Учет расчетов денежных средств

          На конец отчетного периода  величина источников формирования  хозяйственных средств,  предприятия,  составила 16125 тыс. руб., что на 1145 тыс. руб. больше, чем в начале  периода. Главным источником формирования капитала на предприятия в отчетном периоде является заемный капитал, его величина увеличилась на 8,25 % (1200 тыс.  руб.). Величина собственного капитала значительно снизилась и составила 389 тыс. руб. на конец периода, что на 12,39 %  (55 тыс. руб.) меньше по сравнению с началом периода. 

Таблица 2.Состав и структура собственного капитала предприятия.

       Общая величина, капитала, принадлежащая  владельцам предприятия на конец  периода составила 389 тыс. руб., что  меньше величины собственного капитала на начало периода на 55 тыс. руб. Произошло это за счет уменьшения суммы нераспределенной прибыли на 55 тыс. руб.(0,32 пункта). Главным источником формирования собственного капитала предприятия является нераспределенная прибыль, она составила 97,43% .За отчетный период величина уставного капитала не изменилась. Величина нераспределенной прибыли могла уменьшиться из-за её использования. 

               Таблица 3.Состав и структура заемного капитала предприятия.

       Общая величина привлеченных средств на конец  периода составила 15736 тыс. руб., что  на 1059 тыс. руб. больше по сравнению с началом периода. Причиной этого увеличения является увеличение краткосрочных кредитов и займов.

       Кредиторская  задолженность снизилась по сравнению  с началом года, на 141 тыс. руб., положительную  роль в этом снижении сыграло снижение перед поставщиками и заказчиками, но следует обратить внимание на появляющуюся тенденцию к росту задолженности перед персоналом (83,33%),и бюджетом (52 тыс. руб.). 
 

Таблица 4.Состав и структура активов предприятия.

          Величина активов на конец отчетного периода составила 16125 тыс.руб. Их размер в течение отчетного периода вырос по сравнению с началом периода. На конец периода в структуре баланса преобладают оборотные активы.

       Они составляют 83,60% от всех активов предприятия. Увеличение доли внеоборотных активов на 10,71 %, связано с увеличением стоимости основных средств. 

       Таблица 5.Состав и структура оборотных активов предприятия.

               Общая величина средств предприятия на конец отчетного периода находящихся в обороте составила 13480 тыс.руб. За отчетный период их объем увеличился на 889 тыс.руб.или 7,06%. Причиной такого увеличения стал рост величины дебиторской задолженности на 936 тыс. руб. высокий темп дебиторской задолженности (32,30%) говорит об активном использовании рынка сбыта. На предприятии наблюдается рост величины запасов. На 723 тыс. руб. (11,27%), что может свидетельствовать о величине имущественного потенциала предприятия. Уменьшение наличия денежных средств на предприятии на 729 тыс.руб. может быть связано с погашением кредиторской задолженности. 

           Таблица 6.Расчет величины собственных оборотных средств и нормальных источников формирования запасов (тыс. руб.).

               Анализ собственных оборотных  средств показал, что у предприятия  ни на начало отчетного периода  ни на конец их нет. 

       К тому же на конец отчетного периода  величина их нехватки значительно увеличилась. Так как выполняется неравенство СОбС‹ З‹ НИФЗ то можно сделать вывод, что запасы сформированы за счет источников формирования запасов. 

         Таблица 7.Анализ состояния оборотных средств предприятия.