Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Июня 2012 в 19:42, реферат
Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, которые состоят из оставшихся в силе стандартов и интерпретаций, утвержденных Комитетом по Международным стандартам бухгалтерского учета, Международных стандартов бухгалтерского учета и интерпретаций Постоянного комитета по интерпретациям (ПКИ), которые одобрены Международным комитетом по стандартам бухгалтерского учета.
7. Основные средства
Ограничения прав собственности по основным средствам отсутствуют. Основных средств, находящихся в залоге в качестве обеспечения обязательств, нет.
Наличие и движение основных средств приведено в таблице:
| Земля | Здания и сооружения | Транспортные средства | Прочие основные средства | Всего |
1. Себестоимость |
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2008 г. | 2,788 | 14,428 | 2,045 | 2,128 | 21,389 |
Приобретение |
|
|
| 503 | 503 |
Переоценка |
| 4,532 |
|
| 4,532 |
Перевод из материалов |
|
|
| 49 | 49 |
Итого поступление |
| 4,532 |
| 552 | 5,084 |
Переоценка | 1,278 |
| 89 |
| 1,367 |
Выбытие на сумму накопленного износа в результате переоценки |
| 789 | 361 | 695 | 1,845 |
Прочие выбытия |
|
|
| 67 | 67 |
Итого выбытие | 1,278 | 789 | 450 | 762 | 3,279 |
Сальдо на 31.12.2009 г. | 1,510 | 18,171 | 1,595 | 1,918 | 23,194 |
2. Амортизация |
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2008 г. |
|
|
|
|
|
Начисление за период |
| 789 | 361 | 727 | 1,877 |
Итого увеличение |
| 789 | 361 | 727 | 1,877 |
Выбытие накопленного износа в результате переоценки |
| 789 | 361 | 695 | 1,845 |
Прочие выбытия |
|
|
| 32 | 32 |
Итого уменьшение |
| 789 | 361 | 727 | 1,877 |
Сальдо на 31.12.2009 г. |
|
|
|
|
|
1. Себестоимость |
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2009 г. | 1,510 | 18,171 | 1,595 | 1,918 | 23,194 |
Приобретение |
|
|
| 939 | 939 |
Переоценка |
| 1,236 | 350 | 522 | 2,108 |
Итого поступление |
| 1,236 | 350 | 1,461 | 3,047 |
Переоценка | 40 |
|
|
| 40 |
Перевод в материалы |
|
|
| 20 | 20 |
Выбытие на сумму накопленного износа в результате переоценки |
| 1,053 | 313 | 475 | 1,841 |
Прочие выбытия |
|
|
| 323 | 323 |
Итого выбытие | 40 | 1,053 | 313 | 818 | 2,224 |
Сальдо на 31.12.2010 г. | 1,470 | 18,354 | 1,632 | 2,561 | 24,017 |
2. Амортизация |
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2009 г. |
|
|
|
|
|
Начисление за период |
| 1,053 | 313 | 753 | 2,119 |
Итого увеличение |
| 1053 | 313 | 753 | 2,119 |
Выбытие накопленного износа в результате переоценки |
| 1,053 | 313 | 475 | 1,841 |
Прочие выбытия |
|
|
| 278 | 278 |
Итого уменьшение |
| 1053 | 313 | 753 | 2,119 |
Сальдо на 31.12.2010 г. |
|
|
|
|
|
3. Остаточная стоимость |
|
|
|
|
|
Сальдо на 31.12.2008 г. | 2,788 | 14,428 | 2,045 | 2.128 | 21,389 |
Сальдо на 31.12.2009 г. | 1,510 | 18,171 | 1,595 | 1,918 | 23,194 |
Сальдо на 31.12.2010 г. | 1,470 | 18,354 | 1,632 | 2,561 | 24,017 |
8. Прочие краткосрочные обязательства
Наименование | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. |
Авансы, полученные под оказание услуг | 568 | 367 |
Оценочные обязательства по оплате отпусков | 2,021 | 1,393 |
Счета к оплате за услуги | 404 | 67 |
Итого | 2,993 | 1,827 |
* По состоянию на 31.12.2009 г. сальдо оценочных обязательств по оплате отпусков составляло 1,393 тысяч тенге. В течение отчетного периода в связи с предоставлением оплачиваемых отпусков работникам, были списаны оценочные обязательства в сумме 552 тысячи тенге. В том же периоде были начислены обязательства на неиспользуемую часть отпуска работников в сумме 1,180 тыс. тенге. По состоянию на 31.12.2010 г. сальдо оценочных резервов по оплате отпусков составило 2,021 тысяч тенге.
9. Уставный капитал
Держатели акций | На 31.12.2010 г. | На 31.12.2009 г. | ||||
доля, % | Количество, штук | Номинальная стоимость, тыс. тенге | доля, % | Количество, штук | Номинальная стоимость, тыс. тенге | |
Пушмина Наталья Максимовна | 99,2 | 103,216 | 103,216 | 99,2 | 103,216 | 103,216 |
Муканов Арман Болатович | 0,8 | 784 | 784 | 0,8 | 784 | 784 |
Итого | 0 | 104,000 | 104,000 | 0 | 104,000 | 104,000 |
10. Резерв по переоценке основных средств
| Резерв всего | в том числе: | ||
в основных средствах | в сальдо отложенного подоходного налога | в нераспределенной прибыли | ||
На 31.12.2008 г. | 12,834 | 17,514 | (1,752) | (2,928) |
Увеличение | 4,532 | 4,532 | 0 | 0 |
Уменьшение | (2,958) | (1,278) | (937) | (743) |
На 31.12.2009 г. | 14,408 | 20,768 | (2,689) | (3,671) |
Увеличение | 2,108 | 2,108 | 0 | 0 |
Уменьшение | (2,131) | (40) | (1,223) | (868) |
На 31.12.2010 г. | 14,385 | 22,836 | (3,912) | (4,539) |
11. Нераспределенная прибыль
Нераспределенная прибыль по состоянию на 31.12.2009 г. составляла 15,785 тысяч тенге. В течение 2010 года списание резервов от переоценки основных средств на нераспределенную прибыль составило 868 тысяч тенге. В 2010 году была получена прибыль за год от продолжающейся деятельности в сумме 12,958 тысяч тенге. В 2010 году было распределено на выплату дивидендов 15,704 тысяч тенге. Сальдо нераспределенной прибыли по состоянию на 31.12.2010 г. составило 13,907 тысяч тенге.
12. Комиссионные доходы
Наименование | За 2010 год | За 2009 год |
Доход от реализации услуг - абонентская плата | 32,313 | 28,394 |
Доход от реализации услуг - транзакции | 11,689 | 12,802 |
Доход от перевыставленных счетов за услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг | 1,469 |
|
Итого доходы | 45,471 | 41,196 |
Услуги профессиональных участников рынка ценных бумаг | (1,585) | (51) |
Итого расходы | (1,585) | (51) |
Информация о работе Пояснительная записка к финансовому отчету