Отчет по практике в АКБ «Абсолют Банк»

Расходные операции в Банке отражаются на основе кассового журнала по расходу  после сверки его операционным работником и кассиром.

В конце операционного дня кассир сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумме выданных за день денег и остаток денег на конец дня. После чего кассир подписывает справку, а приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - в справке кассира.

Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные отношения, является закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации.

В соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» объектами валютных правоотношений являются: валюта РФ; ценные бумаги, номинированные в валюте РФ; иностранная валюта; валютные ценности.

Субъектами валютных правоотношений являются:

- кредитная организация, которая имеет лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций;

- физические и юридические лица, которые пользуются услугами кредитных организаций и банков по проведению валютных отношений;

-  орган государственной власти: законодательная власть (Совет Федерации РФ), исполнительная власть в лице Правительства РФ;

- ЦБ РФ – орган, осуществляющий надзор и контроль [8].

Абсолют Банк осуществляет весь спектр операций на валютном и денежном рынках, контрагентами Банка являются около 300 российских и международных финансовых организаций.

Абсолют Банк является активным участником международного и российского валютного  рынка и предлагает своим контрагентам полный спектр услуг по проведению конверсионных операций – в рамках установления взаимных лимитов.

Банком налажены партнерские отношения  и установлены лимиты с первоклассными зарубежными финансовыми институтами  и ведущими российскими банками. С июля 2007 г. Абсолют Банк одним  из первых в России вошел в число  участников международной торговой системы ICAP EBS.

На валютном рынке Абсолют Банк предлагает конвертацию всех основных свободно конвертируемых валют (G10) и  ОКВ, сделки SWAP, форвардные сделки и другие операции на срочном рынке.

Одним из направлений деятельности Банка на валютно-денежном рынке являются банкнотные операции, проводимые в рамках установленных лимитов. Абсолют Банк стремится предоставить своим контрагентам оптимальные условия для совершения сделок.

Абсолют Банк, как участник международной  финансовой группы Кей-Би-Си (KBC Group), предоставляет клиентам – предприятиям малого и среднего бизнеса и индивидуальным предпринимателям обслуживание счетов в иностранной валюте.

В рамках выполнения функций агента валютного контроля Абсолют Банк оказывает услуги, связанные с  оформлением паспортов сделок, а также осуществляет контроль и учет:

- открытие и ведение всех типов валютных счетов для резидентов и нерезидентов Российской Федерации;

- зачисление средств на счета клиентов в иностранной валюте;

- платежей по экспорту и импорту товаров в рублях и иностранной валюте;

- операций в иностранной валюте и российских рублях по кредитным договорам (договорам займа), заключенным с нерезидентами;

- платежей и поступлений в иностранной валюте и российских рублях, относящихся к валютным операциям;

- платежей нерезидентов в пользу резидентов РФ в российских рублях;

- контроль за соблюдением клиентами требований нормативных документов Банка России в части валютного законодательства;

- анализ контрактов, договоров и других обосновывающих документов, предоставляемых клиентами в рамках осуществления валютных операций, на предмет их соответствия требованиям действующего валютного законодательства РФ;

- проверка документов валютного контроля, предоставляемых Клиентами (справки о валютных операциях, справки о поступлении валюты РФ, справки о подтверждающих документах и т.д.), контроль за сроками их предоставления;

- бесплатное консультирование клиентов по вопросам валютного законодательства.

Сотрудники Банка помогают клиентам в вопросах, связанных с процедурами валютного контроля, оказывая консультации на любом этапе внешнеэкономической сделки, а также при осуществлении любых валютных операций, разъясняя применение нормативных документов по валютному регулированию и валютному контролю [4].

 

 

 

 

 

 

 

 

7. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Абсолют Банк предлагает своим контрагентам как собственные векселя, так  и торговые операции с ценными бумагами (облигациями и еврооблигациями, а также с векселями эмитентов первого и второго эшелона), операции репо.

Облигационный займ является одним из наиболее эффективных инструментов привлечения внешнего финансирования. Организация облигационного выпуска представляет собой ряд мероприятий по подготовке, регистрации, продвижению и организации первичного размещения и вторичного обращения выпуска. Срок организации облигационного займа от момента подготовки выпуска до даты первичного размещения составляет, в среднем, 3-4 месяца.

Преимущества выпуска облигаций:

- возможность привлечения кратко- и среднесрочных средств;

- возможность самостоятельно управлять структурой долга;

- привлечение широкого круга инвесторов;

- повышение привлекательности других ценных бумаг компании;

- отсутствие необходимости предоставления залога;

- формирование и укрепление публичной кредитной истории;

- снижение стоимости и увеличение сроков последующих публичных заимствований компании.

Абсолют Банк готов предоставить клиентам полный спектр услуг по выпуску облигаций  – от разработки концепции долгового заимствования и подготовки необходимой эмиссионной документации до поддержания ликвидного вторичного рынка ценных бумаг клиента. Базовые условия облигационного займа представлены в таблице 3.

Таблица 3

Базовые условия облигационного займа

Инструменты	облигации, биржевые облигации
Валюта	рубли
Срок погашения	от 1 года
Сумма	от 1 млрд. руб.
Комиссия за организацию  займа	от 0,2 до 1,0% (зависит от объема выпуска, масштабов работы)
Обеспечение	нет

 

Абсолют Банк предлагает решение вопросов по организации облигационного займа  в качестве: Организатора, Андеррайтера, Платежного агента, Маркет-мейкера, Агента по исполнению оферты.

Абсолют Банк предлагает своим клиентам воспользоваться новыми возможностями  инвестирования на фондовом рынке, вложив свои средства в еврооблигации.

Еврооблигации (Eurobonds) – инструмент публичного долгового финансирования в иностранной валюте без залога активов и/или денежных потоков, представляют собой одну из наиболее распространенных разновидностей Евробумаг. Евробумаги в общем определении – это ценные бумаги, выпущенные и размещенные эмитентом-нерезидентом в иностранном государстве в валюте данной страны с помощью андеррайтеров из данной страны.

Выпуск Еврооблигаций позволяет  не только выявить интерес иностранных  и российских инвесторов к компании-заемщику, но и создать публичную кредитную историю на международных рынках, получить опыт работы с иностранными инвесторами, юристами и прочими организациями, обеспечивающими инфраструктуру международного рынка капитала, подготовить в компании внутренние процедуры. Компания-эмитент расширяет базу инвесторов и партнеров в количественном и качественном разрезе и диверсифицирует источники финансирования.

Особенности Еврооблигаций:

- Еврооблигации, как правило, ценные бумаги на предъявителя (bearer bonds);

- Еврооблигации размещаются одновременно на рынках нескольких стран, при этом валюта еврооблигационного займа не обязательно является национальной, как для кредитора, так и для заемщика;

- Размещение осуществляется эмиссионным синдикатом, который, как правило, представляют банки, зарегистрированные в разных странах;

- Выпуск и обращение еврооблигаций осуществляется в соответствии с установившимися на рынке правилами и стандартами. Основная часть эмиссий еврооблигаций производится без обеспечения, хотя в отдельных случаях возможно обеспечение в форме гарантии третьих лиц или имущества эмитента;

- Эмиссия еврооблигаций сопровождается рядом дополнительных условий, призванных снизить риски для держателей ценных бумаг. Наиболее распространенным является т.н. «негативный залог», когда условия выпуска предусматривают обязательство эмитента не выпускать более бумаги, обладающие преимущественным правом погашения;

- Выпуск облигаций, как правило, обусловлен обязательствами эмитента по поддержанию определенного соотношения собственного и заемного капитала, ограничению выпуска прочих долговых обязательств в течение оговоренного периода времени (ковенанты);

- Доходы по еврооблигациям выплачиваются в полном объеме без удержания налога в стране эмитента. Если же местное законодательство предусматривает удержание налога на проценты, который платит заемщик, последний обязан довести величину процентных платежей до уровня, обеспечивающего инвестору процентный доход, равный номинальному купону (gross up).

Приобретение векселей Банка является надежным и эффективным способом размещения временно свободных денежных средств для контрагентов, но и инструментом, обеспечивающим дополнительную гибкость при управлении ликвидностью.

Операции репо являются эффективным  инструментом для получения дополнительного  дохода от портфеля ценных бумаг. В рамках заключенных генеральных соглашений и установленных лимитов Абсолют Банк проводит операции прямого и обратного репо с расчетами на ММВБ с субфедеральными, муниципальными и корпоративными облигациями. Внебиржевые сделки проводятся с векселями финансовых организаций и корпоративных эмитентов: сделка оформляется путем заключения двух договоров купли-продажи векселей одной датой. Срок заключаемых сделок составляет от 1 до 14 дней с возможностью дальнейшей пролонгации. Размер дисконта оговаривается при заключении сделки.

Также в Абсолют Банке можно  воспользоваться услугами Депозитария  по хранению ценных бумаг, учету и  удостоверению прав на ценные бумаги.

Депозитарий создан в 1995 году и в  настоящее время действует на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданной 04.12.2000 г. Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 177-03198-000100. С 1997 года Абсолют Банк является членом саморегулируемой организации НАУФОР.

Депозитарий Абсолют Банка предоставляет  своим клиентам весь спектр депозитарных услуг, актуальных на современном рынке  ценных бумаг:

- прием на хранение и выдача документарных ценных бумаг;

- прием и снятие с учет бездокументарных ценных бумаг;

- услуги по перерегистрации ценных бумаг в реестрах акционеров и вышестоящих депозитариях;

- участие в работе по кредитованию под залог ценных бумаг и проведение операций РЕПО с ценными бумагами;

- проведение залоговых операций и регистрация иных случаев обременения;

- погашение ценных бумаг и/или купонов ценных бумаг (по дополнительному соглашению с клиентом);

- получение, проверка и перечисление доходов по ценным бумагам;

- открытие счетов на имя клиента у различных регистраторов и в других депозитариях (по дополнительному соглашению с клиентом);

- консультирование по вопросам учета и хранения ценных бумаг, перерегистрации прав собственности, обременения и т.д.;

- информационные и сопутствующие услуги по корпоративным действиям эмитентов;

- предоставление консалтинговых услуг, содействующих реализации владельцами прав по ценным бумагам.

 Перечень тарифов за депозитарное  обслуживание юридических и физических  лиц Абсолют Банка представлено  в приложении (прил. 6).

Депозитарий Абсолют Банка имеет  удаленные места по работе в режиме On-Line c основными биржевыми депозитариями Московской Межбанковской Валютной Биржи и Российской Торговой Системы: ЗАО НДЦ и ЗАО «Депозитарно-Клиринговая Компания», что позволяет проводить расчеты по сделкам в день подачи Клиентами поручения на перерегистрацию ценных бумаг.

По облигациям, номинированным в  долларах США, операции проводятся с  использованием системы S.W.I.F.T. и Telex.

Система электронного документооборота происходит с использованием средств  криптографической защиты, ключей шифрования и электронно-цифровой подписи.

Депозитарий имеет корреспондентские  счета в более 50 Депозитариев и  Реестрах.