Отчет по практике в АКБ «Абсолют Банк»

Счета номинального держателя и  доверительного управляющего открыты  в таких крупных российских депозитариях как ЗАО НДЦ, ЗАО «ДКК», Внешэкономбанк, АБ «Газпромбанк», а также у 25 московских и региональных регистраторов.

Депозитарий Банка на ежедневной основе проводит сверку по остаткам ценных бумаг  на счетах депо с Вышестоящими Депозитариями  и не реже одного раза в квартал  проводит сверку по остаткам ценных бумаг на лицевых счетах в Реестрах.

По состоянию на 01.01.2009 г. в Депозитарии  АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) на депозитарное обслуживание принято более 300 выпусков эмиссионных и неэмиссионных  ценных бумаг Клиентов. Среди ценных бумаг, принятых на обслуживание, акции российских предприятий, государственные и корпоративные облигации, векселя, паи.

Хранилище Депозитария оборудовано  в соответствии с требованиями контролирующих и лицензирующих органов, а также  норм действующего законодательства. В целях исключения вероятности недостачи или излишка хранимых ценных бумаг ежеквартально проводится ревизия ценных бумаг хранилища [4].

 

 

 

8. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Источники формирования собственного капитала АКБ «Абсолют Банк» представлены в годовом балансе (прил. 7).

Исследования данных, указанных  в годовом балансе, показали, что  в динамике собственный капитал  АКБ «Абсолют Банк» имеет наименьший прирост,  в отличии от показателей 2009 года, что отрицательно характеризует его развитие.

Прибыль является крайне важным источником формирования собственного капитала и  свидетельствует о собственном  потенциале развития банка. Низкий объем  прибыли АКБ «Абсолют Банк» определяет и его невысокую долю резервного фонда. Так резервный фонд составил в 2010 году 683 633 тыс. руб., что значительно меньше показателей предшествующего года – 2 683 633 тыс. руб. Достаточно низкий удельный вес резервов в структуре собственного капитала банка отражает современную ситуацию в области кредитования, когда ссуды первой группы риска составляют весьма незначительную часть кредитного портфеля. Косвенно данное явление свидетельствует и об уравновешенной политике Банка в области кредитования, когда Банк не стремится искусственно занижать возможный риск по ссудам.

В собственном  капитале Банка наибольший удельный вес принадлежит уставному капиталу. Уставный капитал Банка сформирован в сумме 1.844.840.000 (Один миллиард восемьсот сорок четыре миллиона восемьсот сорок тысяч) рублей и разделен на 184 484 000 (Сто восемьдесят четыре миллиона четыреста восемьдесят четыре тысячи) штук обыкновенных именных бездокументарных акций, номинальной стоимостью 10 (Десять) рублей каждая акция. Так как АКБ «Абсолют Банк» длительное время функционирует на рынке, то, с одной стороны, это положительно сказывается на состоянии Банка, так как уставный капитал является запасом наиболее высокого качества. Но, с другой стороны, можно предположить, что собственники Банка изымают прибыль, не давая Банку возможности органически расти.

Для более подробного анализа уставного капитала следует  рассчитать оценочные коэффициенты, такие как коэффициент соотношения  уставного капитала и величины активов Банка.

Коэффициент соотношения уставного  капитала и величины активов  Банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех активов Банка, и показывает уровень задействования уставного капитала в активных операциях Банка. Может рассчитываться на конкретный период, а также как средняя величина за период. Рассчитывается по формуле 1

 

Ка = УК/А,                                 (1)

 

где УК – уставный капитал;

А – величина активов банка.

Соотношение уставного капитала и  величины активов Банка за 2009 год составило 1844840/129854037 = 0,014, а за 2010 год - 1844840/105792524 = 0,017.

Как показывают данные доля участия  уставного капитала Абсолют Банка  в активных операциях увеличилась  с 0,014 на 1.01.2009 до 0,017 на 1.01.2010 года. Это  свидетельствует о том, что АКБ  «Абсолют Банк» начал не эффективно использовать средства собственников Банка.

Об увеличении надежности Абсолют Банка говорит и показатель доли собственного капитала в пассивах. Значимость данного показателя определяется тем, что далеко не всегда увеличение абсолютного значения собственного капитала позволяет достоверно судить о повышении надежности исследуемого банка. Показатель доли собственного капитала в пассивах рассчитывается по формуле 2.

 

Дск = СК/П,                                 (2)

 

где Дск – доля собственного капитала в пассивах;

СК – объем собственного капитала;

П – пассивы банка (валюта баланса  банка).

Расчет данного показателя для  АКБ «Абсолют Банк» за 2009, 2010 год показал, что доля собственного капитала в валюте баланса выросла с 0,09 в 2009 году до 0,10 в 2010 году.

Наибольшую долю в источниках формирования собственных средств АКБ «Абсолют Банк» составляет уставный капитал, сумма которого на 01.01.2010 равна 1 844 840 тыс.руб. Доля же дополнительного капитала за анализируемый период уменьшилась.

Финансовые результаты за 2010 год  по основным видам совершаемых операций отражены в отчете о прибылях и убытках (прил. 8).

Величина базового убытка в 2010 году составила 1 928 973 тыс. руб., разводненный убыток на акцию на 01 января 2011 года равен 10,46 рублей.

Чистые процентные доходы в отчетном году составили 3 716 592 тыс. руб. увеличившись по сравнению с показателями прошлого года: – 4 700 623 тыс. руб. Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 12 месяцев 2010г. были получены в размере 949 832 тыс. руб. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов.

Операционные расходы по итогам 2010 года составили 6 321 899 тыс. руб., значительно увеличившись к показателю 2009 года. Комиссионные доходы так же  увеличились и составили в 2010 году – 174 506 тыс. руб.

Анализ деятельности АКБ «Абсолют Банк» показал, что показатели на 01 января 2011 года имеют отрицательную тенденцию по сравнению с предыдущим периодом, что говорит о менее эффективной работе банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвящена исследованию основных банковских операций АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) и анализу основных показателей банковской деятельности.

В данной работе решены следующие задачи:

- дана общая характеристика Абсолют Банка;

- рассмотрена организационная структура банка;

- рассмотрены основные виды банковских услуг, оказываемые клиентам банка;

- рассмотрены основные банковские операции банка;

- проведен анализ годового баланса банка и дана оценка основных показателей деятельности банка.

Анализ деятельности АКБ «Абсолют Банк» показал, что показатели на 01 января 2011 года имеют отрицательную тенденцию по сравнению с предыдущим периодом, что говорит о менее эффективной работе банка.

Несомненно на условия развития банка повлиял и экономический кризис 2008-2009 гг. В связи с чем, АКБ «Абсолют Банк» разработал новую стратегию развития  Банка на 2010-2012 год.

Новая стратегия направлена на достижения высоких финансовых показателей  и надежности бизнеса за счет:

1. Фокусировки своей деятельности на отдельных рынках. Концентрации усилий в определенных областях позволит банку добиться лидерских позиций на этих рынках;

2. Разработки новых продуктов,  как можно полнее учитывающих  потребности клиентов банка. Новые  продуктовые предложения будут способствовать увеличению клиентской базы и позволят поддерживать с клиентами долгосрочные отношения;

3. Формирования стабильной базы  фондирования. Надежная и растущая  пассивная база станет залогом  развития кредитования;

4. Повышение эффективности бизнеса. Улучшение качества бизнес процессов и продуктов привлечет в банк новых клиентов. Одновременно банк сможет снизить и обуздать рост затрат на ведение бизнеса.

Несмотря на менее эффективную  работу в 2010 году АКБ «Абсолют Банк»  остается универсальным банком, предоставляющим услуги, как для корпоративных клиентов, так и для физических лиц.

На рынке автокредитования и  ипотечного кредитования банк занимал  лидирующие позиции до кризиса. Используя  накопленный опыт и заслуженную  репутацию, банк планирует восстановить свои позиции на этих рынках по мере стабилизации экономической ситуации в России. Работа в этом направлении началась с конца 2010 года. Банк предложил новую линейку автокредитов, в том числе кредиты на подержанные автомобили, и значительно улучшил условия ипотечного кредитования.

АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) планирует  строить долгосрочные отношения  со своими клиентами и стать основным банком для них. Востребованность банковских продуктов средним классом постоянно  растет. Наблюдается увеличение интереса частного сектора к расчетным операциям и дистанционному банковскому обслуживанию. Абсолют Банк работает над разработкой новых расчетных продуктов, включая пакетные предложения., пакетные предложения состоят из набора банковских услуг и продуктов, позволяющих клиентам быстро, комфортно и по приемлемой цене совершить все финансовые операции как в офисе банка, так и не выходя из дома.

В корпоративном сегменте АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО) также ожидаются перемены. Банк намерен сосредоточить свои усилия на работе со средним корпоративным клиентом. По прежнему предоставляя полный спектр услуг в качестве банка для осуществления расчетов и банка-кредитора, Банк будет добиваться лидерских позиций в области торгового финансирования, валютных и расчетных операций, а также продолжит предоставлять интересные кредитные продукты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА

1. ст. 820 Гражданского кодекса РФ»  // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

2. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. № 61.// Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

3. Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62-а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

4. Официальный сайт АКБ Абсолют Банк» (ЗАО)// Версия Проф. Режим доступа: [www.absolutbank.ru];

5. гл. 46 Гражданского кодекса Российской  Федерации// Консультант Плюс: Версия  Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

6. Официальные данные Центрального  банка Российской Федерации (Банка  России). Режим доступа: [http://www.cbr.ru];

7. Письмо от 10 февраля 1992 года № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций» от 31.08.1998 г. № 333-У.

8. Федеральный закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»// Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];

 

УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

9. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2005.– 328 с.;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                Приложение 1

                 Организационная структура АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО)

 

1- Общее собрание акционеров

2 - Совет Директоров

3 - Управляющие органы

4 - Председатель Правления

5 - Корпоративный бизнес 

6 - Лизинг

7 - Розничный бизнес

8 - Специальное финансирование, стратегия, управление персоналом и организационное развитие

9 - БИК (BIC, Совет по информационным  технологиям и бизнесу)

10 - Фабрика кредитных продуктов

11 - Главный кредитный комитет

12 - Комитет по управлению активами и пассивами

13 - ИТ и операционные подразделения

14 - Финансовый блок

15 - Тендерный комитет

16 - Риски

17 - Комитет по рискам

18 - Комитет по кадрам и вознаграждениям

19 - Комитет по аудиту, рискам  и комплаенс

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5

 

Общие условия размещения денежных средств в депозит (Corporate Sales)

Валюта депозита	RUB / USD / EUR
Минимальная сумма сделки	от 100 тыс. RUB  от 5 тыс. USD  от 5 тыс. EUR
Минимальный срок депозита	От 1 дня
Максимальный срок депозита	Не ограничен
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально  Корпоративным Дилером Банка  по каждой сделке
Порядок выплаты процентов	Фиксируется по каждой сделки индивидуально. Предусмотрены следующие  возможности: - Выплата процентов  в конце срока депозита - Периодическая выплата процентов (1 нед., 2 нед., 1 мес., 3 мес., 6 мес., 1 год)
Возврат депозита	В конце срока