Планирование производственной мощности предприятия

1.                  3а 2010 год активы и пассивы предприятия в целом увеличились на 2826 тыс. руб., в том числе внеоборотные активы на 13059 тыс. руб., оборотные активы снизились на 10233 тыс. руб.

За 2010 год величина основных средств увеличилась с 84209 тыс. руб. на 01.01.10г до 103613 тыс. руб. на 31.12.10г. Ввод основных средств по первоначальной стоимости 26726 тыс. руб. из них 19361 тыс. руб. приходится на машины и оборудование, 4010 - на спецоснастку.

В 2010 году был осуществлен ввод термопластавтомата ЕТ System 800/1120-9500 стоимостью 15509 тыс. руб., водоохладителя - 854 тыс. руб., компрессорной станции - 586 тыс. руб. Выбытие составило 472 тыс. руб. по первоначальной стоимости.

Незавершенное строительство снизилось на 63,2%   (9241 тыс. руб. на 01.01.10г, 3402на 31.12.10). В таблице  2.2, рассмотрены объекты незавершённого строительства оборудования использованного на предприятии.

Таблица 2.2

Анализ финансового состояния по данным бухгалтерской отчетности

В целом в 2010 году на приобретение основных средств использовано 6859 тыс. руб., кредитные средства не использовались.

В 2010г в результате достройки, дооборудования, модернизации была увеличена стоимость основных средств на 1353 тыс. руб., в том числе осуществлены:

модернизация линии для производства листового материала на сумму 850 тыс. руб., модернизация пресса 7443 на сумму 416 тыс. руб.

доработка пресс форм на сумму 88 тыс. руб.

Сроки полезного использования и способ начисления амортизации по основным средствам раскрыты в учетной политике на 2007г. В таблице 8, представлены долгосрочные финансовые вложения в некоторые предприятия.

Таблица 2.3

Долгосрочные финансовые вложения

Финансовые вложения на 31.12.10г составляют 504 т р. Текущая рыночная стоимость не определена. При выбытии способ оценки по первоначальной стоимости.

Ценные бумаги и иные финансовые вложения в залог не передавались. Резервы под обесценение финансовых вложений не создавались.

2. Оборотные активы в целом уменьшились на 10233 тыс. руб. Уменьшение оборотных активов произошло за счет погашения авансов выданных поставщикам под приобретение имущества в качестве капитальных вложений (на 01.01.10 - 18434 тыс. руб., на 31.12.10г - 0 тыс. руб.)

Объем материально-производственных запасов, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, денежные средства увеличились соответственно на 1535 тыс. руб., 316 тыс. руб. и на 732 тыс. руб.

Оценка материально-производственных запасов в 2010 г. производилась по себестоимости единицы запаса.

Доля запасов в структуре оборотных активов составляет 55,0% на 01.01.10г. и 63,5 % на 31.12.10г. В таблице 2.4 представлены запасы предприятия, отражающие сырьё на производство продукции, транспорт, количество животных,  затраты на производство, как в основных цехах, так и во вспомогательных.

Таблица 2.4

Запасы предприятия

Увеличение остатков незавершенного производства во вспомогательных цехах на 240 тыс. руб. т в 2010 г.. Так же параллельно завершается подготовка производства для изготовления деталей на фильтр ВФ-006,007 для Казанского завода «ИСКОЖ».

Оценка незавершенного основного производства производится по стоимости сырья и полуфабрикатов, вспомогательного производства - по цеховой производственной себестоимости.

Готовая продукция оценивается в балансе по фактической себестоимости, включая общезаводские расходы.

На 31.12.10 г величина остатков готовой продукции на складах предприятия возросла на 1761 тыс. руб. В декабре в связи с сезонностью была снижена реализация труб, технической продукции из пленок ПВХ. Увеличение объема продаж по другим видам продукции не позволило полностью компенсировать снижение реализации. В результате снижения объема выпуска готовой продукции не были покрыты затраты на производство, что привело к превышению фактической себестоимости планово-учетных цен на 691 тыс. руб.

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей в 2010г не создавались.

3. Дебиторская задолженность снизилась на 12816 тыс. руб. (на 01.01.10г - 40871 тыс. руб., на 31.12.10г. - 28055 тыс. руб.), в том числе за счет погашения авансов выданных поставщикам под приобретение имущества в качестве капитальных вложений.

Сумма резерва по сомнительным долгам на конец отчетного года составила 3547 тыс. руб. Резерв по сомнительным долгам на начало отчетного года составлял 4248 тыс. руб. Таблица 2.5 отражает резервы предприятия по долгам предприятии за 2010 год.

Таблица 2.5

Резервы по долгам

В 2010 г в результате активной маркетинговой политики были заключены договора с такими крупными потребителями как:

ООО «ОСМиБТ» г. Старый Оскол

ООО «Унипак» г. Воронеж

ООО «Рольма» г. Ростов

Из дебиторской задолженности наиболее крупные долги:

1. Тольятти АВТОВАЗ                  - 10529 тыс. руб.

  -776 тыс. руб.

  - 707 тыс. руб.

  - 436 тыс. руб.

  -1834 тыс. руб.

  -735  тыс. руб.

  -1139 тыс. руб.

2. Красноярск ООО «Купеческий дом»

3. Ижевск ОАО «Ижавто»

4. Курск «Энерготеплохолдинг»

5. Орел ЗАО «Автоком»

6. Ростов «Рольма»

7. Тольятти «АвтоВАЗАгрегат»

На предприятии проводится постоянный внутренний анализ просроченной в соответствии с установленными сроками задолженности. По востребованию дебиторской задолженности за период с 01.01.10г юридическим отделом было предъявлено претензий в количестве 78 шт. на сумму 6201426 руб. 72 коп. В связи с неоплатой суммы по претензиям были направлены исковые заявления в арбитражный суд в количестве 19 шт. на сумму 1594386 руб. 24 коп. Сумма, взысканная по решению арбитражного суда и по претензиям, составила 2992200 руб.

В 2010г было оплачено отгруженной готовой продукции путем зачета взаимных требований на сумму  39734 тыс. руб. что составляет    11 % выручки от реализации готовой продукции.

4.              Краткосрочные займы и кредиты снизились на 796 тыс. руб. На 31.12.10 г заемные средства 8308 тыс. руб. являются краткосрочными кредитами, с помощью которых финансируются расходы, связанные с приобретением оборотных активов.

Из заемных средств:

- кредиты «Сбербанка» - 2913 тыс. руб. срок погашения 20.03.11г

- заем ОАО «Орловской промышленной компании» на сумму 5395 тыс. руб. соглашение о замене обязанности ОАО «КЗСК» по выплате дивидендов на заемные обязательства срок погашения 31.12.11г

На конец отчетного периода в залоге под обеспечение кредита находится, готовая продукция ОАО «КЗСК» на сумму 13240 тыс. руб. (по балансовой стоимости), залоговая стоимость имущества 7282 тыс. руб.

Долгосрочные займы и кредиты по состоянию на 31.12.10г. составили 17326 тыс. руб. Из заемных средств:

-  кредит «Райфайзенбанка» - 12916 тыс. руб. срок погашения 21.09.12г. финансирует расходы, связанные с приобретением внеоборотных активов

-  кредит «Райфайзенбанка» - 4410 тыс. руб. срок погашения 25.05.11г. финансирует расходы, связанные с приобретением оборотных активов.