Разработка бизнес-плана как инструмент менеджмента

     -участвует  в разработке и утверждает  план выпуска продукции на  период.

     -осуществляет  методологическое руководство управлением  персоналом предприятия, учетом  кадров, повышением квалификации  кадров.

     Контролирует  соблюдение требований трудового законодательства Республики Беларусь на предприятии.

     Основные  функции бухгалтера:

     -осуществляет  ведение бухгалтерского учета  на предприятии в соответствии  с требованиями законодательства  РБ.

     -осуществляет  анализ финансово-хозяйственной  деятельности предприятия.

     -осуществляет  денежные переводы и оплату  счетов поставщиков ресурсов  и по прочим хозяйственным  операциям и основной деятельности  предприятия.

     -управление  источниками привлечения средств.

     -управление  денежными средствами и оборотными  активами.

     -разработка  и реализация налоговой политики  компании (оптимизация налогообложения).

     -информационное  обеспечение внешних и внутренних  пользователей.

     -планирование, учет и координация деятельности  предприятия.

     -обеспечение  экономической безопасности компании.

     -обеспечение  эффективности организации.

     Основные  функции мастера:

     -осуществление  организации работы на постах.

     -контроль  над качеством выполняемых работ.

     -обеспечение  технической подготовки предприятия.

     -контроль  над соблюдением правил техники  безопасности.

     -контроль  над соблюдением проектной, конструкторской  и технологической дисциплины, правил  и норм по охране труда.

     Основные  функции производственного персонала:

     -непосредственный  процесс оказания услуг в объеме  и номенклатуре в соответствии с заключенными договорами и производственной программой на плановый период.

     Основные  функции вспомогательного персонала:

     -осуществление  работ по обслуживанию, уборке  и мойке СТО. 
 

2.6 Инвестиционный план 

     Объем капитальных вложений по проектируемому предприятию К_о определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения К_зд, оборудования К_об, производственного инструмента и инвентаря К_ии, приборов, приспособлений К_пп хозяйственного инвентаря К_хи:

                                    К_о = К_зд+ К_об + К_ии + К_пп + К_хи,                             (2.10) 

     Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие  сооружения (устройство отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в метрах и  стоимости 1м в рублях: 

                                           К_зд =а_всп S_пр е_зд                                                                   (2.11) 

     где S_пр – площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м²;

     а_всп – коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, ориентировочно (1,1… 1,15);

     е_зд – стоимость 1м производственного здания, руб. Зависимость удельных капитальных вложений в производственно-техническую базу от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой: 

     е_зд= а N^b = 394 4 ^0,106 =456,36 у.е. (1 369 080 руб.) 

     где а и b – коэффициенты регрессии, зависящие от типа производства;

     N – число рабочих постов (для станций технического обслуживания). 

     Курс  евро примем за 3000 бел. руб.

     Стоимость здания (К_зд) рассчитывается по формуле: 

     К_зд =1,12 60 1 369 080=92 002 176 бел. руб.  

     Стоимость установки для слива масел «Raasm 42065» составляет 1 350 000 бел. руб. Стоимость оборудования для раздачи масла «С-227-1» составляет 2 900 000 бел. руб. Стоимость устройства для компьютерной диагностики «Ultrascan P1» составляет 10 950 000 бел. руб.

     Стоимость оборудования для проверки содержания вредных веществ в отработавших газах «АВТОТЕСТ-02.02» составляет 5 260 000 бел. руб. Стоимость набора инструментов для механика составляет 2 379 000 бел. руб.

     Капиталовложения  в рабочие машины и оборудование ( ), т.е. его стоимость, рассчитываются по формуле: 

                                                                         _(2.12) 

      – коэффициент, учитывающий транспортные и монтажные расходы (1,15).

      – количество единиц оборудования;

      – средняя стоимость единицы  оборудования; 

        

     Стоимость хозяйственного инвентаря К_хи ориентировочно принять равной 0,3...0,4% от стоимости здания: 

     К_хи = (0,003...0,004) ∙К_зд;  

     К_хи = (0,003...0,004) ∙К_зд= 0,003∙92 002 176 =276 007 бел. руб.  

     Стоимость производственного инвентаря и  инструмента, К_ии принимается в размере 3..5% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений К_пп – в размере 5..7% от стоимости оборудования. 

     К_ии=(0,03..0,05) К_об  

     К_пп=(0,05..0,07) К_об  

     К_ии=0,05 29 002 000= 1 450 100 руб.  

     К_пп=0,07 29 002 000=2 030 140 руб.  

Таблица 2.5 – Расчет стоимости оборудования 

 

Источник: собственная разработка по данным предприятия. 

     Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлено в виде таблицы 2.6. 
 

Таблица 2.6 – Результаты расчета общего объема капитальных вложений 

 

Источник: собственная разработка по данным предприятия. 
 

     2.7 Финансовый план 

     Основные  показатели плана реализации услуг  СТО, подлежащие расчету, представлены в табл. 2.7. 

Таблица 2.7 – Основные показатели плана реализации услуг СТО (без НДС) 

 

Источник: собственная разработка по данным предприятия. 

     Стоимость перечисленных услуг планируется  и учитывается без стоимости  расходуемых запасных частей и материалов, которые оплачиваются заказчиком отдельно.

     Объем реализации услуг определяется следующим  образом:

                                                                                        _(2.13)

     где: N_i – плановое количество i-х услуг в течение года:

     Ц_i – средняя или договорная цена одной услуги i-го вида, руб.

     n – количество видов услуг, выполняемых на СТО или участке. 

        

     В отличие от объема реализации используется показатель «выручка», под которой  понимается объем реализации услуг  по заказам населения или АТП  с учетом стоимости запчастей  и основных материалов, израсходованных  при выполнении этих услуг. 

      руб.  

     Расчет  производится в стоимостном выражении. Общий объем услуг и производимой продукции включает в себя стоимость  всех услуг, входящих в объем реализации по заказам населения и стоимости продукции.

     К основным материалам относятся запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, использующиеся для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей. Запасные части выделяются самостоятельно.

     К вспомогательным материалам относятся горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей, причём, ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.

     Расчёт потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объёмами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.

     Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей: