Бизнес-план производства пиццы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2012 в 08:25, курсовая работа

Краткое описание

В работе описан подробный бизнес-план производства и сбыта пиццы.

Содержание работы

Введение 3
1. Резюме 4
2. Рынки сбыта товаров (услуг) 4
3. Конкуренция на рынках сбыта 6
4. План маркетинга 8
5. План производства 10
6. Организационный план 13
7. Правовое обеспечение деятельности фирмы 17
8. Оценка рисков и страхование 18
9. Финансовый план и стратегия финансирования 19
Список использованной литературы 28

Содержимое работы - 1 файл

Б -план Пицца Эксперт.doc

— 684.50 Кб (Скачать файл)

 

Таблица 13. План доходов и расходов при производстве и реализации пиццы

Показатели

I

II

III

IY

Y

YI

YII

YIII

XI

X

XI

XII

Месяцы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выручка от продаж

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

Расходы, всего,

2002

175

175

175

175

175

175

175

175

175

175

175

а) покупка сырья

87,56

81

81

81

81

81

81

81

81

81

81

81

б) заработная плата

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

в) платные услуги

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

5,73

г) ремонт и содержаниеоборудования

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

д) реклама

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

е) арендная плата

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

ж) плата за телефон

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

0,26

з) прочие расходы

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

к) покупка оборудования

1820

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

л) прочие расходы по организации деятельности

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

м) резервы

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

Прибыль

-1740

87

87

87

87

87

87

87

87

87

87

87

Налог с прибыли

0

21

21

21

21

21

21

21

21

21

21

21

Чистая прибыль

-1740

66

66

66

66

66

66

66

66

66

66

66

Уровень рентабельности %

-663,4

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

25,2

 



18

 

Таблица 14. План денежных потоков при производстве и реализации продукции 

Месяц

Поступления

Сумма, тыс.руб.

Платежи

Сумма, тыс.руб.

Январь

Остаток на 1.01

0

Зарплата

35

 

Итого

262

Отчисления

9

 

 

 

Сырье

88

 

 

 

Другие расходы

1870

 

 

 

Итого

2002

Февраль

Остаток на 1.02

-1740

Зарплата

35

 

Итого

262

Отчисления

9

 

 

 

Итого

175

Март

Остаток на 1.03

-1653

Зарплата

35

 

Итого

262

Отчисления

9

 

 

 

Итого

175

Апрель

Остаток на 1.04

-1425

Зарплата

35

 

 

 

Отчисления

9

 

Итого

262

Итого

175

Май

Остаток на 1.05

-1338

Зарплата

35

 

 

 

Отчисления

9

 

Итого

262

Прочее

131

Июнь

Остаток на 1.06

-1251

Итого

175

 

Итого

262

 

 

Июль

Остаток на 1.07

-1164

 

 

 

Итого

262

Итого

175

Август

Остаток на 1.08

-1077

Зарплата

 

 

Итого

3146

Итого

3929

 

 

 

 

 

Таблица 15. План доходов и расходов при коммерческой деятельности

Показатели

 

1 год (месяцы)

2 год (кварт.)

3 год (кварт.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

II

III

IY

I

II

III

IY

1. Общая стоимость реализованных товаров

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

787

787

787

787

869

869

869

869

2. Торговые скидки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Внереализационные доходы (субсидии из бюджета)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Итого доходы (2-3)

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

262

787

787

787

787

869

869

869

869

4   Торговые издержки, всего, т.р.,

2002

175

175

175

175

175

175

175

175

175

175

175

526

526

526

526

579

579

579

579

в том числе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

а) покупка сырья

87,56

81

81

81

81

81

81

81

81

81

81

81

243

243

243

243

268

268

268

268

б) заработная плата

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

43,8

131

131

131

131

145

145

145

145

в) платные услуги

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

5,725

17

17

17

17

19

19

19

19

г) ремонт и содержаниеоборудования

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

1,24

4

4

4

4

4

4

4

4

д) реклама

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

1,15

3

3

3

3

4

4

4

4

е) арендная плата

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

15

45

45

45

45

50

50

50

50

ж) плата за телефон

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

0,264

1

1

1

1

1

1

1

1

з) прочие расходы

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

75

75

75

75

83

83

83

83

к) покупка оборудования

1820

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

л) прочие расходы по организации деятельности

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

3

3

3

3

3

3

3

3

м) резервы

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

3

3

3

3

3

3

3

3

6. Балансовая прибыль

-1740

87

87

87

87

87

87

87

87

87

87

87

261

261

261

261

291

291

291

291

7. Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

0

21

21

21

21

21

63

63

63

63

70

70

70

70

8. Чистая прибыль

-1740

87

87

87

87

87

87

66

66

66

66

66

198

198

198

198

221

221

221

221

9. Распределение чистой прибыли

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-   фонд развития производства (не менее 30%)

-522

26

26

26

26

26

26

20

20

20

20

20

60

60

60

60

66

66

66

66

-    возврат кредита

-870

44

44

44

44

44

44

33

33

33

33

2463

 

 

 

 

 

 

 

 

-    выплата дивидендов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-    фонд социального развития

-348

17

17

17

17

17

17

13

13

13

13

13

40

40

40

40

44

44

44

44

 



18

 

Стратегия финансирования

Приведем расчет окупаемости оборудования по производству Супер-пиццы на аппарате К/615А 1. Себестоимость продукции:

1.1. Расход теста при производительности 20 штук составляет 96 кг.

1.2. Стоимость компонентов теста (за 1 смену):

Наименование компонента

Количество, кг

Цена, руб.

Стоимость, руб.

Мука (спец.)

48

6

288

Масло (растительное)

3,2

15

48

Дрожжи

0,5

4

2

Сода

1,2

3

3,6

Соль

0,7

1,5

1,05

Всего

 

 

342,65

1.3. Расход специального масляного раствора составляет 10% от веса теста и равен 10 кг

Стоимость- 225 руб.

Итого стоимость материалов на смену 567,65 руб.

1.4. Электроэнергия: аппарат потребляет 4кВт; за 8 часов по­требляется 32кВт ч.

При тарифе 0,3 руб./кВт ч, ее стоимость составит 9,6 руб.

1.5. Зарплата 1 работника - 175 руб. в смену.

1.6. Отчисления на социальное страхование - 26% от ФЗП -45,5 руб.

1.7.Аренда - 12,00 руб.

1.8. Транспортные расходы- 15,00 руб.

Итого себестоимость продукции за смену 824,75 руб.

Себестоимость 1-й пиццы 41,24 руб.

2. Реализация продукции:

2.1.  Отпускная цена 1-й пиццы 57,30 руб. Выручка за смену 1146 руб.

2.2. Налоги:

НДС =10%/100% • (выручка-стоимость сырья) = 0,1 • (1146 -567,65) = 57,83 руб.

Налог на прибыль - 24%/100% (выручка-НДС-себестоимость) =

= 0,24*(1146-57,83-824,75) = 63,22 руб.

После уплаты налогов прибыль составит 200,2 руб.

3. Окупаемость оборудования:

Задействован только аппарат К/615А. стоящий 61 тыс.$ (30,00 за 1$ = 1820000

руб.).

Срок окупаемости:

Окупаемость

=

Сумма инвестиций

=

1977

=0,24 года

Выручка + амортизация

8044+182

                                         

Окупаемость аппарата 0,24 года.

Таблица 16. Исходные данные для определения порога рентабельности

Показатель

В тыс.руб.

 

В процентах и относительном выражении (к выручке от реализации)

Фактическая выручка от реализации

8046

100

100 % или 1

Переменные затраты

3025

37,59

37,59 % или 0,3759

Валовая маржа

5021

62,41

62,41 % или 0,6241

Постоянные затраты

610

7,58

7,58 % или 0,0758

Прибыль

4411

54,82

54,82% или 0,5482

Информация о работе Бизнес-план производства пиццы