Планирование объёмов производства ООО «МехСтанМаш»

 

      Составим сметы общепроизводственных затрат и затрат на производство. 

      Таблица 17 - Смета общепроизводственных затрат.

 

      Таблица 18 - Смета затрат на производство.

 

 

Потребность в основных материалах определяется исходя из программы производства, нормы расходов материалов и стоимости материалов. Цена дана за тонну, а нормы – в килограммах, поэтому килограммы нужно перевести в тонны, путём деления на 1000.

        

      Итого совокупная потребность в материалах = (195000*3+250000*3,6+410000*4)*

      *3500/1000=10 937 500,00руб 

      Суммы основных и дополнительных зарплат  берутся из таблицы 11. А отчисления рассчитываются как 34%% от годового фонда, взятого из таблицы 11.

      А «распределение» общепроизводственных расходов происходит как в таблице 14. 

      Для расчёта себестоимости нужно  учесть, что величина общехозяйственных  расходов составляет 67% от основной зп ОПР, коммерческих расходов – 4,5% от производственной себестоимости.

      База  распределения для общепроизводственных расходов – основная зарплата ОПР.

Таблица 19 - Расчёт себестоимости по статьям калькуляции.

 
 

      Расчёты производились по формулам, представленным в таблице 20 

Таблица 20 – Расчёты.

 

*       Коэффициент распределения общепроизводственных расходов =18 416 921,99/

/14 614 345,19==1,260

**     Коэффициент распределения РСиЭО =11 408 696,26/14 614 345,19=0,781

***   Коэффициент распределения цеховых расходов =7 008 225,73/14 614 345,19=0,480 

      Таким образом, полная себестоимость единицы  новой продукции составила:

• Шестерня А – 71,46 руб
• Шестерня В – 74,23 руб
• Шестерня С – 75,04 руб

 

      Цена  на продукцию при норме прибыли в 16% составит:

• Шестерня А – 86,63 руб
• Шестерня В – 89,99 руб
• Шестерня С – 90,96 руб

 

      Ожидаемая прибыль – 10 576 729,78руб.

 

      2. Проектная часть. 

      К данному моменту на рынке сформировались цены на продукцию, которая предлагается к производству. 

      Таблица 21 – Сравнение цен.

 

      А объём желаемой прибыли составляет 12 000 000 руб. 

      Поскольку рынок растущий и ненасыщенный, целесообразным представляется получение желаемой прибыли за счёт увеличения объёмов производства. Учтём также, что постоянные расходы (цеховые и общехозяйственные расходы) перераспределятся соответственно на большее число единиц, то и себестоимость соответственно снизится. 

      Рассчитаем индекс роста объёма общий.  

        

      Для этого нам необходимо определить величину условно-переменных затрат, включающих  первые четыре статьи расходов, затраты на РСиЭО и коммерческие расходы, условно-постоянных затрат, включающих цеховые и общехозяйственные расходы, а также нынешнюю выручку.