Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

производственных рабочих.

В первый пункт второй графы вносятся данные из таблицы 1.2 («Средняя часовая тарифная ставка»). Во второй и третий пункты вносятся данные из таблицы 1.3 («Средняя часовая тарифная ставка на производстве запасных частей и на производстве товаров народного потребления»). В строку «Итого» вносится сумма данных второй графы.

В третьей графе средняя часовая тарифная ставка по второму периоду вычисляется путем умножения данных первого периода (2 графа) на корректировочный коэффициент, который равен 1,07 (средняя тарифная ставка увеличивается на 7%). Затем сумма данных по третьей графе записывается в строку «Итого».

В четвертую графу («Трудоемкость годовой производственной программы» по первому периоду) записываются данные из четвертой графы предыдущей таблицы.

В пятую графу («Трудоемкость годовой производственной программы» по второму периоду) записываются данные из пятой графы предыдущей таблицы.

В шестой графе годовой тарифный фонд оплаты труда по первому периоду вычисляется умножением данных второй графы («Среднечасовая тарифная ставка») на данные четвертой графы («Трудоемкость годовой производственной программы»). Затем подводятся итоги по шестой графе.

В седьмой графе годовой тарифный фонд оплаты труда по второму периоду вычисляется умножением данных третьей графы («Среднечасовая тарифная ставка») на пятую графу («Трудоемкость годовой производственной программы»). Затем подводятся итоги по седьмой графе.

Таблица 3.4

Годовой фонд оплаты труда работников ремонтного предприятия.

В первую строку второй и пятой граф («Списочная численность основных рабочих») по первому и второму периодам записываются данные из итоговой строки шестой и восьмой граф («Списочная численность основных рабочих») таблицы 3.2 «Трудоемкость производственной программы ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих». Данные во второй строке («Списочная численность вспомогательных рабочих») вычисляются путем умножения первой строки на 0,35, поскольку доля вспомогательных рабочих составляет 35% от списочной численности основных производственных рабочих. Данные третьей строки («Списочная численность руководителей и специалистов») вычисляются умножением данных первой строки на 0,12, так как доля руководителей и специалистов составляет 12% от списочной численности основных производственных рабочих. В четвертой строке («Списочная численность прочих служащих») данные первой строки умножаются на 0,03, потому что доля прочих служащих составляет 3% от списочной численности основных производственных рабочих. Затем суммируются все данные второй и пятой граф и записываются в строках «Итого» по этим графам.

В третьей и шестой графах среднемесячная зарплата по первому и по второму периодам вычисляется по формуле:

                                  ЗПосн=    ФЗП

                                  12*ЧРспис

ФЗП – годовой общий фонд заработной платы основных производственных рабочих (основная и дополнительная оплата труда).

Основная заработная плата основных производственных рабочих представляет сумму тарифного заработка, сдельного приработка основных производственных рабочих, премий основным производственным рабочим и доплат за работу в ночное время. Тарифный заработок берется из итоговых строк шестой и седьмой граф («Годовой тарифный фонд оплаты труда» по первому и по второму периодам) таблицы 3.3 «Расчет тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих». Сдельный приработок основных производственных рабочих составляет 20% от тарифного фонда их оплаты труда (итоговая строка шестой и седьмой граф предыдущей таблицы умножается на 0,2). Премии основным производственным рабочим составляют 60% тарифного фонда оплаты труда. Доплаты за работу в ночное время – 15% тарифного фонда оплаты труда основных производственных рабочих. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих составляет 10% от их основной зарплаты. Общая зарплата вычисляется как сумма основной и дополнительной зарплаты и представляет собой ФЗП (фонд заработной платы). Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих вычисляется путем деления ФЗП по первому и по второму периодам на 12 (месяцы в году), умноженные на списочную численность основных производственных рабочих по первому и по второму периодам, и записывается в первую строку третьей и шестой граф. Во второй строке третьей и шестой граф («Среднемесячная зарплата вспомогательных рабочих» по первому и по второму периодам) данные первой строки этих граф умножаются на 0,7, так как среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего на 30% ниже среднемесячной заработной платы одного основного производственного рабочего. В третьей строке третьей и шестой граф («Среднемесячная зарплата руководителей и специалистов» по первому и по второму периодам) данные первой строки этих граф умножаются на 1,2, потому что среднемесячный должностной оклад руководителей и специалистов на 20% выше среднемесячной зарплаты основных производственных рабочих. В четвертой строке третьей и шестой граф («Среднемесячная зарплата прочих служащих» по первому и по второму периодам) данные первой строки умножаются на 0,6, поскольку среднемесячная зарплата прочих служащих на 40% ниже среднемесячной заработной платы  основного производственного рабочего.

В четвертой и седьмой графах («Годовой фонд оплаты труда» по первому и по второму периодам), кроме строки «Итого» данные вычисляются с помощью умножения данных второй и пятой граф («Списочная численность» по первому и по второму периодам) на данные третьей и шестой граф («Среднемесячная зарплата» по первому и по второму периодам) и на 12 (число месяцев в году). В строку «Итого» четвертой и шестой граф записывается сумма данных всех строк по этим графам.

Данные в строке «Итого» третьей и шестой граф («Среднемесячная зарплата» по первому и по второму периодам) вычисляются путем деления данных строки «Итого» по четвертой и седьмой графам («Годовой фонд оплаты труда» по первому и по второму периодам) на итоговые данные второй и пятой граф («Списочная численность» по первому и по второму периодам), умноженные на 12.

Заработная плата основных производственных рабочих определяется в Таблице 3.3 исходя из принятых среднечасовых тарифных ставок  (см Таблица 1.2,1.3) .

  Рассчитаем основную и дополнительную заработные платы:

ЗПобщ=ЗПосн+ЗПдоп

(Годовой общий фонд оплаты труда)

= ЗПтариф + Прираб+Премия+Ночные

ЗПдоп=0,1*ЗПосн

Где ЗПтариф берем из Таблица 3.3 столбец 7 (колонка Итого)

Например, для 1 периода:

ЗПтариф=6126,6 тыс.руб

Приработок=0,2*6126.6=1225.2 тыс.руб

Премия=0,6*(6126.6+1225.2)= 4410.8 тыс. руб

Ночные=0,15*6126.6=918.9 тыс.руб

ЗПосн=6126.2+1225.2+4410.8+918.9=12681.1 тыс.руб

ЗПдоп=0,1*12681.1 =1268.1тыс.руб

ЗПобщ=12681.1+1268.1=13949.2 тыс руб

Среднемесячная заработная плата одного основного производственного рабочего высчитывается на текущий и стратегический период по формуле:

=

Для нашего варианта:

Среднемесячная заработная плата основных рабочих:

==4008,4 руб

Среднемесячная заработная плата вспомогательных рабочих:

=0,7*

=0,7*4008,4=2805,8 руб

Среднемесячная заработная плата руководителей и специалистов:

  =1,2 *

=1,2*4008,4=4810,1 руб

Среднемесячная заработная плата прочих рабочих:

=0,6*

=0,6*4008,4=2405,0 руб

Годовой фонд оплаты труда (ФЗП) для вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов, прочих служащих, представляет собой произведение по соответствующим категориям: списочная численность*среднемесячная заработная плата*12.

Например, для 1 периода Годовой фонд оплаты труда  вспомогательных рабочих составит:

  ФЗП=2805,8*101,5*12=3417,5 тыс руб

Годовой фонд оплаты труда для руководителей и специалистов:

  ФЗП=4810,1*34,8*12=2008,7 тыс руб

Годовой фонд оплаты труда для прочих служащих:

  ФЗП=2405,0*8,7*12=251,1 тыс руб

В строке Итого :

  =

= руб

Для II периода расчеты производятся аналогично.

34

Раздел 3. Амортизационные отчисления.

Вспомогательная разработочная таблица к таблице 3.5.

34