Разработка бизнес-плана с целью финансового оздоровления организации на примере ООО "Рольф-Восток"

Наименование показателя

Код

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

10

48075

44565

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

44677

40760

Валовая прибыль

29

3398

3805

Коммерческие расходы

30

Управленческие расходы

40

Прибыль (убыток) от продаж

50

3398

3805

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

60

Проценты к уплате

70

Доходы от участия в других организациях

80

Прочие доходы

90

53

Прочие расходы

100

325

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

3398

3533

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

816

901

Иные аналогичные платежи

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

2582

2632

Наименование показателя

Код

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего  года

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности

10

44565

39786

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом  налога на добавленную стоимость, акцизов  и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

40760

36569

Валовая прибыль

29

3805

3217

Коммерческие расходы

30

Управленческие расходы

40

Прибыль (убыток) от продаж

50

3805

3217

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

60

Проценты к уплате

70

Доходы от участия в других организациях

80

Прочие доходы

90

53

47

Прочие расходы

100

325

195

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

3533

3069

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

901

737

Иные аналогичные платежи

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

2632

2332

Наименование показателя

Способ расчета

Нормальное ограничение

Пояснения

1. Общий показатель платежеспособности

L₁≥1

-

2. Коэффициент абсолютной ликвидности

L₂≥0,1-0,7 (зависит от отраслевой принадлеж-ности)

Показывает, какую часть текущей  краткосрочной задолженности организация  может погасить в ближайшее время  за счет денежных средств и приравненных к ним финансовым вложениям

3. Коэффициент критической оценки

Допустимое 0,7-0,8; желательно L₃≈1

Показывает, какаячасть краткосрочныхобязательств  организации может быть немедленно погашена за счет денежных средств, средств в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам

4. Коэффициент текущей ликвидности

Необходимое значение 1,5;

оптимальное L₄≈2-3,5

Показывает, какую часть текущих  обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства

5. Коэффициент маневренности функционирующего  капитала

Уменьшение показателя в динамике – положительный эффект

Показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности

6. Доля оборотных средств в  активах

L₆ ≥ 0,5

Зависит от отраслевой принадлежности организации

7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

L₇ ≥ 0,1 (чем больше, тем лучше)

Характеризует наличие собственных  оборотных средств у организации, необходимых для ее текущей деятельности

Наименование показателя

Способ расчета

Нормальное ограничение

Пояснения

Коэффициент капитализации (плечо  финансового рычага)

Не выше 1,5

Показывает, сколько заемных средств  организация привлекла на 1 руб. вложенных  в активы собственных средств

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

Нижняя граница 0,1; оптимальное  ≥0,5

Показывает, какая часть оборотных  активов финансируется за счет собственных  источников

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,4 ≤ U₃ ≤ 0,6

Показывает удельный вес собственных  средств в общей сумме источников финансирования

Коэффициент финансирования

U₄ ≥ 0,7; оптимальное ≈1,5

Показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных, а какая - за счет заемных средств

Коэффициент финансовой устойчивости

U₅ ≥ 0,6;

Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников

Актив баланса

2010г.

2011г.

2012г.

Абсол. изменение за 2005-2007гг., тыс.руб.

Темп роста за 2005-2007гг., %

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Внеоборотные активы - всего

7918

38,1

8602

38,1

9447

31,7

1529

119,3

в т.ч.

Нематериальные активы

98

0,5

111

0,5

99

0,3

1

101,0

Основные средства

7233

34,8

7887

34,9

8660

29,1

1427

119,7

Незавершенное строительство

587

2,8

604

2,7

688

2,3

101

117,2

Оборотные активы - всего

12852

61,9

13995

61,9

20355

68,3

7503

158,4

в т.ч.

Запасы

4922

23,7

5133

22,7

6914

23,2

1992

140,5

НДС по приобретенным ценностям

121

0,6

156

0,7

228

0,8

107

188,4

Дебиторская задолженность

7624

36,7

8515

37,7

12846

43,1

5222

168,5

Денежные средства

185

0,9

191

0,8

367

1,2

182

198,4

Активы, всего

20770

100,0

22597

100,0

29802

100,0

9032

143,5

Пассив баланса

2010г.

2011г.

2012г.

Абсол. изменение за 2005-2007гг., тыс.руб.

Темп роста за 2005-2007гг., %

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Собственный капитал - всего

5753

27,7

6155

27,2

8591

28,8

2838

149,3

в т.ч.

Уставный капитал

43

0,2

43

0,2

43

0,1

0

100,0

Добавочный капитал

3680

17,7

3884

17,2

3234

10,9

-446

87,9

Нераспределенная прибыль

2030

9,8

2228

9,9

5314

17,8

3284

261,8

Заемный капитал - всего

15017

72,3

16442

72,8

21211

71,2

6194

141,2

в т.ч.

Краткосрочные займы и кредиты

1459

7,0

1319

5,8

5000

16,8

Кредиторская задолженность

13558

65,3

15123

66,9

16211

54,4

2653

119,6

Пассивы - всего

20770

100,0

22597

100,0

29802

100,0

9032

143,5

Активы

2010г.

2011 г.

2012 г.

Пассивы

2010

г.

2011 г.

2012 г.

Платежный излишек или недостаток

2010

г.

2011 г.

2012 г.

1. Наиболее ликвидные активы (А1)

185

191

367

1. Наиболее срочные обязательства (П1)

13558

15123

16211

-13373

-14932

-15844

2. Быстро- реализуемые активы (А2)

7624

8515

12846

2. Краткосрочныепассивы (П2)

1459

1319

5000

6165

7196

7846

3. Медленно-реализуемые активы (А3)

5043

5289

7142

3. Долгосрочные обязательства (П3)

0

0

0

5043

5289

7142

4. Трудно- реализуемые активы (А4)

7918

8602

9447

4. Постоянные пассивы (П4)

5753

6155

8591

2165

2447

856

Баланс

20770

22597

29802

Баланс

20770

22597

29802

-

-

-