Индексный метод анализа

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Псковский государственный политехнический  институт

Финансово-экономический  факультет

«Кафедра  бухгалтерского учета и аудита» 
 

Курсовой  проект

по дисциплине «статистика»

на тему:

 «Индексный  метод анализа» 
 
 
 
 

                                                                      Студентка: Жукова А.М.

                                                          Группы 072-1101

                                                                                  Руководитель: Кулакова Н.Г. 
 
 

Псков

2011 

 

Содержание.

Введение………………………………………………………………………….3

1.Индексный метод анализа в статистике

1.1.Понятие об индексах. Сфера их применения и классификация…………..5

1.2.Индивидуальные и общие индексы………………………………………..10

1.3. Индексы переменного состава, индексы постоянного состава, индексы структурных сдвигов. Факторный метод анализа…………………………….16

1.4.Территориальные  индексы…………………………………………………21

2.Практическая  часть…………………………………………………………...24

Заключение……………………………………………………………………...47

Список литературы……………………………………………………………..49

Приложение……………………………………………………………………50 
Введение. 

     ИНДЕКСНЫЙ метод – это метод статистического  исследования, позволяющий с помощью индексов соизмерять сложные социально-экономические явления путем приведения анализируемых величин к некоторому общему единству. В роли единства могут выступать: денежная оценка, трудовые затраты и т.п. Этот метод применяется для изучения динамики явления, позволяет выявлять и измерять влияние факторов на изменение изучаемого явления. Используется для парных, многосторонних и региональных сопоставлений.

     На  всех стадиях исследования статистика использует различные методы. Методы статистики - это особые приемы и  способы изучения массовых общественных явлений. Каждый метод ориентирован на особые представления изучаемого объекта, на его особую модель.  Индексный метод предполагает, что связь между признаками является жестко детерминированной, которая проявляется как в каждом отдельном случае (для отдельного товара, вида продукции, предприятия и т.д.), так и в совокупности. Индексы являются незаменимым инструментом исследования в тех случаях, когда необходимо сравнить во времени или в пространстве две совокупности, элементы которых являются несоизмеримыми величинами. И поскольку объекты изучения индексов весьма разнообразны, то они широко применяются в экономической практике.

       Целью данной курсовой работы  является изучение сущности индексного  метода анализа в статистике.

       Для решения поставленной цели в курсовой работе рашаются следующие задачи:

     Рассмотрение:

1.понятия  об индексах. Сферы их применения  и классификации.

2.индивидуальных  и общих индексов.

3. индексов переменного состава, индексов постоянного состава, индексов структурных сдвигов. Факторного метода анализа.

4.территориальных  индексов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.1. Понятие об индексах.Сфера их применения и классификация.

        Разнообразные массовые явления, изучаемые статистикой, можно подразделить на два вида: простые и сложные.

        В одних совокупностях входящие в них единицы поддаются суммированию (объем выпускаемой продукции одного вида, размер посевных площадей, численность работающих и т.п.). Поэтому изменение объема изучаемой совокупности во времени и пространстве достигается сопоставлением количества единиц в отчетном и базовом периодах, по различным территориям между собой. Показатели, характеризующие такие совокупности, выражаются абсолютными величинами, т.е. являются объемными. Такие совокупности называются простыми.

         Статистические показатели, характеризующие эти совокупности – это объемы (суммы) изучаемых признаков или средние их значения. 
        В то же время имеются и такие совокупности, по которым показатели нельзя суммировать (например, себестоимость продукции по предприятиям, производительность труда и заработная плата работающих и т.п.). Эти показатели условно называют качественными. Они обычно выражаются в виде средних величин. В статистике такие явления или совокупности называются сложными. Обобщенную характеристику изменения объема (размеров) явления в пространстве и времени в этом случае приходится давать при помощи специально построенных показателей – индексов. 
Слово «индекс» в переводе с латинского (index) означает «указатель», «показатель». Как видели выше, этот статистический показатель используется для целей сопоставительного анализа развития явления во времени, т.е. является относительной величиной.

          Итак, статистический индекс – это относительная величина сравнения сложных совокупностей и отдельных их частей.

        Следует иметь в виду, что не всякая относительная величина является индексом. Например, относительные величины структуры, интенсивности к индексам не относятся.

       Индексы как сводные статистические показатели исчисляются с учетом специальных принципов и методов, которые в статистике объединяются понятием теории индексного метода.

     Прежде  всего, индекс – это относительный  показатель, получающийся в результате сравнения двух величин, характеризующих  уровень изучаемого явления для  двух разных периодов.

        В теории индексов тот показатель, изменение которого характеризует индекс, называется индексируемой величиной. Величина, которую сравнивают и которая стоит в числителе индексного отношения, характеризует уровень для отчетного периода: чтобы различать отчетный период принято возле символа индексируемой величины внизу ставить знак «1». Величина, с которой сравнивают и которая стоит в знаменателе индексного отношения, характеризует уровень для базисного периода (обозначается внизу символа индексируемого показателя знаком «0»).

       Индекс как относительный показатель может быть выражен в виде коэффициентов (когда базовый уровень принят за 1) или в виде процентов (когда он принят за 100). Если индекс больше 1 (или 100%) уровень изучаемого явления растет, если меньше 1 (или 100%) – снижается. 
Расчеты многих индексов сложны, методология этих расчетов составляет предмет теории индексного метода (основные положения будут рассмотрены ниже). 
          Индексный метод в статистических исследованиях применяется очень широко. Можно выделить три основные сферы применения индексного метода: 
- сравнительная характеристика сложных совокупностей (индексы роста и прироста, индексы выполнения плана, территориальные индексы); 
- анализ динамики средних показателей: зависящих от изменения структуры совокупности; 
- изучение связей и оценка доли отдельных факторов в изменении сложного явления. 

Классификация индексов.

     Индексы классифицируют по трем признакам: по характеру изучаемых объектов; степени  охвата элементов совокупности; методам  расчета общих индексов.  По содержанию индексируемых величин индексы разделяют на индексы количественных (объемных) и индексы качественных показателей - эти индексы будут рассматриваться нами ниже в полном объеме. Индексы могут относиться либо к отдельным элементам сложного экономического явления, либо ко всему явлению в целом.

Индивидуальные  индексы.

     Показатели, характеризующие изменение более  или менее однородных объектов, входящих в состав сложного явления, называются индивидуальными индексами. Индивидуальные индексы обозначаются i и снабжаются подстрочным знаком индексируемого показателя. Индивидуальные индексы относятся к одному элементу и не требуют суммирования данных. Они представляют собой относительные величины динамики, выполнения обязательств, сравнения. Выбор базы сравнения определяется целью исследования. Название индекс получает по названию индексируемой величины. В большинстве случаев в числителе стоит текущий уровень, а в знаменателе - базисный уровень. Исключением является индекс покупательной способности рубля. Индексы измеряются либо в виде процентов (%), либо в виде коэффициентов.

Общие индексы.

     Общие индексы отражают изменение всех элементов сложного явления. При этом под сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию (физический объем продукции, включающей разноименные товары. Цены на разные группы продуктов и т.д.). Общие индексы обозначаются буквой I и также сопровождаются подстрочным знаком индексируемого показателя. Методика расчета общих индексов сложнее, чем индивидуальных, и различна в зависимости от характера индексируемых показателей, наличия исходных данных и целей исследования.

Сводные индексы.

     Сложные явления, для которых рассчитывается сводный индекс, отличаются той особенностью, что элементы, их составляющие, неоднородны и, как правило, несоизмеримы друг с другом. Поэтому сопоставление простых сумм этих элементов невозможно. Сопоставимость может быть достигнута различными способами:

     1)     сложные явления могут быть разбиты на такие простые элементы, которые в известной степени являются однородными;

     2)     сравнение по стоимости,  без разбиения на отдельные  элементы.

Цель  теории индексов - изучение способов получения  относительных величин,  используемых для расчета общего изменения  ряда разнородных

явлений.

   Проблема выбора весов.

     Если  индексируемой величиной является качественный признак, то вес принимается на уровне текущего периода. Если же индексируемой величиной является количественный признак, то вес принимается на уровне базисного периода.

     Сводные индексы в агрегатной форме позволяют  нам измерить не только относительное изменение отдельных элементов изучаемого явления и явления в целом в текущем периоде по сравнению с базисным, но и абсолютное изменение.

Каждая  индексируемая величина имеет обозначение:

q - количество (объем) продукта в натуральном выражении

р - цена единицы товара.

z - себестоимость единицы продукции

t - затраты времени на производство единицы продукции

w - выработка продукции в стоимостном выражении на 1го работника или в                    

      единицу времени.

v - выработка продукции в натуральном выражении на одного работника или в  

      единицу времени.

pq - товарооборот, выручка.

zq - затраты на производство всей продукции 

Сфера применения.

     В экономическом анализе индексы  используются не только для сопоставления  уровней изучаемого явления, но главным  образом для определения экономической  значимости причин, объясняющих абсолютное различие сравниваемых уровней. Важное значение в статистических исследованиях коммерческой деятельности имеет индексный метод. Полученные на основе этого метода показатели используются для характеристики развития анализируемых показателей во времени, по территории, для изучения структуры и взаимосвязей, выявления роли факторов в изменении сложных явлений. Индексы широко применяются в экономических разработках государственной и ведомственной статистики.

     В макроэкономических исследованиях  индексный метод применяется для сопоставления макроэкономических показателей различных стран. Проблемы, возникающие при сопоставлении, обусловлены тем, что сравниваемые объекты могут иметь свою структуру показателей и свою систему соизмерителей.

     Традиционным  направлением использования индексного метода в статистике развитых стран является анализ состояния рынка ценных бумаг. Индексы могут рассчитываться ежедневно, еженедельно, поквартально, по полугодиям, ежегодно изменения значений индексов рассматривается как показатель спроса на рынке.