Отчет по практике в "Краснодарском отделе материально-технического обеспечения"

Наиболее часто используемыми приемами анализа является сравнение. В данном случае отчетные показатели 2010 г. сравниваем с данными предшествующих периодов 2009 г. и 2008 г.

3.1. Анализ бюджета производства

        Бюджет производства служит для расчета объемов работ и услуг, которые необходимо выполнить для внутренних нужд ОАО “РЖД" и для обеспечения уровня продаж другим юридическим лицам, предназначенным для планирования и контроля объемных и качественных производственных показателей.

        Анализ производственно-финансовой деятельности организации снабжения железных дорог начинают с анализа выполнения плана товарооборота по реализации и отпуску материалов.

Таблица 1.1 − Выполнение плана товарооборота  Краснодарского отдела  МТО

Приведенные данные показывают, что  в Краснодарском отделе МТО общий план товарооборота в 2010 г. увеличился  на 6 %  по сравнению с 2009 г., при 52 %   роста в 2008 г. к  уровню 2008 г.

Реализация и отпуск со складов возросла на 79 %  в 2009 г. и на 11 % в 2010 г. и составляет 97 % от   общей реализации, т.е. основной  объем реализованных ТМЦ (товароматериальных ценностей) прошел через склады предприятия. Перевыполнение плана реализации по внутренним переброскам явилось следствием недостатков в организации снабжения.  Необходимо регулировать ­поступление ТМЦ с главного материального склада дороги на главный склад Краснодар и участковый склад Кавказская в соответствии заявок предприятия Краснодарского и Кавказского узлов.

Кроме того, Краснодарское предприятие по МТО  выполняет часть функций  Главного материального склада дороги, заготавливая и отпуская некоторые материалы не только для нужд потребителей своего отделения, но и для нужд потребителей других отделений СКЖД. Реализация ГСМ с баз топлива  в 2010 году возросла по сравнению с 2009 годом на 8 %. Темп прироста составил в 2009 году и в 2010 году соответственно 51,6 % и  8 %, то есть снизился на 43,6 % в результате того, что упал объем работы тепловозов на Краснодарском отделении. В основном магистральная тепловозная тяга сохранилась на Ейском  направлении, Темрюкском направлении, отдельных участках Тихорецкого направления. На базах топлива  экипируются  маневровые тепловозы, которые обслуживают опорные станции Краснодар, Кавказская, Тимашевская, Новороссийск (морской порт Новороссийск), Тихорецкая, Крымская.

Краснодарский Отдел МТО должен поставлять материалы   не только  в полном объеме, но и в установленном ассортименте, что особенно важно для  работы   железнодорожного   транспорта   в   новых   условиях   хозяйствования. Поэтому   при   анализе   определим   выполнение   плана   товарооборота   по ассортименту.

Таблица 1.2 − Годовой объем реализации товароматериальных ценностей

Объем реализации запасных частей имеет тенденцию к  увеличению в 2010 г. на 6 % к уровню 2009 г., в 2009г. к уровню 2008 г. на 56 %,  что связано с выделением дополнительных средств на осуществление ремонта локомотивов вагонов и прочего  в 2009 г.

По строительным материалам отмечается аналогичное увеличение.

В 2010 г. объем реализации прочих материалов вырос на 1 % в основном за счет увеличения централизованных закупок электрооборудования и комплектующих изделий,  но в 2009 г. рост реализации  данного вида материалов был значительней и составил 88 % (по отношению к 2008 г.).

Данные об объемах реализации ТМЦ Краснодарским отделом МТО свидетельствуют о том, что на отделении происходит спад объемов проведения ремонтных работ в структурных подразделениях  согласно мероприятиям по снижению эксплуатационных расходов и усиления контроля за расходованием МТР. 

Ниже рассмотрим основные средства Краснодарского отдела МТО. Поскольку основная задача Краснодарского отдела МТО заключается в перераспределении ТМЦ, закупаемых централизованно Росжелдорснабом или Дирекцией МТО, то следует уделить внимание основным и оборотным средствам, используемым для обеспечения нормальной работы предприятий Краснодарского отделения. Состав и структура основных средств по филиалу за 2008-2010 годы приведена в таблице 1.3

Таблица 1.3 − Состав основных средств Краснодарского отдела МТО

Как видно из данных таблицы 1.3  наибольшую часть основных средств предприятия составляют здания. Это отражает специфику деятельности предприятия по МТО, поскольку перераспределение материальных ресурсов заказчикам происходит через распределительную систему, состоящую из складов (головного склада Краснодар и участковых складов Краснодарского отделения – Тихорецк, Кавказская, Армавир, Новороссийск).

Резкое увеличение доли основных средств «здания» в 2009, 2010 гг. произошло в результате завершения реконструкции и ввода в эксплуатацию административно-бытового корпуса.

Доля транспортных средств в структуре основных фондов все время снижается с 16,8 % до 0,4 %  за указанный период. Это происходит из-за того, что доставка автотранспортом с удорожанием топлива становится слишком затратной. Кроме того, автотранспорт на протяжении уже нескольких лет не приобретается. Указанные объекты переработку груза  выполняют с помощью механизмов, которые выработали свой ресурс, износ составляет от 6,2 % до 89 %. У грузовых  автомобилей износ 62 % , в некоторых случаях стоимость запасных частей  и отдельных видов ремонта превышают стоимость новых механизмов. Частые неполадки в работе технических средств влекут за собой простой техники, что снижает темпы выполнения погрузочно-разгрузочных работ и негативно сказывается на производительности труда. 

Незначительные колебания  доли инвентаря в структуре основных фондов (в 2007 г. -  0,4  % от общей суммы основных средств, в 2009 г. – 1 %,   в 2010 г.  – 0,7 %).Прочие основные средства в 2008-2010 г. возрастают в 2,6 раза.

Состояние материально-технической базы – важнейший фактор эффективности хозяйственной деятельности предприятия,  потому,  что в процессе производства, эксплуатируемые основные средства подвергаются физическому износу и устаревают морально. Уровень физического износа характеризуется коэффициентом износа, выражающим соотношение износа и первоначальной стоимости основных фондов предприятия.

Оценка состояния основных средств  Краснодарского отдела МТО производится на основании данных таблицы 1.4

Таблица 1.4 – Оценка состояния основных средств

Как видно из таблицы 1.4 в период с 2008 по 2010 год износ основных средств уменьшился в 3,3 раза, а коэффициент износа снизился почти в 14 раз.  Это произошло во многом благодаря завершению реконструкции и ввода в эксплуатацию административно-бытового корпуса. Транспортные средства предприятия  изношены, в связи с этим снижается производительность труда при погрузочно-разгрузочных работах, и расходуются дополнительные средства для приобретения запасных частей. Таким образом, вырисовывается одно из стратегических направлений в деятельности службы материально-технического обеспечения — это курс на обновление (или восстановление) основных фондов предприятий Дирекции.

Показатели использования фондов — фондовооруженность, фондоотдача и   фондоемкость   по  Краснодарскому   отделу   материально-технического   обеспечения − отражается в таблице 1.5

Таблица 1.5 − Показатели использования основных фондов