Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2011 в 10:34, дипломная работа
Целью выпускной квалификационной работы является изучение ипотечного кредитования на примере АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО и разработка направлений совершенствования ипотечного жилищного кредитования на основе изучения его особенностей.
В связи с указанной целью поставлены следующие задачи:
изучить теоретические основы ипотечного кредитования
коммерческих банков;
- ознакомиться с нормативно-законодательной базой ипотеки;
дать экономическую характеристику деятельности АКБ
«Чувашкредитпромбанк» ОАО;
оценить организацию ипотечного жилищного кредитования АКБ
«Чувашкредитпромбанк» ОАО;
Введение………………… …………………….…………………….……….…….. 4
Глава I. Организация учета операций коммерческого банка по ипотечному
кредитованию…..…… …. ………………………………………….………………6
Нормативно-правовое регулирование кредитных операций коммерческого
банка………………………….…………………………….…………….…...6
Синтетический и аналитический учет операций по ипотечному
кредитованию …………………………………..……….…………………..10
Аудит операций коммерческого банка по ипотечному
кредитованию.……..………………….………………….……………….………..24
Глава II. Анализ операций по ипотечному кредитованию в АКБ
«Чувашкредитпромбанк» ОАО ...………………………….…………………...33
2.1 Экономическая характеристика деятельности банка ..…..……………. 33
2.2 Порядок выделения ипотечных кредитов ………………………………. 37
2.3 Анализ структуры и динамики ипотечного кредитования .……………50
2.4 Проблемы и недостатки системы ипотечного кредитования.……….……57
Глава III. Направления совершенствования ипотечного кредитования
АКБ«Чувашкредитпромбанк» ОАО …………………………………….……. 59
3.1 Стратегия развития банка ………………………………………………. 59
Рекомендации по повышению эффективности организации
ипотечного кредитования ………………………………………………….71
Заключение ...…………………………………………………………..……………87
Список используемой литературы ...………………..……………………..………91
Приложения ..……………………………………………………………..….
на 1 января 2007года (тыс.
руб.)
| № п/п | Наименование статей | Сумма |
| Активы | ||
| 1 | Денежные средства | 32 491 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
104 841 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 25 647 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 16 143 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 41 301 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 1 753 365 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж | 0 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 15 646 |
| 9 | Требования по получению процентов | 2 215 |
| 10 | Прочие активы | 2 546 |
| 11 | Всего активов | 1 968 548 |
Пассивы | ||
| 12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 |
| 13 | Средства кредитных организаций | 189 200 |
| 14 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 1 460 117 |
| 14.1 | Вклады физических лиц | 239 391 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 13 935 |
| 16 | Обязательства по уплате процентов | 4 183 |
| 17 | Прочие обязательства | 1 728 |
| 18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 2 974 |
| 19 | Всего обязательств | 1672137 |
Источники собственных средств | ||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 23 4000 |
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 23 4000 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 |
| 21 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
| 22 | Эмиссионный доход | 0 |
| 23 | Переоценка основных средств | 170 |
| 24 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 2 262 |
| 25 | Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в |
47 626 |
| 26 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 16 877 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 296 411 |
| 28 | Всего пассивов | 1 968 548 |
Внебалансовые обязательства | ||
| 29 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 76 399 |
| 30 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 4 176 |
за 2006 год (тыс.
руб.)
| № п/п | Наименование статей | Сумма |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||
| 1 | Размещения
средств в кредитных |
7 848 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 123 898 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 2 497 |
| 5 | Других источников | 0 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 134 243 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||
| 7 | Привлеченным
средствам кредитных |
11 511 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций | 18 267 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 8 343 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 38 121 |
| 11 | Чистые проценты и аналогичные доходы | 96 122 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 108 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 3 820 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми ин. | 0 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -167 |
| 16 | Комиссионные доходы | 38 301 |
| 17 | Комиссионные расходы | 653 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 965 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 850 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 65 464 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -46 975 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 26 907 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 10 030 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 16 877 |
Отчет
об уровне достаточности
капитала, величине
резервов на покрытие
на 01.01.2007г.
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс.руб. | 296 411 | |
| 2 | Фактическое значение
достаточности собственных |
17,0 | |
| 3 | Нормативное значение
достаточности собственных |
10,0 | |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней | 81 978 | |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней | 81 978 | |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 3 004 | |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб. | 3 004 |
на 1 января 2006года (тыс.
руб.)
| № п/п | Наименование статей | Сумма |
| Активы | ||
| 1 | Денежные средства | 23 646 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
107 950 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 18 266 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 21 490 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 27 151 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 1 144 755 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж | 0 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8 588 |
| 9 | Требования по получению процентов | 956 |
| 10 | Прочие активы | 2 988 |
| 11 | Всего активов | 1 337 524 |
Пассивы | ||
| 12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 0 |
| 13 | Средства кредитных организаций | 95 000 |
| 14 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 804 251 |
| 14.1 | Вклады физических лиц | 175 370 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 155 492 |
| 16 | Обязательства по уплате процентов | 3 802 |
| 17 | Прочие обязательства | 1 963 |
| 18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 76 |
| 19 | Всего обязательств | 1 060 584 |
Источники собственных средств | ||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 234 000 |
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 234 000 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 0 |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 |
| 21 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 |
| 22 | Эмиссионный доход | 0 |
| 23 | Переоценка основных средств | 170 |
| 24 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства | 7 476 |
| 25 | Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в |
36 042 |
| 26 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 204 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 276 940 |
| 28 | Всего пассивов | 1 337 524 |
Внебалансовые обязательства | ||
| 29 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 8 208 |
| 30 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 15 817 |
за 2005 год (тыс.
руб.)
| № п/п | Наименование статей | Сумма |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | ||
| 1 | Размещения
средств в кредитных |
885 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 78 602 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 1 415 |
| 5 | Других источников | 0 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 80 902 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||
| 7 | Привлеченным
средствам кредитных |
10 745 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций | 12 733 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 59 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 23 537 |
| 11 | Чистые проценты и аналогичные доходы | 57 365 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 1 727 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 837 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми ин. | 0 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 73 |
| 16 | Комиссионные доходы | 22 584 |
| 17 | Комиссионные расходы | 476 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | -358 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 4 034 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 43 971 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -23 026 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 22 789 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 8 585 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 14 204 |
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01.01.2006г.
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс.руб. | 276 940 | |
| 2 | Фактическое значение
достаточности собственных |
26,0 | |
| 3 | Нормативное значение
достаточности собственных |
10,0 | |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней | 37 885 | |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней | 37 885 | |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 137 | |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс.руб. | 137 |
на 1 января 2005года (тыс.
руб.)
| № п/п | Наименование статей | Сумма |
| Активы | ||
| 1 | Денежные средства | 21 146 |
| 2 | Средства кредитных
организаций в Центральном |
43 880 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 12 433 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 22 288 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 2 606 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 702 777 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | - |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж | 24 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8 055 |
| 9 | Требования по получению процентов | 711 |
| 10 | Прочие активы | 5 291 |
| 11 | Всего активов | 806 778 |
Пассивы | ||
| 12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | - |
| 13 | Средства кредитных организаций | 65 400 |
| 14 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 617 997 |
| 14.1 | Вклады физических лиц | 104 286 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 3 089 |
| 16 | Обязательства по уплате процентов | 2 601 |
| 17 | Прочие обязательства | 21 263 |
| 18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 30 |
| 19 | Всего обязательств | 710 380 |
Источники собственных средств | ||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 60 000 |
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 60 000 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | - |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | - |