Усовершенствование системы бюджетирования на предприятие

       - обеспечение учебно-тренировочных, спортивных и оздоровительных мероприятий

- сборных, клубных, ведомственных команд;

         - организация услуг по размещению в гостинице комплекса спортсменов и других граждан;

         - организация питания и другого сервисного обслуживания спортсменов и других граждан;

         - оказание медико-восстановительных и диагностических услуг спортсменам и другим гражданам ;

     - реализация продуктов питания в баре;

     - парикмахерские услуги;

     - теплоснабжение;

     - водоснабжение и другие виды деятельности в соответствии с Уставом. 

2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности

ФГУП  УТЦ «Новогорск» по итогам 2009 года и ориентировочное выполнение 1 квартала 2010 года.

          ФГУП УТЦ «Новогорск»  осуществляет свою финансово-хозяйственную  деятельность на основании Программы деятельности предприятия, ежегодно утверждаемой Госкомспортом России в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.04.2002г. N 228 «О мерах по повышению эффективности использования федерального имущества, закрепленного в хозяйственном ведении федеральных государственных унитарных предприятий».

          Выполнение запланированных в Программе итоговых показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия возможно при исполнении обязательств по проведению учебно-тренировочных сборов по договору с ГУ «Центр спортивной подготовки», являющихся основным показателем данной программы.

          Сравнительные показатели финансово-хозяйственной деятельности ФГУП УТЦ «Новогорск» за 2008 и 2009 г.г. представлены в ниже приведенной таблице.

     Плановая  прибыль первого квартала 2010 года 3760 тыс. рублей, что соответствует показателю, утвержденному в программе деятельности предприятия.

     Центр ежегодно, не зависимо от финансового  результата, выполняет обязательства  по перечислениям в федеральный бюджет.

     За 2009 год показатели загрузки ФГУП УТЦ «Новогорск» по договору с ГУ «Центр спортивной подготовки» значительно превышают плановую загрузку, однако, оплата 1 чел/дня ниже стоимости, утвержденной в Программе деятельности на 2009 год. В результате, общая прибыль предприятия ниже запланированной в программе деятельности так как, часть прибыли от хозрасчетной деятельности покрывает недостаток финансирования по договору с ГУ «ЦСП», а превышение бюджетной загрузки над плановой исключило возможность проведения отдельных хозрасчетных сборов. Сравнительные показатели загрузки за 2008 и 2009 года и 1 квартала 2010 года составили;

    Финансирование  учебно-тренировочных сборов в 2009году по договору с ГУ «ЦСП» проводилось в ценах  2009 года.]За этот период неоднократно повышалась стоимость энергоносителей, эксплуатационных расходов центра и стоимость продуктов питания. Так, за этот период стоимость электроэнергии увеличилась на 30%, природного газа на 46%, стоимость продуктов питания возросла в среднем на 32%.

    Расчет  программы деятельности предприятия на 2010 год произведен на основе фактической сметы расходов за 1 полугодие 2009 года в ценах 2009 года. Стоимость 1 чел./дня на 2009 год по договору с ГУ «ЦСП» установлена в сумме 2500 рублей в ценах 2009 года без учета затрат по содержанию физиотерапевтического кабинета.

    * Моральный и физический износ  основных средств Центра затрудняет  тренировочный процесс и не  позволяет создание современных комфортных условий для отдыха спортсменов, поэтому администрация Центра большое внимание уделяет своевременному проведению ремонта и обновлению имущества предприятия, Так, за 2004 года приобретено оборудования для производственных целей предприятия (в том числе оборудование для столовой и гостиницы, звуковое оборудование для конференц-зала и оргтехника) на сумму 3198 тыс. рублей, а за тот же период прошлого года сумма приобретений составила только 233 тыс. рублей. Кроме того, по договорам финансового лизинга, в 2009 году приобретены:

• автомобиль «Газель»;
• посудомоечная машина;
• оборудование общественного питания;
• тротуароуборочная машина.

    В первом квартале 2010 года приобретено основных средств на сумму 1,6 млн.руб.(в т.ч. новая мебель в столовой и конференц-зале (столы, стулья), мультимедийный проектор для просмотра фильмов, матрацы для кроватей в гостинице).

    Использование нового оборудования позволяет значительно  улучшить условия питания и проживания спортсменов. Например, новые столы «салат-бар» позволяют разнообразить питание спортсменов и предлагать им сезонные салаты по принципу «шведского стола».

    На  проведение текущих ремонтов в течение 2009 года было затрачено 2,7 млн. рублей, что позволило заменить на территории Центра асфальтовое покрытие, подготовить котельную к зимнему отопительному сезону и провести ремонт кровли и помещений гостиницы, столовой.

    В 2009 году продолжаются работы по текущему ремонту помещений восстановительного комплекса, столовой, конференц-зала, спортивных залов, холлов гостиницы, служебных помещений Центра. Стоимость проведенного текущего ремонта в первом квартале 2010 года составила 1,2 млн.руб.

    Особое  внимание уделяется подготовке территории Центра к весенне-летнему сезону (произведена закупка семян, отремонтирована специальная техника).  

    Министерство  спорта, туризма и молодежной политики в 2009 году на безвозмездной основе передало для эксплуатации Центру спортивное и медицинское оборудование. Спортивное оборудование позволило улучшить условия тренировочного процесса спортсменов, создать тренажерный зал, отвечающий современным международным требованиям.

    Для использования переданного нам дорогостоящего (по состоянию на 01.01.2010г. его стоимость 6 млн.руб.) и уникального медицинского оборудования Центр открыл физиотерапевтический кабинет, в штат которого принят врач-физиотерапевт и медицинские сестры, прошедшие специальное обучение. Работа физиотерапевтического кабинета позволяет оказывать дополнительные услуги спортсменам восстановительного и реабилитационного характера. Стоимость содержания физиотерапевтического кабинета (оплата труда квалифицированных специалистов, расходные материалы для обслуживания оборудования, выполнение санитарных требований, повышение квалификации персонала, оплата стоимости разрешительных документов, обязательные платежи в бюджет) не учтена в стоимости 1 чел/дня программы деятельности 2010 года. Плановый расчет стоимости услуг кабинета физиотерапии в размере 82 рубля за 1 чел/день был направлен в Минспорттуризм РФ.

    Следует отметить, что в Центре имеется  необходимость в организации  стоматологического кабинета, оснащенного  современным оборудованием. Однако, ФГУП УТЦ «Новогорск» не имеет финансовой возможности для осуществления этого проекта.

     В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 29 мая 2002 г. за №363 «О подпрограмме физическое воспитание и оздоровление детей, подростков и молодежи Российской Федерации» и согласно приложению №2 в учебно-тренировочном центре «Новогорск» при активной поддержке Администрации Химкинского района началась конкретная работа по разработке концепции деятельности и развития центра.

    Финансирование  из федерального бюджета в размере 105 млн. рублей, направлены на реконструкцию ледового манежа, его инженерных сетей и сооружений, спортивно-оздоровительного комплекса №1 и №2, водозаборного узла и его инженерных сетей (в том числе проектно-изыскательские работы).

    Несмотря  на то, что с мая 2009 года по февраль 2010 года ледовый манеж центра находился на реконструкции, база продолжает принимать для проведения учебно-тренировочных сборов команды по шорт-треку, хоккею, фигурному катанию и конькобежному спорту, организовав тренировочный процесс на льду ближайших спортивных клубов. ~

    На  этапе подготовки проектируемых  новых и реконструируемых объектов проведено обследование состояния фундаментов, изучена геология участка, получен новый кадастровый план, обновлена Геоподоснова. Генеральный план утвержден Минспорттуризмом РФ, а в настоящее время утверждается в Градостроительном Совете и в Облархитектуре.

    Мероприятия по реконструкции, капитальному ремонту  и новому строительству на территории ФГУП УТЦ «Новогорск» позволят создать для спортсменов сборных команд России условия проведения учебно-тренировочного процесса в соответствии с международными требованиями, что должно отразится на уровне подготовки и увеличении медалеемкости.

    Вместе  с этим, хорошие условия для  подготовки спортсменов позволят привлечь к долгосрочному сотрудничеству спортивные клубы для заключения хозрасчетных договоров и увеличить рентабельность проведения УТС. Полученную прибыль можно использовать для дальнейшей модернизации и обновления основных средств и улучшения условий проведения УТС. Центр сможет увеличить фонд оплаты труда сотрудников и привлечь более высококвалифицированных специалистов для организации УТС.

    В настоящее время Центр не имеет  возможности создавать резервные  фонды предприятия, в том числе и с целью формирования социального пакета для сотрудников. Учитывая, что получить квалифицированную медицинскую помощь за счет обязательного медицинского страхования невозможно, коллектив ставит перед администрацией вопрос о добровольном медицинском

страховании сотрудников. Минимальная стоимость страхования работника на год (без вызова врача на дом и стоматологии) -10 тысяч рублей, в себестоимость работ можно включить не более 3 % от ФОТ, а остальная часть должна оплачиваться из прибыли предприятия, направленной на социальные нужды. Отсутствие средств на социальные нужды затрудняет привлечение высококвалифицированных кадров.

    В соответствии с Государственным  контрактом №12 от 10 марта 2009 года между ФГУП УТЦ «Новогорск» и Минспорттуризмом РФ, заключен Государственный контракт «О передаче функций Государственного заказчика Заказчику-застройщику и порядке финансирования строек и объектов, включенных в федеральную адресную программу на 2009 год», который предусматривает финансирование только одного объекта, незавершенного на 01.01.2010г. строительства.

    В 2009 году Государственный контракт сМинспорттуризмом (№50 от 11.08.2009г.) предусматривал выполнение работ по реконструкции: