Отчет по практике в АКБ «Абсолют Банк»

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо вышеперечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

- выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с  драгоценными металлами и драгоценными  камнями в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банк имеет право  при наличии соответствующей  лицензии осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии с федеральными законами.

Банк не вправе заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

Органами управления Банка являются:

- Общее собрание акционеров Банка - высший орган управления Банка;

- Совет Директоров Банка;

- единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка;

- коллегиальный исполнительный орган  - Правление Банка.

По решению органов управления Банка в Банке могут создаваться  комитеты и иные коллегиальные органы для принятия решений по вопросам текущей деятельности Банка.    

Избрание и прекращение полномочий единоличного исполнительного органа (Председателя Правления) осуществляется решением Общего собрания акционеров Банка по представлению Совета Директоров Банка. Председатель Правления избирается сроком на 5 лет. Общее собрание акционеров вправе в любое время прекратить полномочия и избрать нового Председателя Правления.

Кроме того, в Банке действует  также аппарат руководства, главный  бухгалтер, корпоративный и инвестиционный департаменты, департамент обслуживания клиентов малого бизнеса, департамент ипотечного кредитования, служба внутреннего контроля, юридическое управление и т.д. (прил. 1).

 

ГЛАВА 2. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)

 

2.1. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» С КЛИЕНТАМИ

АКБ «Абсолют Банк» имеет четко и детально проработанную программу развития кредитных операций. Банк формулирует цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков в социальном документе-меморандуме о кредитной политике.

Меморандум о кредитной политике определяет:

- цель кредитной политики на текущий год;

- главные принципы формирования кредитного портфеля банка;

- организацию кредитования;

- обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижение кредитного риска;

- процентную политику по ссудам.

При оценке кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей  ссуды изучается репутация заемщика, его кредитная история. На основании  анализа оборотов по расчетному счету  клиента, финансовой отчетности, а также  других его документов, рассчитанных коэффициентов платежеспособности и кредитоспособности оцениваются возможности клиента погасить ссуду в срок. Изучаются и оцениваются вторичные источники погашения кредита, т.е. обеспечительные обязательства, а также оценивается качество ссуды.

В процессе знакомства с потенциальным  заемщиком, оценки его кредитоспособности и риска, связанного с выдачей  ссуды экономическая работа сотрудников Банка сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком Банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. Юридическая работа проводится с целью установления факта законности создания и регистрации предприятия, определения его организационно-правовой формы, сроков деятельности с момента создания, величины объявленного и оплаченного капитала, прав и обязанностей руководства в подписании хозяйственных и других договоров, а также денежно-расчетных документов. Юридические погрешности в учредительных документах могут явиться основанием для отклонения кредитной заявки предприятия уже на предварительном этапе кредитного анализа.

Результатом анализа, проведенного Банком на начальной стадии кредитного процесса, является заключение специалиста кредитного отдела Банка на выдачу кредита, в котором отражаются полная развернутая характеристика заемщика, оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования, характеристика объекта кредитования заемщика способов обеспечения кредита и основных источников его погашения, реальность сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска Банка по данной ссуде.

В заключении специалиста Банка определяются возможные параметры ссуды заемщика по результатам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. Окончательное решение о выдаче кредита и его параметрах в зависимости от порядка санкционирования ссуд, принятого в кредитной политике банка, выносит либо кредитный комитет Банка, либо Правление Банка.

Следующий этап кредитного процесса заключается в подготовке и заключении кредитного договора. Кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений  Банка с клиентом, принадлежит особое место среди кредитных документов. В соответствии со ст. 820 Гражданского кодекса РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора [1].

 Юридический отдел Банка проводит правовую экспертизу текста заключаемого кредитного договора.

Основываясь на типовой форме,  Абсолют Банк обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:

- договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;

- договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;

- договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;

- договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

Также в процессе заключения этих договоров с заемщиками их содержание уточняется и корректируется, исходя из особенностей как самой кредитной  сделки, так и заемщика. Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.

После заключения кредитного договора производится выдача кредита.

В кредитных сделках отсутствует  единая схема, как выдачи кредита, так  и его погашения. Погашение кредит означает прекращение кредитного обязательства  и может осуществляться в различных вариантах. Выдача кредита сопровождается распоряжением кредитного отдела операционному отделу (бухгалтерии) Банка. Его содержание оговорено в «Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 г. № 61 [2].

 В частности, в нем должно  быть указано: наименование заемщика; номер его расчетного счета  в банке; номер и дата кредитного  договора (соглашения), на основании  которого производится выдача  кредита; вид кредита (разовый, кредитная линия, овердрафт); сумма предоставляемых средств (лимит кредитования); размер установленной процентной ставки (по срочному и по просроченному кредитам); порядок и периодичность начисления процентов; сроки их уплаты; сроки возврата кредита (с указанием дат и суммы); вид обеспечения и его сумма; группа кредитного риска по ссуде (исходя из требований Инструкции ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62-а) [3].

На основании этого распоряжения бухгалтерия Банка присваивает номер ссудному счету, открываемому заемщиком (исходя из вида кредита и его срока), номер счету по учету резерва на возможные потери по ссуде (исходя из категории ее риска).

После выдачи кредита для контроля за выполнением условий договора и ходом погашения кредита  формируется специальное кредитное досье, где сосредоточены вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике.

Такое досье специалист кредитного отдела формирует для последующей  работы с ним в ходе последнего этапа кредитного процесса – кредитного мониторинга.

Цель контроля состоит в том, чтобы обеспечить погашение в  срок основного долга и уплату процентов за кредит.

В процессе индивидуального контроля работник Банка должен оценить:

- качество кредита – изменение финансового положения кредита и его способности погасить кредит;

- соблюдение условий кредитного договора (выполнение клиентом кредитных обязательств в соответствии с изначальными условиями сделки);

- состояние залога, гарантий, поручительств (изменились ли условия, влияющие на стоимость залога или на возможность поручителя выполнить взятые на себя обязательства);

- прибыльность (продолжает ли кредитная операция давать достаточную прибыль).

 

2.2.  АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ И ОСОБЕННОСТИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА

2010 год ознаменовался процессом формулирования методик работы с малым и средним бизнесом (МСБ), Банк был нацелен на улучшение качества клиентов. Была разработана обновленная продуктовая линейка, соответствующая потребностям малых предприятий и новой рисковой политике Абсолют Банка. В 2010 году Абсолют Банк предлагал широкий спектр банковских услуг и продуктов для предприятий малого и среднего бизнеса: кредитование на пополнение оборотных средств – программа «Развитие»; кредитование на инвестиционные цели – программа «Инвестиционный»; нецелевое кредитование программа

«Микрокредит» - возможно получение  кредита без залога; кредитная  программа «Овердрафт» направленная на сокращение платежных разрывов в  финансово-хозяйственной деятельности (таблица 1).

     Таблица1

Программы кредитования малого и среднего бизнеса

Программы кредитования	Сумма кредита	% ставка / срок кредита
ОВЕРДРАФТЫ	от 300 000    до 10 000 000 рублей	от 12,5% годовых до 12 месяцев
МИКРОКРЕДИТ	от 150 000    до 1 000 000   рублей	от 16% годовых до 24 месяцев
РАЗВИТИЕ	от 1 000 000  до 15 000 000 рублей	от 12% годовых до 24 месяцев
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ	от 1 000 000  до 30 000 000 рублей	от 13% годовых до 120 месяцев
ВЫГОДНЫЙ	от 150 000     до 30 000 000 рублей	от 11% годовых до 60 месяцев

 

Наибольшим спросом пользовались две кредитные программы –  «Развитие» и «Инвестиционный». В рамках программы «Развитие» кредит предоставляется на цели пополнения оборотных средств предприятия (приобретение товаров, сырья, расходных материалов и т.п.). Целевыми клиентами являются юридические лица и индивидуальные предприятия. Преимущественная сфера деятельности: оптово-розничная торговля (продукты питания, товары народного потребления), производственные предприятия. Кредит предоставляется до 24 месяцев на сумму от 1 млн. рублей до 15 млн. рублей. По кредитной программе «Инвестиционный» денежные средства предоставляются на инвестиции в недвижимость, транспорт, оборудование, строительство. Главной особенностью кредитной программы является длительный срок – до 5 лет. Сумма кредита от 1млн рублей до 30 млн. рублей. В течение 2010 года Абсолют Банк улучшил условия кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Так, банк «разморозил» кредитование клиентов, занимающихся сдачей объектов недвижимости в аренду, снизил долю участия клиента в финансировании проекта с 30% до 15% в рамках кредитного продукта «Инвестиционный», пересмотрел условия кредитного продукта «Овердрафт», сделав его наиболее доступным и привлекательным. Наряду с этим, банк неоднократно проводил выгодные акции для клиентов МСБ, предусматривающие снижение процентных ставок, увеличение сроков кредитования.

В течение 2010 года Банк ежеквартально проводил снижение процентных ставок по ключевым кредитным продуктам МСБ. Совокупное снижение с начала года составило от 2-х  до 7- ми процентных пунктов, в зависимости от продукта. По результатам отчетного периода объем выданных кредитов в рамках программы кредитования МСБ составил 2,73 млрд. рублей. Кредитный портфель на конец 2010 года достиг 3 934 430 тыс. рублей, прирост портфеля составил 1,8%. В 2010 году наиболее востребованным было среднесрочное кредитования- от 2 до 5 лет, доля таких кредитов в портфеле составила 74%.