Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 20:25, курсовая работа
Хозрасчетное задание - это годовой план, программа деятельности внутрихозяйствен-ного подразделения на предстоящий год, включающая систему организационных, техниче-ских и технологических мероприятий по наиболее эффектному использованию ресурсов, земли и других средств производства. Данные задания имеют своей целью довести до кон-кретных исполнителей задачи, намеченные в бизнес- плане.
В планировании хозрасчетных заданий важное значение имеет правильное и точное определение норм производства и затрат в натуральном и стоимостном выражении. Обосно-ванность плановых расчетов повышается с применением системы нормативов.
Введение 3
1 Разработка производственной программы по растениеводству 4
1.1 Определение структуры посевной площади
4
1.2 Расчет плановой урожайности
4
1.3 Расчет валового сбора продукции и денежной выручки
6
2 Разработка натуральных и стоимостных нормативов затрат 7
2.1 Расчет потребности в семенах и их стоимости
7
2.2 Расчет потребности в удобрениях и их стоимости
8
2.3 Расчет потребности в средствах защиты растений и их стоимости
12
3 Разработка технологической карты 13
3.1 Методика разработки технологической карты
13
3.2 Расчет объема механизированных работ по маркам тракторов и комбайнов
16
3.3 Расчет потребности в тракторах и комбайнах
17
4 Расчет нормативов производственных затрат по культурам на основе данных технологических карт
18
4.1 Расчет фонда оплаты труда для коллектива
18
4.2 Определение численности коллектива и расчет величины аванса
20
4.3 Расчет затрат на топливо и горюче-смазочные материалы
21
4.4 Расчет размера амортизационных отчислений по культурам
22
4.5 Расчет затрат на техническое обслуживание, ремонт и хранение
23
4.6 Расчет себестоимости механизированных работ
24
4.7 Расчет суммы страховых платежей
24
4.8 Расчет затрат на автотранспорт
25
4.9 Расчет затрат на авиационные работы
25
4.10 Расчет общебригадных расходов для производственного коллектива
26
4.11 Расчет общей суммы производственных затрат
27
5 Расчет экономических показателей работы производственного коллектива
29
5.1 Расчет плановых затрат труда
29
5.2 Расчет плановой себестоимости основной и побочной продукции
29
5.3 Расчет плановой прибыли и уровня рентабельности производства
31
Приложения
Таблица 21 – Расчет общебригадных расходов
| Должность
по штатному расписанию и виды услуг |
Количество
работников, чел. |
Число месяцев
работы в году |
Должностной месячный оклад, руб. | Итого тарифного
фонда, руб.
(гр. 2 х 3 х 4) |
Отпускные, руб.
(гр. 5 х 0,087) |
Итого оплаты с
отпускными, руб. (гр. 5 + 6) |
Отчисления ЕСН, руб. (гр. 7 х 0,26) | Годовой ФОТ,
тыс. руб. (гр. 7 + 8) |
| Бригадир | 0,5 | 11 | 15000 | 82500 | 7177,5 | 89677,5 | 30490,4 | 120,2 |
| Агроном | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | 5742,0 | 71742,0 | 24392,3 | 96,1 |
| Механик | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | 5742,0 | 71742,0 | 24392,3 | 96,1 |
| Бухгалтер | 0,5 | 11 | 5000 | 27500 | 2392,5 | 29892,5 | 10163,5 | 40,1 |
| Сторож | 1,5 | 11 | 4500 | 74250 | 6459,8 | 80709,8 | 27441,3 | 108,2 |
| Учетчик | 0,5 | 11 | 5000 | 27500 | 2392,5 | 29892,5 | 10163,5 | 40,1 |
| Повар | 1 | 6 | 5000 | 30000 | 2610,0 | 32610,0 | 11087,4 | 43,7 |
| Слесарь | 0,5 | 11 | 10000 | 55000 | 4785,0 | 59785,0 | 20326,9 | 80,1 |
| Сварщик | 0,5 | 11 | 12000 | 66000 | 5742,0 | 71742,0 | 24392,3 | 96,1 |
| ИТОГО | – | – | – | 494750 | 43043,3 | 537793,3 | 182849,7 | 720,6 |
| Затраты на оплату услуг автобуса | 100 | |||||||
| Затраты на доставку топлива | 100 | |||||||
| Затраты на содержание передвижной ремонтной мастерской | 150 | |||||||
| Прочие затраты | 50 | |||||||
| ВСЕГО | 1120,6 | |||||||
Общебригадные расходы по культурам распределяются пропорционально прямым производственным без учета затрат на семена (таблица 23 (стр. 13 – стр. 2)).
Таблица 22 – Распределение общебригадных затрат по культурам
| Наименование
культур |
Всего прямых затрат (без стоимости семян), тыс. руб. | Структура
затрат, % |
Общебригадные
расходы, тыс. руб. |
| Озимая пшеница | 3383,2 | 20,1 | 226,3 |
| Озимый ячмень | 1889,8 | 11,2 | 126,6 |
| Горох | 1786,5 | 10,6 | 121,1 |
| Сахарная свекла | 3963,9 | 23,5 | 261,1 |
| Подсолнечник | 2533,8 | 15,1 | 173,7 |
| Кукуруза на силос | 1885,3 | 11,2 | 117,7 |
| Горохоовсяная смесь | 1404,6 | 8,3 | 93,1 |
ИТОГО |
16844,1 | 100 | 1120,6 |
4.11 Расчет общей суммы производственных затрат
В общую сумму затрат на производство продукции включают все прямые затраты, рассчитанные по технологическим картам, а также общебригадные расходы, рассчитанные в таблицах 12, 5, 8, 9, 14, 15, 16, 18, 19, 22.
В статью «Прочие затраты» включаются износ спецодежды, мелкого инвентаря, затраты на электроэнергию, живую тягловую силу, тару и упаковку и т.д. По озимой пшенице затраты по этой статье рассчитываются в размере 4,0%, по другим культурам – 3,0% от стоимости всех определенных ранее прямых затрат.
Таблица 23 – Расчет общей суммы производственных затрат
| № п/п | Статья затрат | Наименование культур | Всего
затрат, тыс. руб. | ||||||
| озимая пшеница | озимый ячмень | горох | сахарная свекла | подсолнечник | кукуруза
на силос |
горохоовсяная смесь | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Фонд оплаты труда | 132,5 | 246,8 | 208,7 | 147,1 | 353,4 | 117,4 | 115,3 | 2065,8 |
| 2 | Семена и посадочный материал | 283,8 | 103,2 | 193,5 | 116,1 | 16,8 | 103,2 | 96,8 | 948,15 |
| 3 | Удобрения | 1462,9 | 844,5 | 696,6 | 1738.6 | 1289,6 | 791,1 | 644,4 | 7487,6 |
| 4 | Средства защиты растений | 338,2 | 23,1 | 45,9 | 484 | 69,7 | 47,1 | 20,2 | 1028,2 |
| 5 | Топливо и ГСМ | 605,3 | 523,4 | 607,4 | 1069,7 | 579,4 | 523,4 | 339,8 | 4248,4 |
| 6 | Амортизация | 175,2 | 81,8 | 80,2 | 77 | 67,4 | 38,9 | 32,4 | 552,9 |
| 7 | ТОРХ | 155,7 | 64,5 | 59,2 | 118,7 | 58,9 | 35,8 | 39 | 531,8 |
| 8 | Страховые платежи | 21,8 | 16,3 | 11,8 | 42,4 | 25,3 | 14,4 | 12,1 | 144 |
| 9 | Автотранспорт | 67,6 | 31,5 | 19 | 167,6 | 15,8 | 162,2 | 154,8 | 618,5 |
| 10 | Авиационные работы | 283,8 | - | - | - | - | - | - | 283,8 |
| 11 | ИТОГО | 3526 | 1934,9 | 1922,3 | 3004,7 | 1818,1 | 1218,6 | 1077 | 12944,9 |
| 12 | Прочие затраты | 141 | 58,1 | 58,6 | 90,1 | 54,5 | 36,6 | 32,3 | 420,0 |
| 13 | ИТОГО прямых затрат | 3667 | 1993 | 1980 | 4080 | 2550,6 | 1988,5 | 1498,4 | 17757,5 |
| 14 | Общебригадные расходы | 225,2 | 125,5 | 118,8 | 263,3 | 169,2 | 125,5 | 93,1 | 1120,6 |
| 15 | ВСЕГО ЗАТРАТ | 3892,2 | 2118,5 | 2098,8 | 4343,3 | 2719,8 | 2114 | 1591,5 | 18878,1 |
| 16 | Затраты на 1 га, руб. | 15,1 | 16,4 | 16,3 | 33,7 | 21,8 | 16,4 | 12,3 | 132 |
В общая сумма затрат на производство продукции составила 18878,1 тыс.руб., в том числе на долю прямых затрат приходится 17757,5 тыс.руб. или 92,3% ,а на общебригадные расходы приходится 1120,6 тыс.руб. или 7,7% от общего количества затрат.
Наибольший удельный вес в структуре прямых затрат занимают расходы на удобрения - 36,2% (7487,6 тыс.руб.), на оплату труда – 19,3% (2065,8 тыс.руб.) и затраты на топливо и ГСМ - 11,8% (4248,4 тыс.руб.). Наименьший удельный вес приходится на страховые платежи 0,8% (144 тыс.руб.).
По
сельскохозяйственным культурам наибольшее
количество затрат занимает озимая пшеница
– 3892,2 тыс.руб. (24,7%), сахарная свекла –
4343,3 тыс.руб. (23,2%), подсолнечник – 2719,8 тыс.руб.
(14,1%) и озимый ячмень – 2118,5 тыс.руб. (10,9).
5 РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
РАБОТЫ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО КОЛЛЕКТИВА
5.1 Расчет плановых затрат труда
Затраты труда на 1 гектар посева и на 1 центнер основной продукции определяются на основе данных технологических карт: по строке «Всего» суммируются затраты труда трактористов-машинистов (графа 13) с затратами труда вспомогательных работников (графа 14).
Затраты труда на 1 га посева определяются путем деления суммы затрат труда на площадь посева.
Затраты труда на 1 ц продукции определяются путем деления суммы затрат труда на валовой сбор основной продукции с 1 га.
Таблица 24 – Расчет плановых затрат труда
| Наименование культур | Затраты труда, час | ||
| Всего | в том числе | ||
| на 1 га | на 1 ц | ||
Озимая пшеница |
4733,2 | 9,6 | 0,4 |
| Озимый ячмень | 2051 | 15,9 | 0,4 |
| Горох | 1690,5 | 13,2 | 0,6 |
| Сахарная свекла | 5499,6 | 42,6 | 0,1 |
| Подсолнечник | 3380,9 | 26,2 | 1,4 |
| Кукуруза на силос | 1510,1 | 11,7 | 0,1 |
| Горохоовсяная смесь | 1104,4 | 8,6 | 0,1 |
ИТОГО |
19969,7 | 101,6 | – |
5.2 Расчет плановой себестоимости основной и побочной продукции
Для
определения себестоимости
Для этого валовой сбор основной и побочной продукции (графа 3) переводится в валовой сбор условной продукции по соответствующим коэффициентам (Приложение 1). Затем определяется удельный вес каждого вида продукции в общем валовом сборе условной продукции, пропорционально которому распределяются затраты на данную культуру по видам продукции.
Себестоимость 1 ц продукции (в рублях) определяется делением суммы затрат на производство основной и побочной продукции (графа 7) на валовой сбор (графа 3).
| Наименование культуры | Вид
продукции |
Валовой сбор, ц | Коэффициент перевода
в условную продукцию |
Валовой сбор
условной продукции, ц |
Удельный вес основной и побочной продукции, % | Затраты
на производство основной и побочной продукции, тыс. руб. |
Себестоимость
1 ц продукции, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Озимая
пшеница |
Зерно | 5650,2 | 1 | 5650,2 | 92,6 | 3622 | 641 |
| Солома | 5650,2 | 0,08 | 452 | 7,4 | 289,9 | 51,3 | |
| ИТОГО | – | – | 6102,2 | 100,0 | 3911,5 | - | |
| Озимый
ячмень |
Зерно | 5160 | 1 | 5160 | 92,6 | 1977,4 | 383,2 |
| Солома | 5160 | 0,08 | 412,8 | 7,4 | 158 | 30,6 | |
| ИТОГО | – | – | 5572,8 | 100,0 | 2135,4 | - | |
| Горох | Зерно | 2825,1 | 1 | 2825,1 | 92,6 | 1974,4 | 700 |
| Солома | 2825,1 | 0,08 | 2260,1 | 7,4 | 157,8 | 53,9 | |
| ИТОГО | – | – | 5085,2 | 100,0 | 2132,2 | - | |
| Сахарная
свекла |
Корнеплоды | 58862,7 | 1 | 58862,7 | 99,4 | 4279,1 | 77,7 |
| Ботва | 1767,3 | 0,2 | 353,5 | 0,6 | 25,8 | 14,6 | |
| ИТОГО | – | – | 59216,2 | 100,0 | 4304,9 | - | |
| Подсолнечник | Зерно | 2399,4 | 1 | 2399,4 | 100,0 | 2806,4 | 1169,6 |
| Кукуруза
на силос |
Зеленая масса | 28580 | 1 | 28580 | 100,0 | 1996,6 | 69,8 |
| Горохоовсяная смесь | Зеленая масса | 28580 | 1 | 28580 | 100,0 | 1583,9 | 61,4 |