Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

34

Во вторую графу вносится срок службы по каждому виду основных производственных фондов.

В третью графу вносится норма амортизации, которая приведена в таблице 3.5 по каждому виду основных производственных фондов.

В пятую графу («Структура в процентах») вносится процентная структура по каждому виду основных производственных фондов, которая приведена в таблице 3.5.

В итоговую строку четвертой графы («Основные фонды на начало года» по первому периоду) записываются данные, которые приведены в таблице 1.3 в пятом пункте («Стоимость основных производственных фондов на начало года»). Затем все данные четвертой графы по видам основных производственных фондов вычисляются исходя из данных итоговой строки и процентной структуры каждого вида ОПФ.

В итоговую строку шестой графы («Вводимые основные фонды» по первому периоду) записывается число 6600 , так как Фвв принимаются равными 6600 тыс. рублей. Затем эта сумма произвольно разносится по некоторым видам основных производственных фондов.

В итоговую строку седьмой графы («Выбывшие основные фонды» по первому периоду) записывается число 1740, так как Фвыб принимаются равными 1740 тыс. рублей. Затем эта сумма произвольно разносится по некоторым видам основных производственных фондов.

Данные итоговой строки восьмой графы («Основные фонды на конец года» по первому периоду) вычисляются путем сложения итоговых данных четвертой («Основные фонды на начало года» по первому периоду) и шестой («Вводимые основные фонды») граф и вычитания из получившейся суммы итоговых данных седьмой графы («Выбывшие основные фонды»). Потом согласно процентной структуре вычисляются данные по каждому виду основных производственных фондов.

Данные итоговой строки девятой графы («Среднегодовая стоимость основных фондов» по первому периоду) равны сумме итоговых данных четвертой («Основные фонды на начало года» по первому периоду) и восьмой («Основные фонды на конец года» по первому периоду) граф, деленной на 2. Затем, исходя из вычисленных  итоговых данных и структуры в процентах, определяется среднегодовая стоимость по каждому виду основных производственных фондов.

Данные десятой графы («Основные фонды на начало года» по второму периоду) равны данным восьмой графы («Основные фонды на конец года» по первому периоду).

В итоговую строку одиннадцатой графы («Вводимые основные фонды по» второму периоду) вводится произвольное четырехзначное число, а затем эта сумма произвольно разносится по видам основных производственных фондов.

В итоговую строку двенадцатой графы («Выбывшие основные фонды» по второму периоду) вводится произвольное четырехзначное число, а затем эта сумма произвольно разносится по видам основных производственных фондов.

Данные итоговой строки тринадцатой графы («Основные фонды на конец года» по второму периоду) вычисляются путем сложения итоговых данных десятой («Основные фонды на начало года» по второму периоду) и одиннадцатой («Вводимые основные фонды» по второму периоду) граф и вычитания из получившейся суммы итоговых данных двенадцатой графы («Выбывшие основные фонды» по второму периоду). После получившаяся итоговая сумма разносится по видам основных производственных фондов согласно процентной структуре.

Итоговые данные четырнадцатой графы («Среднегодовая стоимость основных фондов» по второму периоду) равны сумме итоговых данных десятой («Основные фонды на начало года» по второму периоду) и тринадцатой («Основные фонды на конец года» по второму периоду) граф, разделенной на 2. После получившаяся итоговая сумма разносится по видам основных производственных фондов согласно процентной структуре.

Таблица 3.5

Амортизационные отчисления.

В третью и четвертую графы («Среднегодовая стоимость основных производственных фондов» по первому и по второму периодам) записываются данные из девятой («Среднегодовая стоимость основных фондов» по первому периоду) и четырнадцатой («Среднегодовая стоимость основных фондов» по второму периоду) граф вспомогательной таблицы.

Данные шестой графы («Амортизационные отчисления» по первому периоду) равны данным третьей графы («Среднегодовая стоимость основных производственных фондов» по первому периоду), умноженным на данные пятой графы («Норма амортизационных отчислений») и деленным на 100. Затем суммируются данные по каждой группе основных производственных фондов и записываются в строку «Итого».

Данные седьмой графы («Амортизационные отчисления» по второму периоду) равны данным четвертой графы («Среднегодовая стоимость основных производственных фондов» по второму периоду), умноженным на данные пятой графы («Норма амортизационных отчислений») и деленным на 100. Затем суммируются данные по каждой группе основных производственных фондов и записываются в строку «Итого».

Остаточная стоимость:

Остаточная стоимость основных фондов ремонтного предприятия рассчитывается по формуле: Фост = Фпер – Т* Эа

Фпер – первоначальная стоимость основных производственных фондов;

Т – средний срок эксплуатации основных фондов;

Эа – амортизационные отчисления.

Начало года:

ОФостздания = 41350-10*496,2=36388,0

ОФостсооружения  = 6510-10*162,7=4883,0

ОФострабочие машины и оборуд. = 33550-7*2415,6=33550-16909,2=16640,8

ОФостсиловые машины и оборуд. = 4100-10*180,4=2296,0

ОФосттранспортные средства = 4935-10*187,5=3060,0

ОФостизмерит. и регулир. приборы = 1860-3*223,2=1860-669,9=1190,4

ОФостинструмент = 1730-2*346,0=1730-692=1038,0

ОФостпроизв. и хозяйств. инвентарь = 1395-2*279,0=1395-558=837,0

ОФостобщ. = 66333,2

Конец года:

ОФостздания = 42050-10*504,6=37004,0

ОФостсооружения  = 5010-10*125,3=3757,0

ОФострабочие машины и оборуд. = 34650-7*2494,8=17186,4

ОФостсиловые машины и оборуд. = 4480-10*197,1=2509,0

ОФосттранспортные средства = 5185-10*197,0=3215,0

ОФостизмерит. и регулир. приборы = 1860-3*223,3=1860-669,6=1190,4

ОФостинструмент = 3430-2*686,0=3430-1372=2048,0

ОФостпроизв. и хозяйств. инвентарь = 1395-2*279,0=1395-558=837,0

ОФостобщ. = 67746,8

Коэффициенты износа и годности основных фондов предприятия:

Кгодн =   ОФост              * 100%

              ОФпер

Кизн =   ОФизн              * 100%, где ОФизн = Т * Эа

            ОФпер

Т – средний срок эксплуатации основных фондов;

Эа – амортизационные отчисления.

Начало года:

Кгоднздания = (36388,0/41350,0) * 100% = 88%

Кгоднсооружения и передат. уст-ва  = (4883,0/6510,0) * 100% = 75%

Кгоднрабочие машины и оборуд. = (16640,8/33550,0)* 100% = 49,5%

Кгоднсиловые машины и оборуд. = (2296,0/4100,0) * 100% = 56%

Кгоднтранспортные средства = (3060,0/4935,0) * 100% = 62%

Кгоднизмерит. и регулир. приборы = (1190,4/1860,0)* 100% = 64%

Кгоднинструмент = (1038,0/1730 )* 100 = 60%

Кгоднпроизв. и хозяйств. инвентарь = (837,0/1395,0) * 100 = 60%

Кизнздания = (496,2*10/41350) * 100% = 12%

Кизнсооружения и передат. уст-ва  = (162,7*10/6510)* 100% = 25%

Кизнрабочие машины и оборуд. = (7*2415,6/33550) * 100% = 50,5%

Кизнсиловые машины и оборуд. = (10*180,4/4100) * 100 %= 44%

Кизнтранспортные средства = (10*187,5/4935) * 100 = 38%

Кизнизмерит. и регулир. приборы = (3*223,2/1860) * 100 = 36%

Кизнинструмент = (2*346/1730) * 100 = 40%

Кизнпроизв. и хозяйств. инвентарь = (2*279/1395) * 100 = 40%

Конец года:

Кгоднздания = (37004,0/42050,0) * 100% = 88%

Кгоднсооружения и передат. уст-ва  = (3757,0/5010,0) * 100 %= 75%

Кгоднрабочие машины и оборуд. = (17186,4/34650,0)* 100% = 49,6%

Кгоднсиловые машины и оборуд. = (2509,0/4480,0) * 100% = 56%

Кгоднтранспортные средства = (3215,0/5185,0) * 100 %= 62%

Кгоднизмерит. и регулир. приборы = (1190,4/1860,0) * 100% = 64%

Кгоднинструмент = (2048,0/3430,0) * 100 %= 59,7%

Кгоднпроизв. и хозяйств. инвентарь = (837,0/1395) * 100% = 60%

Кизнздания = (10*504,6/42050) * 100% = 12%

Кизнсооружения и передат. уст-ва  =(10*125,3/5010) * 100% = 25%

Кизнрабочие машины и оборуд. = (7*2494,8) * 100% = 50,4%

Кизнсиловые машины и оборуд. = (10*197,1/4480) * 100% = 44%

Кизнтранспортные средства = (10*197/5185) * 100% = 38%

Кизнизмерит. и регулир. приборы = (3*223,2/1860) * 100% = 36%

Кизнинструмент = (2*686/3430) * 100% = 40%

Кизнпроизв. и хозяйств. инвентарь = (2*279/1395)* 100% = 40%

Раздел 4. Затраты на производство продукции ремонтного предприятия.

Таблица 3.6

Затраты на производство продукции ремонтного предприятия.

В первом пункте третьей и четвертой граф («Затраты всего» по первому и по второму периодам) в разделе «прямые материальные затраты» записываются данные из итоговой строки пятой и шестой граф («Прямые материальные затраты» по первому и по второму периодам) таблицы 3.1 «Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия». Данные в разделе «топливо» вычисляются путем умножения данных строки «Товарная продукция предприятия» пятой и седьмой граф («Стоимость годового объема» по первому и по второму периодам) таблицы 2.1 «Годовой план-прогноз производства и реализации продукции» на норму расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции, коп./руб., которая приведена в таблице 1.3 и которая равна 4,2 ( то есть товарная продукция предприятия умножается на 0,042). Данные в разделе «электроэнергия» вычисляются путем умножения данных строки «Товарная продукция предприятия» пятой и седьмой граф («Стоимость годового объема» по первому и по второму периодам) таблицы 2.1 на норму расхода электроэнергии на 1 руб. товарной продукции, коп./руб., которая приведена в таблице 1.3 и которая равна 6,9 (товарная продукция предприятия умножается на 0,069). Затем данные всех этих разделов суммируются и записываются в первую строку первого пункта «Общие материальные затраты» соответственно по первому и по второму периодам.

Во втором пункте третьей и четвертой граф («Расходы на оплату труда» по первому и по второму периодам) записываются данные фонда заработной платы (тыс. руб.), который вычислялся для таблицы 3.4.

Данные в третьем пункте третьей и четвертой граф («Отчисления на социальные нужды» по первому и по второму периодам) вычисляются по формуле:

26,7

100      * ФЗП, где 26,7% составляют единый социальный налог, а ФЗП – годовые общие фонды заработной платы основных производственных рабочих по первому и по второму периодам.

В четвертый пункт третьей и четвертой граф («Амортизационные отчисления» по первому и по второму периодам) вносятся данные из итоговых строк шестой и седьмой граф («Амортизационные отчисления» по первому и по второму периодам) таблицы 3.5.

В пятом пункте третьей и четвертой граф («Прочие расходы» по первому и по второму периодам) данные в разделе «плата по процентам за краткосрочные кредиты» вычисляются умножением общих материальных затрат на 0,05, так как плата по процентам за краткосрочные кредиты банков равна 5% от общих материальных затрат. В разделе «ремонтный фонд» данные получаются путем умножения остаточной стоимости основных фондов предприятия (дополнительные вычисления к таблице 3.5) на 0,02, поскольку ремонтный фонд равен 2% от остаточной стоимости основных фондов предприятия. Раздел «плата за услуги  сторонних организаций» равен годовому фонду оплаты труда по первому и по второму периодам (четвертая и шестая графы таблицы 3.4), умноженному на 0,01, потому что плата за услуги сторонних организаций составляет 1% от расходов на оплату труда. Данные раздела «командировочные расходы» равны сумме годового фонда оплаты труда руководителей и специалистов и прочих служащих по первому и по второму периодам (сумма строк «Руководители и специалисты» и «Прочие служащие» четвертой и седьмой граф таблицы 3.4), умноженной на 0,01, так как командировочные расходы равны 1% от годового фонда оплаты труда руководителей и специалистов и прочих служащих. Затем данные всех разделов пятого пункта суммируются и записываются в строку «Прочие расходы».