Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2012 в 08:25, курсовая работа
В работе описан подробный бизнес-план производства и сбыта пиццы.
Введение 3
1. Резюме 4
2. Рынки сбыта товаров (услуг) 4
3. Конкуренция на рынках сбыта 6
4. План маркетинга 8
5. План производства 10
6. Организационный план 13
7. Правовое обеспечение деятельности фирмы 17
8. Оценка рисков и страхование 18
9. Финансовый план и стратегия финансирования 19
Список использованной литературы 28
Таблица 13. План доходов и расходов при производстве и реализации пиццы
Показатели | I | II | III | IY | Y | YI | YII | YIII | XI | X | XI | XII |
Месяцы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от продаж | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 |
Расходы, всего, | 2002 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 |
а) покупка сырья | 87,56 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 |
б) заработная плата | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 |
в) платные услуги | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 | 5,73 |
г) ремонт и содержаниеоборудования | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 |
д) реклама | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 |
е) арендная плата | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 |
ж) плата за телефон | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 |
з) прочие расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 |
к) покупка оборудования | 1820 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
л) прочие расходы по организации деятельности | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
м) резервы | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
Прибыль | -1740 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 |
Налог с прибыли | 0 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 |
Чистая прибыль | -1740 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 |
Уровень рентабельности % | -663,4 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 | 25,2 |
18
Таблица 14. План денежных потоков при производстве и реализации продукции
Месяц | Поступления | Сумма, тыс.руб. | Платежи | Сумма, тыс.руб. |
Январь | Остаток на 1.01 | 0 | Зарплата | 35 |
| Итого | 262 | Отчисления | 9 |
|
|
| Сырье | 88 |
|
|
| Другие расходы | 1870 |
|
|
| Итого | 2002 |
Февраль | Остаток на 1.02 | -1740 | Зарплата | 35 |
| Итого | 262 | Отчисления | 9 |
|
|
| Итого | 175 |
Март | Остаток на 1.03 | -1653 | Зарплата | 35 |
| Итого | 262 | Отчисления | 9 |
|
|
| Итого | 175 |
Апрель | Остаток на 1.04 | -1425 | Зарплата | 35 |
|
|
| Отчисления | 9 |
| Итого | 262 | Итого | 175 |
Май | Остаток на 1.05 | -1338 | Зарплата | 35 |
|
|
| Отчисления | 9 |
| Итого | 262 | Прочее | 131 |
Июнь | Остаток на 1.06 | -1251 | Итого | 175 |
| Итого | 262 |
|
|
Июль | Остаток на 1.07 | -1164 |
|
|
| Итого | 262 | Итого | 175 |
Август | Остаток на 1.08 | -1077 | Зарплата |
|
| Итого | 3146 | Итого | 3929 |
Таблица 15. План доходов и расходов при коммерческой деятельности
Показатели
| 1 год (месяцы) | 2 год (кварт.) | 3 год (кварт.) | |||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | I | II | III | IY | I | II | III | IY | |
1. Общая стоимость реализованных товаров | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 787 | 787 | 787 | 787 | 869 | 869 | 869 | 869 |
2. Торговые скидки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Внереализационные доходы (субсидии из бюджета) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Итого доходы (2-3) | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 262 | 787 | 787 | 787 | 787 | 869 | 869 | 869 | 869 |
4 Торговые издержки, всего, т.р., | 2002 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 175 | 526 | 526 | 526 | 526 | 579 | 579 | 579 | 579 |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) покупка сырья | 87,56 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 243 | 243 | 243 | 243 | 268 | 268 | 268 | 268 |
б) заработная плата | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 43,8 | 131 | 131 | 131 | 131 | 145 | 145 | 145 | 145 |
в) платные услуги | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 5,725 | 17 | 17 | 17 | 17 | 19 | 19 | 19 | 19 |
г) ремонт и содержаниеоборудования | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 1,24 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 |
д) реклама | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 1,15 | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 | 4 | 4 | 4 |
е) арендная плата | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 45 | 45 | 45 | 45 | 50 | 50 | 50 | 50 |
ж) плата за телефон | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 0,264 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
з) прочие расходы | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 75 | 75 | 75 | 75 | 83 | 83 | 83 | 83 |
к) покупка оборудования | 1820 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
л) прочие расходы по организации деятельности | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
м) резервы | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
6. Балансовая прибыль | -1740 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 261 | 261 | 261 | 261 | 291 | 291 | 291 | 291 |
7. Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 | 63 | 63 | 63 | 63 | 70 | 70 | 70 | 70 |
8. Чистая прибыль | -1740 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 66 | 66 | 66 | 66 | 66 | 198 | 198 | 198 | 198 | 221 | 221 | 221 | 221 |
9. Распределение чистой прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- фонд развития производства (не менее 30%) | -522 | 26 | 26 | 26 | 26 | 26 | 26 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 60 | 60 | 60 | 60 | 66 | 66 | 66 | 66 |
- возврат кредита | -870 | 44 | 44 | 44 | 44 | 44 | 44 | 33 | 33 | 33 | 33 | 2463 |
|
|
|
|
|
|
|
|
- выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- фонд социального развития | -348 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 40 | 40 | 40 | 40 | 44 | 44 | 44 | 44 |
18
Стратегия финансирования
Приведем расчет окупаемости оборудования по производству Супер-пиццы на аппарате К/615А 1. Себестоимость продукции:
1.1. Расход теста при производительности 20 штук составляет 96 кг.
1.2. Стоимость компонентов теста (за 1 смену):
Наименование компонента | Количество, кг | Цена, руб. | Стоимость, руб. |
Мука (спец.) | 48 | 6 | 288 |
Масло (растительное) | 3,2 | 15 | 48 |
Дрожжи | 0,5 | 4 | 2 |
Сода | 1,2 | 3 | 3,6 |
Соль | 0,7 | 1,5 | 1,05 |
Всего |
|
| 342,65 |
1.3. Расход специального масляного раствора составляет 10% от веса теста и равен 10 кг
Стоимость- 225 руб.
Итого стоимость материалов на смену 567,65 руб.
1.4. Электроэнергия: аппарат потребляет 4кВт; за 8 часов потребляется 32кВт ч.
При тарифе 0,3 руб./кВт ч, ее стоимость составит 9,6 руб.
1.5. Зарплата 1 работника - 175 руб. в смену.
1.6. Отчисления на социальное страхование - 26% от ФЗП -45,5 руб.
1.7.Аренда - 12,00 руб.
1.8. Транспортные расходы- 15,00 руб.
Итого себестоимость продукции за смену 824,75 руб.
Себестоимость 1-й пиццы 41,24 руб.
2. Реализация продукции:
2.1. Отпускная цена 1-й пиццы 57,30 руб. Выручка за смену 1146 руб.
2.2. Налоги:
НДС =10%/100% • (выручка-стоимость сырья) = 0,1 • (1146 -567,65) = 57,83 руб.
Налог на прибыль - 24%/100% (выручка-НДС-себестоимость) =
= 0,24*(1146-57,83-824,75) = 63,22 руб.
После уплаты налогов прибыль составит 200,2 руб.
3. Окупаемость оборудования:
Задействован только аппарат К/615А. стоящий 61 тыс.$ (30,00 за 1$ = 1820000
руб.).
Срок окупаемости:
Окупаемость | = | Сумма инвестиций | = | 1977 | =0,24 года |
Выручка + амортизация | 8044+182 |
Окупаемость аппарата 0,24 года.
Таблица 16. Исходные данные для определения порога рентабельности
Показатель | В тыс.руб. |
| В процентах и относительном выражении (к выручке от реализации) |
Фактическая выручка от реализации | 8046 | 100 | 100 % или 1 |
Переменные затраты | 3025 | 37,59 | 37,59 % или 0,3759 |
Валовая маржа | 5021 | 62,41 | 62,41 % или 0,6241 |
Постоянные затраты | 610 | 7,58 | 7,58 % или 0,0758 |
Прибыль | 4411 | 54,82 | 54,82% или 0,5482 |