Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2012 в 21:44, курсовая работа
Цель курсовой работы «Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия», состоит в том, чтобы оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периодах.
Введение.
Глава 1. Исходные данные.
Глава 2. Производственная программа.
Глава 3. Себестоимость продукции.
Раздел 1. Материальные затраты.
Раздел 2. Расходы на оплату труда.
Раздел 3. Амортизационные отчисления.
Раздел 4. Затраты на производство продукции ремонтного предприятия.
Раздел 5. Калькуляция себестоимости продукции.
Глава 4. Финансовые результаты ремонтного предприятия.
Раздел 1. Прибыль и рентабельность.
Раздел 2. Распределение прибыли ремонтного предприятия.
Глава 5. Эффективность производства.
Таблица 2.1
Годовой план-прогноз производства и реализации продукции.
Продукция | Единица измерения | Количество | Стоимость, тыс. руб. | |||
I период | II период | |||||
Цена единицы, тыс. руб. | Годовой доход, тыс. руб. | Цена единицы, тыс. руб. | Готовой доход, тыс. руб. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1.Капитальный ремонт: |
|
|
|
|
|
|
ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | шт. шт. шт. шт.
| 125 125 145 140 | 190 225 90 110 | 23750 28125 13050 15400 | 205,2 243 97,2 118,8 | 25650 30375 14094 16632 |
Итого |
|
|
| 80325 |
| 86751 |
2.Производство запасных частей | тыс. руб. | - | - | 220 | - | 264 |
3.Товары народного потребления | тыс. руб. | - | - | 95 | - | 104,5 |
Товарная продукция предприятия | тыс. руб. | - | - | 80640 | - | 87119,5 |
4.Остатки готовой продукции на складе |
|
|
|
|
|
|
на начало года на конец года | тыс. руб.
тыс. руб. | -
- | -
- | 290
170 | -
- | 284,2
164,9 |
Реализованная продукция Всего | тыс. руб. | -
- | -
- | 120
80760 | -
- | 119,3
87238,8 |
В третью графу записывается количество продукции исходя из данных в таблице 1.1 согласно номеру варианта.
В четвертую графу записывается цена единицы ремонта исходя из таблицы 1.2.
В первом пункте пятой графы вычисляется годовой доход от капитального ремонта ремонтного предприятия, т. е. данные третьей графы (количество) умножаются на данные четвертой графы (цена единицы). Затем в строке «Итого» суммируется годовой доход от капитального ремонта отдельных видов техники по первому периоду. Во второй и третий пункты («Производство запасных частей» и «Товары народного потребления») данной графы вносятся данные из таблицы 1.1 согласно номеру варианта. Товарная продукция предприятия в этой графе вычисляется как сумма годовых доходов первого (Итого капитальный ремонт), второго (производство запасных частей) и третьего (товары народного потребления) пунктов данной графы. Остатки готовой продукции на складе на начало и на конец года вносятся из таблицы 1.1. Реализованная продукция представляет разницу между остатками готовой продукции на складе на начало и на конец года.
Данные шестой графы вычисляются с учетом прогнозных коэффициентов корректировки экономических показателей, т.е. данные четвертой графы умножаются на 1,08 (таблица 1.4 – цена единицы ремонта любой техники увеличивается на 8%).
Результаты первого пункта седьмой графы определяются как данные третьей графы, умноженные на данные шестой графы. В строке «Итого» эти данные по капитальному ремонту отдельных видов техники суммируются.
Во втором пункте «Производство запасных частей» данные первого периода (5 графа) умножаются на 1,2 (прогнозный коэффициент стоимости производства запасных частей - увеличение на 20%).
В третьем пункте «Товары народного потребления» данные первого периода (5 графа) умножаются на 1,1 (прогнозный коэффициент стоимости товаров народного потребления – увеличение на 10%).
Товарная продукция предприятия за второй период представляет собой сумму итоговых значений первого пункта («Капитальный ремонт»), значений второго пункта («Производство запасных частей») и значений третьего пункта («Товары народного потребления»).
Результаты четвертого пункта «Остатки готовой продукции на складе» на начало года равны данным пятой графы, умноженным на 0,98 (таблица 1.4 – остатки готовой продукции на складе на начало года уменьшаются на 2%), а на конец года – данным пятой графы, умноженным на 0,97 (таблица 1.4 – остатки готовой продукции на складе на конец года уменьшаются на 3%).
Реализованная продукция за второй период представляет собой разницу между остатками готовой продукции на начало и на конец года.
Строка «Всего» по первому и по второму периодам представляет собой сумму товарной продукции предприятия и реализованной продукции (то есть в данном случае разницу между остатками готовой продукции на складе на начало и на конец года).
Таблица 3.1
Прямые материальные затраты на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия.
Продукция | Единица измерения | Программа производства | Норматив на единицу товарной продукции | Прямые материальные затраты | |
I период | II период | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1.Капитальный ремонт: |
|
|
|
|
|
ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | шт. шт. шт. шт. | 125 125 145 140
| 62 80 30 37 | 7750 10000 4350 5180 | 8447,5 10900 4741,5 5646,2 |
2.Запасные части | тыс. руб. | 220 | 0,32 | 70,4 | 76,7 |
3.Товары народного потребления | тыс. руб. | 95 | 0,32 | 30,4 | 33,1 |
Итого прямые материальные затраты | тыс. руб. | - | - | 27380,8 | 29845,1 |
В третью графу записывается программа производства согласно данным в таблице 1.1.
В первом пункте четвертой графы записаны данные из таблицы 1.2 (норматив на единицу товарной продукции равен стоимости на единицу ремонта материалов и покупных изделий в таблице 1.2).
Во втором и третьем пункте четвертой графы записываются данные из таблицы 1.3 («материальные затраты на выпуск неосновной продукции, коп./руб.).
В пятой графе прямые материальные затраты по первому периоду вычисляются умножением данных третьей графы (программа производства) на данные четвертой графы (норматив на единицу товарной продукции). В строке «Итого прямые материальные затраты» записывается сумма всех данных пятой графы (I период).
В шестой графе вычисляются прямые материальные затраты по второму периоду. Для этого данные пятой графы умножаются на 1,09 (корректировочный коэффицент цены потребляемых материалов и покупных изделий – увеличение на 9%). В строке «Итого прямые материальные затраты» записывается сумма всех данных шестой графы (II период).
Таблица 3.2
Трудоемкость производственной программы ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих.
Продукция | Количество, шт. | Трудоемкость производственной программы | Основные рабочие, чел. | ||||
I период | II период | ||||||
единицы, чел.-час | годового объема, чел.-час | явочная численность | списочная численность | явочная численность | списочная численность | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1.Капитальный ремонт: |
|
|
|
|
|
|
|
ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | 125 125 145 140 | 1050 1200 710 800 | 131250 150000 102950 112000 | 59,5 68,0 46,7 50,8 | 67,2 76,8 52,7 57,4 | 58,9 67,3 46,2 50,2 | 66,5 76,0 52,2 56,7 |
2.Производство запасных частей | - | - | 40000 | 18,1 | 20,5 | 17,9 | 20,2 |
3.Товары народного потребления | - | - | 30000 | 13,6 | 15,4 | 13,5 | 15,3 |
Итого | - | - | 566200 | 256,7 | 290,0 | 254,0 | 286,9 |
Во вторую графу записываются данные из таблицы 1.1.
В третью графу вносятся данные столбца 3 («Трудоемкость единицы ремонта, чел.-час») таблицы 1.2.
В четвертой графе «Трудоемкость производственной программы годового объема» по первому пункту («Капитальный ремонт») вычисляется с помощью умножения данных второй графы («Количество») на данные третьей графы («Трудоемкость производственной программы единицы»). Во второй и третий пункты четвертой графы записываются данные из шестого пункта («Трудоемкость изготовления годовой программы запасных частей и товаров народного потребления») таблицы 1.3. В строке «Итого» записывается сумма данных всех трех пунктов четвертой графы.
В пятую графу записывается явочная численность основных производственных рабочих по первому периоду, которая вычисляется по формуле:
Ф * квып
В этой формуле:
Т - трудоемкость годовой производственной программы (4 графа);
Ф – годовой фонд рабочего времени, равный 2004 часам;
квып – коэффицент перевыполнения норм выработки, который равен 1,1. В строку «Итого» вносится сумма всех данных пятой графы.
В шестой графе списочная численность основных производственных рабочих по первому периоду вычисляется по формуле:
ЧРспис = ЧРяв(1+кзам), где кзам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей, равный 0,13. В строке «Итого» указывается сумма всех данных по шестой графе.
В седьмой графе явочная численность основных рабочих по второму периоду вычисляется путем умножения данных пятой графы (I период) на 0,99 (корректировочный коэффициент трудоемкости продукции любого вида – уменьшение на 1%). В строку «Итого» записывается сумма данных по седьмой графе.
В восьмой графе списочная численность основных производственных рабочих по второму периоду можно вычислить двумя способами: либо путем умножения данных шестой графы на 0,99 (корректировочный коэффициент трудоемкости продукции любого вида – уменьшение на 1%), либо по формуле для вычисления списочной численности, то есть данные седьмой графы (явочная численность) умножить на 1,13 (единица + коэффициент замещения, равный 0,13). В строку «Итого» вносится сумма данных восьмой графы.
Таблица 3.3
Расчет тарифного фонда заработной платы основных