Анализ состояния и нормирования труда на примере «Стройинвест»

     Менеджер  любого уровня должен обладать методами системного анализа и синтеза  как необходимым инструментом для принятия управленческих решений. Закон единства анализа и синтеза: каждая управляющая система стремится к наиболее эффективной функциональной и организационной структуре за счет постоянного циклического процесса анализа-синтеза (дедукции-индукции).

     Важнейшую роль закон играет при стремлении системы к достижению соразмерности, пропорциональности элементов между собой и в соотношении к целому, с его помощью реализуются принципы композиции. 
Закон единства анализа и синтеза действует во всех сферах.

     Данный  закон действует, т.к. без него невозможно нормальное существование организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3 Производственный  план

     3.1 описание производственного  процесса

     Я решила описать один из процессов, протекающих в банке, для этого я выбрала учет доходов и расходов ОАО «Русь-Банк».

     Аналитический учет доходов и расходов ведется  на лицевых счетах, формируемых в  разрезе символов отчета о прибылях и убытках, с детализацией отдельных  статей для экономического анализа, а также выделением доходов и  расходов, не учитываемых для расчета  налоговой базы налога на прибыль.

     В состав доходов входит:

• проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом;
• полученные доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизинге);
• полученные проценты от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям);
• доходы от операций с ценными бумагами;
• доходы от операций с иностранной валютой;
• доходы от переоценки иностранной валюты;
• комиссионные доходы;
• чистые доходы от разовых операций.

     В состав расходов ОАО «Русь-Банк»  входят следующие элементы:

• проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам;
• комиссионные расходы;
• административно- управленческие расходы;
• расходы по привлеченным средствам кредитных организаций;
• расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций);
• резервы на возможные потери.

     Определение финансового результата (прибыли  или убытка) осуществляется Головной организацией и филиалами Банка  ежеквартально в автоматическом режиме с использованием программных  средств. Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течение  отчетного года. Порядок бухгалтерского учёта финансового результата Банка  определён внутрибанковскими документами.

     Выведение результатов деятельности (прибыли, убытков) производится филиалами Банка  самостоятельно. Прибыль (убыток), полученные филиалом за отчетный год, передаются филиалами на баланс Головной организации  в последний день формирования баланса  отчетного года через счета межфилиальных  расчётов.

     Суммы, полученные/оплаченные в данном отчетном периоде (в том числе суммы  заработной платы, выплаченной в  конце года в части, относящейся  к следующему году), признаются доходами/расходами  будущих периодов в случаях, когда  они относятся к будущим отчетным периодам и подтверждены первичными документами, признающими факт совершения операции (сделки). Такие суммы зачисляются  на счета по учету расходов (включая  НДС уплаченный)/доходов будущих  периодов, а затем списываются  на счета расходов/доходов не позднее  последнего рабочего дня месяца при  наступлении того отчетного периода, к которому они относятся, или  датой поступлении подтверждающих документов. Отчетным периодом признается календарный месяц.

     Списание  доходов/расходов будущих периодов, выраженных в иностранной валюте, осуществляется в валюте Российской Федерации по курсу Банка России в день исполнения контрагентом своих  обязательств или в последний  рабочий день месяца в зависимости  от того, что произошло раньше.

     Доходы  и расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, представляют собой  поступления или платежи по банковским и иным операциям в виде сумм корректировок (изменений) по доходам и расходам, признанным в предшествующие годы и  отраженным в отчете о прибылях и  убытках за соответствующий год. К этому виду доходов относятся  также поступления денежных средств  по списанным на расходы в предшествующие годы суммы требований и дебиторской  задолженности.

     Суммы, фактически полученные/оплаченные в  текущем году, но подтвержденные документами, датированными прошлым годом, признаются доходами/расходами текущего года и  могут учитываться на отдельном  лицевом счете.

     Комиссии, полученные банком в текущем году за услуги, оказанные в прошлом  году, относятся на счета доходов  текущего года.Проценты по размещенным/привлеченным средствам, полученные/выплаченные  в текущем году за прошлый период (год) относятся на доходы/расходы  текущего года, за исключением случаев, регламентированных нормативными документами  Банка России.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4.План маркетинга

     В своей работе Банк ориентируется  на розничных клиентов и предприятия  малого и среднего бизнеса, которым  предлагаются современные продукты и новейшие технологии обслуживания. Непрерывно повышая стандарты своей  деятельности, Банк достиг уровня сервиса, который может удовлетворить  запросы любого клиента.

     Банк, действуя в сложных условиях рынка, должен внимательно относиться к  вопросам, кого и как обслуживать. На практике банки не стремятся к  удовлетворению всех нужд всех потенциальных  клиентов. Здесь приемлема концепция "обслуживаемого" рынка. Из таких  обслуживаемых разными банками  рынков и слагается общий рынок  банковской индустрии. Следовательно, весь банковский рынок неоднороден  и подразделяется на сегменты, в  каждом из которых банк решает задачи по продаже своих продуктов.

     Четкое  определение границ обслуживаемых  рывков имеет большое значение, так  как именно в этих границах должен действовать банк и туда направлять все свои вырабатываемые стратегии. В расстановке этих границ немаловажную роль играет географический фактор. А  поскольку в рамках отдельного географического  региона может действовать несколько  банков, то упомянутые границы будут  в большей степени ориентироваться  на группы обслуживаемых клиентов. При этом различном категориям клиентов в рамках обслуживаемого рынка будут  предлагаться различные услуги.

     Вообще, процесс деления рынка на части, то есть сегментирование, происходят по двум направлениям:

     1) сегментирование по группам потребителей;

     2) сегментирование по характеристикам  предлагаемых услуг.

     Различают 4 основные группы клиентов:

     - Рынок организаций.

     - Розничный рынок.

     - Кредитно-финансовые институты.

     - Правительственный рынок. 

     В 2011 году Банк продолжит повышать качество обслуживания, развивая систему клиентских менеджеров, как основу продвижения продуктов, а также привлечения и сопровождения клиентов, позволяющую обеспечить максимальное удовлетворение индивидуальных потребностей клиентов. Банк будет развивать услуги дистанционного банковского обслуживания и управления счетом для клиентов, имеющих разветвленную филиальную/ холдинговую структуру. В области тарифной политики будут разрабатываться тарифные планы и пакеты услуг расчетно-кассового обслуживания, ориентированные на различные виды деятельности и категории клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     5. Финансово-экономическая оценка

     Темпы роста Банка в стратегически  приоритетных сегментах по итогам 2010 года превысили среднерыночные показатели. Так, в 2010 году количество розничных клиентов, разместивших свои сбережения в банках группы (ОАО «Русь-Банк» и ОАО «Русь-Банк - Урал» (22 января 2011 г. была завершена процедура реорганизации Русь-Банка путем присоединения к нему Русь-Банка-Урал)), превысило 95,6 тыс. человек. В целом, по состоянию на 01 января 2010 г. розничный депозитный портфель Русь-Банка составил более 20,8 млрд. рублей, что в 1,5 раза превысило аналогичный показатель на 01 января 2010 г. Российский рынок вкладов физических лиц увеличился за этот же период на 26,7%.

     Объемы  выданных банками кредитов среднему и малому бизнесу в 2010 году значительно снизились. Из 10 крупнейших банков на рынке у шести объемы упали в среднем на 40%. В течение практически всего 2010 года можно было наблюдать ужесточение условий кредитования и сокращение количества доступных кредитных предложений от банков. В этой ситуации Русь-Банк не только не потерял, но и упрочил достигнутые позиции на рынке финансирования, поддержки и развития среднего и малого предпринимательства страны. В течение всего 2010 года в Русь-Банке наблюдалась тенденция привлечения заемщиками более долгосрочных кредитных ресурсов: если на начало года доля кредитов, выданных на срок более года, составляла около 60%, то на конец года данный показатель вырос до 75%. Несмотря на снижение портфеля по кредитованию СМБ в первом полугодии к концу 2010 года удалось переломить ситуацию, и наметился его рост. Во многом, этому способствовали либерализация и модернизация условий предоставления Русь-Банком кредитных продуктов исходя из потребностей клиентов СМБ. 
 
 

     Основные финансовые показатели за 2010 год:

     • Активы Банка выросли на 17% и достигли 98,2 млрд рублей.

     • Собственные средства (капитал) Банка на 01 января 2011г. увеличились на 851 млн. руб. и составили 9,2 млрд. рублей (увеличение связано с движением субординированных займов).

     • Банком получена чистая прибыль в размере 42 млн. рублей

     • Банк увеличил ликвидные активы – вложения в ценные бумаги выросли на 5 383 млн. руб. и составили 16 333 млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     6. Риски и методы управления ими в ОАО «Русь-Банк»

     Риски в банковской практике — это опасность (возможность) потерь банка при наступлении  определенных событий. Подобные риски  могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием  кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшими рисками первой группы являются кредитный, процентный и валютный риски, риск несбалансированной ликвидности и риск банковских злоупотреблений. Ко второй группе относятся: рыночный риск — опасность непредвиденных изменений экономической конъюнктуры  конкретного рынка или в экономике  в целом, страновой риск, риск стихийных  бедствий и т.д.

     Ни  один из видов риска не может быть устранен полностью. Чем большую  степень риска берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Задача банка при этом заключается  в достижении оптимального сочетания  рискованности и прибыльности своих  операций, а страхование рисков (хеджирование) направлено на максимально возможное  ограничение воздействия непредвиденных, непредсказуемых изменений, обеспечение  минимального отклонения фактической  прибыли банка от ожидаемой.

     Процесс управления рисками в Банке строится исходя из следующих принципов:

     • стремление к оптимальному соотношению  между уровнем риска и

     доходностью проводимых операций;

     • эффективное управление финансовыми  рисками через жесткое установление и контроль лимитных параметров, создание адекватных резервов для каждого типа рисков;

     • осуществление деятельности, придерживаясь  принципов диверсификации  активных операций, позволяющей сохранять устойчивость в условиях переменчивой рыночной конъюнктуры;