Отчет по практике на ОАО «Керамин»

Затраты на содержание социальной сферы (функционирование оздоровительного лагеря для детей, здравпункта, оздоровление работников и их семей на Черноморском побережье и др.) составили    5 600 млн. рублей.           

Предприятие поддерживает социально-значимые республиканские мероприятий, такие  как содержание хоккейного клуба  «Керамин – Минск». Затраты на содержание клуба в 2009 г. составили 7 800 млн. рублей. Результатом поддержки стало II место в чемпионате Республики Беларусь.

4.3 Бизнес-планирование

 

Порядок разработки бизнес-плана? Кто занимается разработкой?

Инвестиции в основной капитал в 2009 г. составили 27 351 млн р. Постановлением Совмина от 11.02.2009 № 152 для ОАО “Керамин” был доведен показатель освоения инвестиций в размере –17 820 млн. рублей (темп 153%).

Основными инвестиционными проектами в 2009 году были:

1. ввод в эксплуатацию линии FMS 2550/81,9 в цехе №3 мощностью 1,6 млн. кв. м плитки “грес” в год;
2. линия ЕК-30 в цехе №4 по производству фасонных и плоских декорированных изделий с машиной резки декоративных элементов (в том числе наборных);
3. продолжение реконструкции завода СТРОЙФАРФОР с выходом в 2005 году на производительность 1 600 тыс. шт. изделий в год. (Объем лизинговых платежей за год составил –10 244 млн. рублей).

Данные инвестиционные проекты были обоснованы с помощью бизнес-планов. Наиболее глобальным проектом для предприятия является проект реконструкции завода “Стройфарфор”, который в соответствии с бизнес-планом ОАО “Керамин” “Техническое перевооружение и реконструкция производства изделий строительной керамики” предусматривает  полную реконструкцию завода  с увеличением его производительности с 600 тыс.изделий/год до 1 500 тыс. изделий/год.

При этом на первом этапе реконструкции произошло снижение производственной мощности завода, поэтапная замена устаревших  стендов литья изделий в гипсовые формы, исключение ручного труда на операциях глазурования высушенных изделий, замена двух устаревших печей по обжигу глазурованных изделий, строительство собственного массозаготовительного отделения.

В настоящее время  на заводе ведутся работы по реализации второго этапа реконструкции, который позволит увеличить производительность завода к концу 2004г. до 750 тыс. изделий в год и при этом полностью освободить площади третьего этажа. На этом этапе предусматривается ввод в эксплуатацию третьего глазуровочного робота, расширение системы толкающих конвейеров, ввод в строй печи периодического действия для ремонта изделий.

Третий этап реконструкции предусматривает удвоение  производительности завода с 750 тыс.шт изделий до 1 500 тыс. шт в год и подлежит реализации в 2005 году, реализация этого крупномасштабного увеличения объемов производства предполагает:

1. Реконструкцию массозаготовительного отделения.

- строительство здания склада  для хранения, дозировки и подачи  сырьевых компонентов;

- разработка, изготовление  и монтаж дозирующего оборудования;

- закупка, монтаж и  ввод в эксплуатацию третьей  мельницы;

- изготовление и комплектация  приводами, виброситами шести  емкостей хранения шликера для  технологии литья под давлением;

-  расширение здания  склада.

2. Ввод в строй 2-х стендов литья под давлением и 2-х глазуровочных роботов.

3. Закупку необходимого оборудования, изготовление металлоконструкций, монтаж и запуск современных стендов литья по традиционной технологии.

4. Ввод в строй второй сушилки и второй печи энергосберегающей по обжигу изделий.

Выполнением третьего этапа  завершается основные работы по реконструкции  производства завода "Стройфарфор".

Это обеспечит увеличение производительности завода к концу 2005 года до 1 500 тыс. изделий в год.

Бизнес-план ОАО “Керамин” “Техническое перевооружение и реконструкция производства изделий строительной керамики” в 2001 году прошел в установленном порядке комплексную государственную экспертизу и получил положительные заключения всех заинтересованных министерств и ведомств республики: Минстройархитектуры, Минфина, ГКНК, Минэкономики, а также Мингорисполкома. В соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 декабря 2001 года № 1866 предприятие включено в реестр предприятий, основанных на новых и высоких технологиях.

  Участие предприятия в проводимом в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 14 января 2004 года №7 эксперименте по стимулированию развития промышленного производства позволяет:

-аккумулировать дополнительные  финансовые ресурсы, необходимые для реализации запланированных инвестиций и роста объемов производства продукции;

-ускорить сроки реализации достаточно  капиталоемких инвестиционных проектов, таких как реконструкция завода  “Стройфарфор”,  общая стоимость  капиталовложений в который составит более 40 млн. долл. США.

Результатом проведения реконструкции  и достижения ОАО “Керамин” вышеуказанных  показателей финансово-экономического  развития в 2005 году для Республики Беларусь станут:

-расширение налоговой базы, экспортного  потенциала и валютных поступлений;

-создание новых рабочих  мест;

-более полное удовлетворение  потребностей строительного комплекса  и населения республики в сравнительно  недорогих и качественных отечественных  отделочных материалах;

-снижению энергопотребления.

5 Индивидуальное задание

 

В настоящее время ОАО «Керамин» является эффективно работающим и рентабельным предприятием. Несмотря на кризисное состояние экономики Республики Беларусь, сопровождающееся высокой инфляцией, обесцениванием собственных оборотных средств и, как следствие, падением платежеспособного спроса и ростом неплатежей ему удалось сохранить устойчивые темпы роста и стабильное положение на рынках сбыта, проводить целенаправленную техническую политику, направленную на модернизацию производства и обновление выпускаемой продукции.

Для оценки финансового состояния предприятия использованы баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках, другая финансовая и статистическая отчетность по состоянию на 1 января 2011 г. Анализ отчетных данных свидетельствуют о хорошем финансовом положении ОАО «Керамин».

Выручка (нетто) от реализации продукции в 2010 году достигла 386 096 млн р. или 148,5 млн у.е. Около 37,1% выручки получено от реализации продукции на экспорт. За 2010 год прибыль организации увеличилась на 14 % и составила 51018 млн р. или 19,6 млн у.е. (таблица 1)

Таблица 1 – Основные показатели деятельности ОАО «Керамин»  за 2007 -  2009 годы

Показатели деятельности предприятия	Годы
	2007	2008	2009	2010
Выручка, млн р.	276285	336745	316345	386096
Прибыль, млн р.	19249	61198	44708	51018
Затраты на производство, млн р.	257036	275547	271637	335078
Стоимость имущества, млн р.	234325,3	259992,8	289459,2	348773,3

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

На рисунке 8 представлена динамика роста выручки и прибыли ОАО «Керамин» за 2007 – 2010 годы. Существенный подъем наблюдается в 2008 году, это был наиболее благоприятный для ОАО «Керамин» год. Прибыль в 2008 году достигла 61 198 млн.р., что на 19 % выше даже 2010 года. Благодаря высоким результатам деятельности ОАО «Керамин» занял 10 место в рейтинге ТОП-100 ОАО 2008 года (в 2007 году – 15 место, в 2009 – 16 место, в 2010 году – 25 место).

Рисунок 8 – Динамика выручки и прибыли ОАО «Керамин» за 2007 – 2010 годы, млн р.

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

На основании данных предприятия рассчитаны показатели рентабельности ОАО «Керамин» за 2007–2010 гг. Результаты представлены  на рисунках 9, 10, 11.

Рентабельность  продукции показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Коэффициент рентабельности продукции отражает результативность текущих затрат.

Рисунок 9 – Рентабельность продукции ОАО «Керамин» за 2007– 2010 годы, %

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

В рентабельности продукции  за 2007 - 2010 годы не прослеживается явной  положительной динамики. Максимальное значение показателя было достигнуто в успешном 2008 году и составляло 22, 21 %. В последние годы наблюдается незначительное снижение этого показателя: 2009 год – 16,46 %, 2010 год – 15,23 %, т.е. результативность затрат на производство и реализацию продукции сокращается.

Рентабельность  продаж характеризует прибыльность продаж и показывает величину прибыли на один рубль проданной продукции.

Рисунок 10 – Рентабельность продаж ОАО «Керамин» за 2007- 2010 годы, %

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

Максимальное значение рентабельности продаж наблюдается  в 2008 году – 18, 17 %, что связано с  успешной реализацией продукции  предприятия как на внешнем, так  и на внутреннем рынке. В целом  рентабельность продаж за последние  три года не опускалась ниже 10 %. Это хороший результат, который свидетельствует об эффективности управления деятельностью организации.

Рентабельность  капитала является одним из основных показателей эффективности функционирования организации. Рентабельность капитала показывает прибыль, приходящуюся на единицу вложенного капитала, т.е. на один рубль активов организации. Данный показатель отражает, насколько эффективно (или неэффективно) организация использует активы для получения прибыли.

 

Рисунок 11 – Рентабельность капитала ОАО «Керамин» за 2007 – 2010 годы, %

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

В 2008 году рентабельность капитала ОАО «Керамин» достигла своего максимума 23,54 % , это произошло  за счет увеличения прибыли организации большими темпами, чем ее имущества (динамика изменения стоимости имущества предприятия за 2007 – 2010 годы представлена на рисунке 12). Высокое значение рентабельности капитала достигнуто также за счет эффективного менеджмента организации. Сокращение коэффициентов рентабельности капитала в 2009 и 2010 годах с одновременным ростом стоимости имущества организации говорит о сокращении эффективности использования активов предприятия и имеющихся резервах ее повышения.

Рисунок 12 – Стоимость имущества ОАО «Керамин» за 2007 – 2010 годы

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [15, с. 23].

Оценить эффективность  функционирования и деловую активность организации можно по относительным показателям доходности или по соотношению темпов роста основных показателей: совокупных активов (Та), выручки (Тв) и прибыли (Тпр) – так называемое «золотое правило экономики».

Для анализа темпов изменения  прибыли, выручки и активов ОАО  «Керамин» построена таблица 4.

Таблица 4 –Темпы изменения прибыли выручки и активов в ОАО «Керамин»

Показатели	2008/2007	2009/2008	2010/2009
Темп изменения прибыли, %	217,9	-26,9	14,1
Темп изменения выручки, %	21,9	-6,1	22,0
Темп изменения активов, %	11,0	11,3	22,5

Примечание – Источник: собственная разработка.

Соблюдение «золотого  правила экономики» наблюдается  лишь в 2008 году, где 217,9(Тпр) > 21,9(Тв) > 11,0(Та). Более высокие темпы роста прибыли по сравнению с темпами роста объема реализации свидетельствуют об относительном снижении издержек производства, что отражает повышение экономической эффективности организации, а более высокие темпы роста объема реализованной продукции по сравнению с темпами роста активов свидетельствуют о повышении эффективности использования ресурсов организации. Следовательно, экономический потенциал ОАО «Керамин» за 2008 год по сравнению с 2007 годом значительно возрос.

Абсолютно обратная ситуация наблюдается  в ОАО «Керамин»  в 2009 и 2010 годах, где Тпр < Тв < Та. Несоблюдение «золотого правила» в последние годы свидетельствует о сокращении эффективности деятельности ОАО «Керамин». Более высокие темпы роста выручки по сравнению с темпами роста прибыли свидетельствуют об относительном повышении издержек производства, что отражает снижение экономической эффективности текущих затрат. Менее высокие темпы роста выручки по сравнению с темпами роста активов предприятия свидетельствуют о снижении эффективности использовании ресурсов организации, что говорит об еще одном негативном аспекте ее деятельности. Изменение выручки и прибыли организаций не обеспечивает улучшение параметров их операционной эффективности, платежеспособности и роста капитализации.