Предприятие не отвечает по
обязательствам государства, его
органов, государство и его
органы не отвечают по обязательствам
предприятия, если иное не предусмотрено
законодательством РФ.
Предприятие осуществляет хозяйственную
деятельность в соответствии с законодательством
РФ и настоящим уставом.
Предприятие выполняет:
- Строительно-монтажные
работы, изготавливает строительные конструкции,
оказывает услуги с целью извлечения прибыли,
развития производственной базы, и базы
удовлетворения общественных потребностей;
- Самостоятельно
планирует и осуществляет хозяйственную
деятельность;
- Осуществляет
на основе договоров взаимоотношения
с юридическими лицами, включая иностранных;
- Определяет
самостоятельно совместно с заказчиками
объемы строительно-монтажных работ;
- Осуществляет
контроль за своевременным и качественным
обеспечением необходимой строительной
документации объектов;
- Производит
контроль качества строительно-монтажных
работ, выполняемых, как субподрядными
организациями, так и собственными силами;
- По своему
усмотрению привлекает на договорной
основе организации и физических лиц для
совместного выполнения работ;
- Заключает
и расторгает договоры на выполнение строительно-монтажных
работ собственными силами и по генеральному
подряду на сдачу объектов под ключ или
на выполнение отдельных видов работ;
- Производит
взаиморасчеты с субподрядами организациями,
заказчиками, поставщиками по изделиям,
материалам, механизмам и транспорту;
- Ведет оперативный,
бухгалтерский учет, составляет и представляет
отчетность по всем видам деятельности,
проверяет цены и предъявляемые к оплате
документы других организаций.
- Ремонтные
работы;
- Строительство
и реконструкцию, а также строительство
объектов производственного и непроизводственного
назначения «под ключ» в установленные
сроки;
- Изготовление
раствора, бетона, простейших металлических,
железобетонных, арматурных и деревянных
изделий.
Предприятие вправе осуществлять любую
деятельность, не запрещенную законодательством
РФ.
- Отдел главного
конструктора – разработка проектно-конструкторской
документации на строительство и реконструкцию
объектов компании;
- Отдел капитального
строительства – организация работ по
капитальному строительству;
- Технический
отдел – организация работ по внедрению
прогрессивных, экономически обоснованных
технологических процессов и совершенствование
действующих производств компании.
- Отдел главного
технолога – организация работ по технологической
подготовке основного производства с
целью обеспечения устойчивости технологических
процессов, режимов по показателям производительности,
безопасности, надежности и качества выпускаемой
продукции и полуфабрикатов;
- Энергомеханический
отдел – организация и контроль за снабжением
производственных средств компании тепловой
и электрической энергией и за правильной
эксплуатацией и ремонтом энергетического
оборудования и средств связи компании,
обеспечение ремонта основных производственных
средств компании;
- Производственный
отдел – оперативное руководство производственной
деятельностью компании по обеспечению
и выполнению производственной программы
по выпуску продукции и поставкам по заключенным
договорам;
- Отдел управления
качеством продукции и технического контроля
– стандартизация и сертификация продукции
компании, совершенствование системы
управления качеством продукции;
- Отдел техники
безопасности и охраны труда – метедическая
подготовка и организация работы по созданию
здоровых и безопасных условий труда,
по предупреждению несчастных случаев,
профессиональных заболеваний, пожаров
и неполадок на производстве, аварий, а
также проведению аварийно-спасательных
работ
- Отдел охраны
окружающей среды и техники безопасности
– организация работ и контроль по уменьшению
вредного воздействия производства на
окружающую природную среду;
- Отдел реализации
и маркетинга – организация сбыта готовой
продукции;
- Отдел внешнеэкономической
деятельности – организация внешнеэкономической
деятельности компании по экспорту продукции;
- Отдел кадров
и управления персоналом – работа по подбору
и расстановке кадров, организация системы
учета и анализ использования кадров компании;
- Административно-хозяйственный
отдел – организация работы по совершенствованию
организации труда, управление производством,
форм и систем заработной платы и материального
стимулирования, по техническому нормированию
компании;
- Планово-экономический
отдел - экономическое планирование
и комплексный анализ производственно-хозяйственной
деятельности компании;
- Главная бухгалтерия
– учет хозяйственных средств и контроль
за их рациональным использованием;
- Юрисконсульт
– обеспечение соблюдения законности
и договорной дисциплины компании;
- Предприятие
владеет, пользуется и распоряжается закрепленным
за ним имуществом в пределах, устанавливаемым
договором о закреплении имущества, на
правах полного хозяйственного ведения;
- Предприятие
образует в соответствии с Российским
законодательством фонды, образующиеся
за счет прибыли, оставшейся в распоряжении
предприятия после уплаты налогов и внесения
других обязательных платежей;
- Предприятие
самостоятельно распоряжается прибылью,
полученной в результате деятельности
предприятия, оставшейся после уплаты
налогов и других обязательных платежей;
- Источниками
формирования имущества и финансовых
ресурсов предприятия являются:
Источники
формирования имущества и финансовых
ресурсов предприятия:
- Прибыль,
получаемая от реализации работ, услуг,
от других видов хозяйственной деятельности;
- Амортизационные
отчисления;
- Кредитов
банков и других кредиторов;
- Иные источники,
допускаемые законодательством РФ.
Полученные в виде прибыли
средства по сделкам с имуществом
предприятия, а также амортизационные
отчисления не могут быть направлены
в фонд потребления, в том числе на выплату
вознаграждения руководителю предприятия,
оплату труда работников предприятия,
социальное развитие.
Порядок образования и расходования
фондов определяется контрактом
с руководителем предприятия,
договором о закреплении имущества
за предприятием на праве полного
хозяйственного ведения, действующим
законодательством
Далее мы рассмотрим планирование
и формирование бюджета денежных средств
на данном предприятии, т.е. ООО «Антарес»
2.2
Учёт денежных
средств в ООО «Антарес»
Порядок хранения и расходования денежных
средств в кассе ООО «Антарес» установлен
Инструкцией ЦБ РФ « Порядок ведения
кассовых операций в Российской Федерации»
от 04.10.93г № 18.
В соответствии
с этим документом ООО «Антарес»
хранит свободные денежные средства
в учреждениях банков.
Денежные средства ООО «Антарес» находятся
в кассе в виде наличных денег и денежных
документов на счетах в банках, в выставленных
аккредитивах и на открытых особых счетах,
чековых книжках и т.д.
Для осуществления расчётов наличными
деньгами ООО «Антарес» имеет кассу и
ведёт кассовую книгу по установленной
форме. Прием наличных денег ООО «Антарес»
при осуществлении расчётов производит
с обязательным применением контрольно-кассовых
машин. Наличные деньги, полученные ООО
«Антаресом» в банках, расходуются на
цели, указанные в чеке.
Ведение кассовых операций в ООО «Антарес»
возложено на кассира – Третьякову А.В.,
которая несёт полную материальную ответственность
за сохранность принятых ценностей. В
кассе ООО «Антарес» хранятся небольшие
денежные суммы в пределах установленного
банком лимита для оплаты мелких хозяйственных
расходов, выдачи авансов на командировки
и других небольших платежей. Лимит кассы
может быть превышен только в течении
трёх рабочих дней в период выплаты заработной
платы работникам ООО «Антарес».
Для учёта кассовых операций
в ООО «Антарес» применяются
следующие типовые межведомственные
формы первичных документов и
учётных регистров:
- кассовая
книга (фКО-4)
- книга учёта
принятых и выданных кассиром денежных
средств (ф. КО-5)
- приходный
кассовый ордер (ф. КО-1)
- расходный
кассовый ордер (ф. КО-2)
- журнал регистрации
приходных и расходных кассовых ордеров
(ф. КО-3)
Перечисленные выше формы утверждены
постановлением Госкомстата России
от 18.08.98г. № 88 по согласованию
с Минфином РФ и введены
в действие с 01.01.99г.
Приходные кассовые ордера и
квитанции к ним, расходные
кассовые ордера и заменяющие
их документы в ООО «Антарес»
заполняются ясно шариковыми
ручками или выписываются на
пишущей машинке. Подчистки, помарки
и исправления, даже оговоренные,
в этих документах не допускаются.
Поступление денег в кассу
и выдачу из кассы в ООО
«Антарес» оформляют приходными
и расходными кассовыми ордерами.
Суммы операций записывают в
ордерах не только цифрами,
но и прописью. Приходные ордера
подписывает главный бухгалтер
ООО «Антарес» - Сухарева О.Н.,
расходные – руководитель ООО
«Антарес» и главный бухгалтер
или лица, ими уполномоченные.
Приём и выдача денег по
кассовым ордерам в ООО «Антарес»
производится только в день
их составления.
Выплата премий, заработной платы
в ООО «Антарес» из кассы осуществляется
по платёжным или расчётно-платёжным ведомостям,
подписанным руководителем ООО «Антарес»
и главным бухгалтером.
При получении денег рабочие
и служащие расписываются в
платёжной ведомости. Выдача денег
по доверенности осуществляется
в соответствии со всеми требованиями,
предъявляемыми к данному способу
выдачи денежной наличности.
Для учёта денег, выданных из
кассы доверенным лицам по
выплате заработной платы, и
возврата остатка наличных денег
и оплаченных документов кассир
ведёт Книгу учёта принятых
и выданных кассиром денег.
Выдача и возврат денег и
оплаченных документов в ООО
«Антарес» оформляются подписями.
По истечении установленных сроков оплаты
труда, выплаты пособий по социальному
страхованию и стипендий кассир ООО «Антарес»
должен:
- в платёжной
(расчётно-платёжной) ведомости против
фамилии лиц, которым не произведены указанные
выплаты, поставить штамп или сделать
отметку от руки: «Депонировано»;
- составить
реестр депонированных сумм;
- в конце платёжной
(расчётно-платёжной) ведомости сделать
надпись о фактически выплаченных и подлежащих
депонированию суммах, сверить их с общим
итогом по платёжной ведомости и скрепить
надпись своей подписью. Если деньги выдавались
не кассиром, а другим лицом, то на ведомости
дополнительно делается надпись:
- записать
в кассовую книгу, фактически выплаченную
сумму и поставить на ведомости штамп:
«Расходный кассовый ордер №_».
Бухгалтерия ООО «Антарес» производит
проверку отметок, сделанных кассирами
в платёжных (расчётно-платёжных) ведомостях,
и подсчёт выданных и депонированных по
ним сумм. Депонированные суммы сдают
в банк и на сданные суммы составляют один
общий расходный кассовый ордер.
Приходные и расходные кассовые
ордера ООО «Антарес» до передачи
в кассу регистрируются бухгалтерией
в журнале регистрации приходных
и расходных кассовых документов.
Расходные кассовые ордера ООО
«Антарес», оформленные на платёжных
(расчётно-платёжных) ведомостях
на оплату труда и другие
приравненные к ней платежи,
регистрируются после их выдачи.
Все операции по поступлению
и расходованию денежных средств
кассир ООО «Антарес» записывает
в кассовую книгу, которая нумеруется,
прошнуровывается и опечатывается
сургучной или мастичной печатью.
Количество листов в ней заверяется
подписями руководителей ООО
«Антарес» и главного бухгалтера.
В конце рабочего дня кассир
ООО «Антарес» подсчитывает в
кассовой книге итоги операции
за день и выводит остаток
денег в кассе на следующий
день. Записи в кассовой книге
ведутся шариковой ручкой через
копировальную бумагу на двух
листах. Отрывной лист сдается
в конце дня со всеми приходными
и расходными документами в
качестве отчёта по кассовым
операциям под расписку в кассовой
книге. Подчистки и неоговоренные
исправления в кассовой книге
запрещаются. Сделанные исправления
заверяются подписями кассира
и главного бухгалтера организации.