Пояснительная записка к финансовому отчету

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К финансовой отчетности АО «Реестр-Сервис» за год, закончившийся 31 декабря 2010 года.

1. Общая информация.

Акционерное общество «Реестр-Сервис» создано в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Первоначально зарегистрировано в качестве Товарищества с ограниченной ответственностью в Министерстве юстиции Республики Казахстан 07 февраля 1997 года. 24 мая 2005 года произведена перерегистрация Товарищества в связи с изменением организационно-правовой формы в Акционерное Общество. Свидетельство о государственной перерегистрации юридического лица выдано Департаментом юстиции города Алматы. Регистрационный номер свидетельства 70606-1910-АО от 24 мая 2005 года, код по государственному классификатору ОКПО 40548920.

Юридический адрес АО «Реестр-Сервис»: Республика Казахстан, 050060, г. Алматы, ул. Розыбакиева, д. 125/7. Фактический адрес тот же.

В качестве налогоплательщика Общество зарегистрировано в налоговом комитете по Бостандыкскому району города Алматы с 14 февраля 1997 года. Свидетельство регистрации налогоплательщика Серия 60 № 0054228 от 02 июня 2005 года. Обществу присвоен регистрационный номер налогоплательщика 600400068626. 

По состоянию на  31.12.2008 г. размер уставного капитал Общества составлял 49,000,000 (сорок девять миллионов) тенге и был сформирован путем выпуска простых акций в количестве 49,000 (сорок девять тысяч) штук, номинальной стоимостью 1,000 (одна тысяча) тенге каждая.

Согласно постановлению Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан от 28.11.2008 г. № 197, с 01.01.2010 г., для организаций, осуществляющих деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг, установлен минимальный размер уставного капитала в сумме 98,910,000 (девяносто восемь миллионов девятьсот десять тысяч) тенге, в связи с чем, в 2009 году акционеры Общества приняли решение об увеличении уставного капитала до 104,000,000 (сто четыре миллиона) тенге путем выпуска и размещения  дополнительного количества объявленных  простых акций в количестве 55,000 (пятьдесят пять тысяч) штук с номинальной стоимостью 1,000 (одна тысяча) тенге каждая. Согласно свидетельству о государственной регистрации выпуска ценных бумаг от 24.05.2005 г. Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан присвоило акциям национальный идентификационный номер KZ1C53160012. Выпуск простых акций осуществлен в бездокументарной форме и внесен в Государственный реестр эмиссионных ценных бумаг за номером А536. Право формирования, ведения и хранения реестра держателей ценных бумаг Общества передано независимому регистратору АО «Компания Регистратор», находящемуся по следующему адресу: 050004, г. Алматы, ул. Фурманова, 65, офис 511.

Уставный капитал Общества по состоянию на 31.12.2010 г. оплачен в полном размере.

Акционерами Общества являются физические лица (Примечание 9).

Основным и исключительным видом деятельности Общества является предоставление услуг по ведению системы реестров держателей ценных бумаг и регистрация сделок с ценными бумагами, осуществляемых на основании договоров посредством сбора, регистрации, обработки, хранения и предоставления данных, составляющих систему ведения реестра держателей ценных бумаг.

Общество осуществляет деятельность по ведению системы реестров держателей ценных бумаг на основании лицензии, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 0406200402 от 20 июня 2005 года.

Среднесписочная численность на 31.12.2010 г. составляла 13 человек (2009 г.: 12 человек).

Политические и экономические условия

В Казахстане продолжаются  экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность Казахстанской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики.

Казахстанская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. 

Продолжающийся мировой финансовый кризис привел к нестабильности на рынках капитала, существенному ухудшению ликвидности в банковском секторе и  ужесточению условий кредитования внутри Казахстана. Несмотря на стабилизационные меры, предпринимаемые Правительством с целью обеспечения ликвидности и рефинансирования зарубежных займов Казахстанских банков и компаний, существует неопределенность относительно возможности доступа к источникам капитала, а также стоимости Общества и его контрагентов, что может повлиять на  финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Общества.

Руководство Общества считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию экономической устойчивости Общества в данных условиях.

2. Основы представления финансовой отчетности.

Основные подходы к подготовке финансовой отчетности

Прилагаемая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, которые состоят из оставшихся в силе стандартов и интерпретаций, утвержденных Комитетом по Международным стандартам бухгалтерского учета, Международных стандартов бухгалтерского учета и интерпретаций Постоянного комитета по интерпретациям (ПКИ), которые одобрены Международным комитетом по стандартам бухгалтерского учета.

Оценки руководства

Подготовка финансовой отчетности предусматривает подготовку руководством оценок и допущений, касающихся указанных в отчетности сумм активов и обязательств, и раскрытие информации об условных активах и обязательствах на дату составления финансовой отчетности и указанных в отчетности суммах прибылей и убытков за отчетный период. Наиболее существенные оценки относятся к справедливой стоимости и срокам службы основных средств, справедливой стоимости финансовых активов, оцениваемых через прибыли и убытки, к определению величины отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов, к оценке принципа непрерывности деятельности.

Фактические результаты могут отличаться от данных оценок.

Изменения в учетной политике и принципах раскрытия информации

Учетная политика, в соответствии с которой Общество подготовило финансовую отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2010 г, соответствует учетной политике, применявшейся в предыдущем отчетном году, за исключением принятия приведенных ниже новых и пересмотренных стандартов и интерпретаций IFRIC, вступивших в силу 1 января 2010 г.

Усовершенствование МСФО

В текущем отчетном периоде Общество приняло новые или пересмотренные стандарты и интерпретации, выпущенные Комитетом по международным стандартам финансовой отчетности («КМСФО») и Комитетом по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности («КИМСФО»), которые обязательны к применению для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2010 года. Новые или пересмотренные стандарты и интерпретации (IFRIC) не окажут влияния на финансовую отчетность Общества.

Совет по Международным стандартам финансовой отчетности (Совет по МСФО) и Комитет по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности («КИМСФО») выпустили ряд поправок, которые вступили в силу для отчетных периодов, начинающихся 1 января 2010 г. или после этой даты, если не указано иное:

        к МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» – «Дополнительные исключения для компаний, впервые применяющих МСФО»;

        к МСФО (IFRS) 2 «Выплаты на основе долевых инструментов» - «Сделки с выплатами, основанными на акциях, расчеты по которым осуществляются денежными средствами, предусматривающие участие нескольких компаний группы»;

        пересмотренная редакция МСФО (IFRS) 3 «Объединение бизнеса»;

        к МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» - «Объекты, разрешенные к хеджированию»;

        к МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчётность»;

        IFRIC 17 «Распределение неденежных активов между собственниками».

В мае 2008 года и в апреле 2009 года Совет по МСФО, в рамках ежегодной инициативы, направленной на общее улучшение действующих международных стандартов финансовой отчетности, выпустил изменения к существующим стандартам, главным образом, с целью упразднения несоответствий и уточнения формулировок. В отношении каждого стандарта существуют отдельные переходные положения.

Изменения не оказали влияние на учетную политику, финансовое положение или результаты финансовой деятельности Предприятия.

Усовершенствования затронули следующие стандарты:

        МСФО (IFRS) 2 «Выплаты, основанные на акциях»;

        МСФО (IFRS) 5 «Внеоборотные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность»;

        МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты»;

        МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчётности»;

        МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств»;

        МСФО (IAS) 17 «Аренда»;

        МСФО (IAS) 18 «Выручка»;

        МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность»;

        МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов»;

        МСФО (IAS) 38 «Нематериальные активы»;

        МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка»;

        Интерпретация (IFRIC) 9 «Повторный анализ встроенных производных инструментов»;

        Интерпретация (IFRIC) 16 «Хеджирование чистой инвестиции в зарубежное подразделение».

Поправки, новые стандарты и интерпретации, не вступившие в силу для годового отчетного периода, закончившегося 31 декабря 2010 г.:

        Поправка к МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности – Добровольное исключение с ограниченной сферой применения из требования о раскрытии сравнительной информации согласно МСФО (IFRS) 7 для компаний, применяющих МСФО впервые». Вступает в силу для годовых отчетных периодов, которые начинаются 1 июля 2010 года или после этой даты.

        МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (в новой редакции). Вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты.

        МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации — Классификация выпусков прав на акции для распределения среди имеющихся акционеров». Вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты.

        Поправка к Интерпретации IFRIC 14 «Предоплаты в отношении требований о минимальном финансировании». Вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты.

        Интерпретация IFRIC 19 «Погашение финансовых обязательств посредством предоставления долевых инструментов». Вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты.

        МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Вступает в силу для годовых отчетных периодов, которые начинаются 1 января 2013 года или после этой даты.

        МСФО (IFRS) 1: Сильная гиперинфляция и устранение установленных сроков для организаций, впервые применяющих МСФО

        Усовершенствования МСФО (май 2010 г.). Вступают в силу для отчетных периодов, в основном  начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты, если не указано иное. Во всех случаях разрешено досрочное применение.

Руководство Общества не ожидает, что указанные выше поправки, новые стандарты и интерпретации окажут существенное влияние на финансовое положение или результаты хозяйственной деятельности Общества.

Функциональная валюта и валюта отчетности

Национальной валютой Казахстана является казахстанский тенге (далее «тенге»), который является функциональной валютой  Общества и валютой, используемой при составлении отчетности в соответствии  с Международными стандартами финансовой отчетности.

Вся финансовая информация, представленная в тенге, округлена до тысяч тенге, если не указано иное.

Для пересчета статей финансовой отчетности, выраженных в иностранных валютах, а также для целей отражения валютных операций в бухгалтерском учете Общество использовало средневзвешенные биржевые рыночные курсы обмена валют, сложившиеся на основной сессии Казахстанской фондовой биржи (т.е. сформированные в порядке, определенном приказом Министерства Финансов Республики Казахстан от 28.01.2009 г. №36 и Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан от 26.01.2009 г. №4).

по состоянию на 31.12.2009 г.

Доллары США - по курсу  148.36 тенге за 1 доллар США;

Евро – по курсу 212.84 тенге за 1 Евро

по состоянию на 31.12.2010 г.

Доллары США - по курсу  147.40 тенге за 1 доллар США;

Евро – по курсу 195.23 тенге за 1 Евро

Принцип непрерывности деятельности

Прилагаемая финансовая отчетность была подготовлена исходя из допущения принципа непрерывности деятельности, в соответствии с которым реализация активов и погашение обязательств происходит в ходе обычной хозяйственной деятельности в обозримом будущем.

Прилагаемая финансовая отчетность не содержит корректировок, необходимых в случае, если бы Общество не могло продолжать свою деятельность на основе принципа непрерывности.