Отчет по практике на ОАО «Керамин»

Важным условием, от которого зависит действенность, и эффективность  анализа хозяйственной деятельности является планомерный характер его  проведения. Только в том случае, когда аналитическое исследование каждого отдельного вопроса хозяйственной деятельности будет иметь определенный смысл, цель и место в системе изучения и управления предприятием, анализ сможет приобрести существенную ценность для практики хозяйствования.

 

Определенная на ближайшие годы и учитываемая в расчетах политика ценообразования ориентирована на реализацию стратегических задач сохранения доминирующего положения на республиканском рынке и расширение доли сбыта на рынках СНГ, продвижение продукции на западные рынки, обеспечение безубыточной реализации продукции. Она учитывает, что модернизация производства, внедрение новых технологий и освоение новых видов продукции позволят повысить качество и потребительские свойства выпускаемой продукции при сохранении ценовой конкурентоспособности на уровне, сложившемся в первом полугодии т.г.

По традиционной номенклатуры продукции  в расчетах принимается  средневзвешенный по укрупненной номенклатуре уровень цен, сложившийся в валютном эквиваленте на рынках сбыта в  первом полугодии 2009 г. Относительно принципиально  нового ассортимента изделий санитарно-технической керамики, планируемого к освоению в рамках осуществляемой модернизации производства, в расчетах принимается средняя цена реализации, на 20-30% ниже конкурентных по качеству поставок соответствующей продукции.

Уровень цен на реализуемую ОАО «Керамин» продукцию определяется, с одной стороны, состоянием рынка, с другой – производственными и сбытовыми издержками. На внутреннем рынке уровень цен на продукцию ОАО «Керамин» в значительной мере определяется не столько спросом и уровнем конкурентоспособности, сколько директивным ограничением роста цен. При этом в условиях высокой инфляции и завышенного курса национальной валюты не всегда учитывается рост производственных издержек на основные сырьевые компоненты, приобретаемые в России и Украине.

На внешнем рынке ОАО «Керамин»  ориентируется в ценовой политике на цены основных конкурентов, и в  первую очередь - российских производителей (Завода «Сокол», г.Дедовск, Московской обл., российско-итальянского СП «Велор»  и др.).

4.2 Тактическое планирование

 

Кто на предприятии  занимается тактическим планированием? Порядок составления плана? Как и кто вносит изменения?

Важным условием, от которого зависит действенность и эффективность  анализа финансово–хозяйственной деятельности предприятия, является планирование аналитической работы. Правильно составленный план — залог ее успеха и результативности.

 Комплексный план  аналитической работы разрабатывается  на один год специалистом, ответственным  за ее проведение. В нем прежде  всего намечается перечень объектов анализа, подлежащий изучению, определяются цели анализа. Затем разрабатывается система показателей, анализ которых обеспечивает достижение поставленной цели.

 В плане в обязательном  порядке предусматривается периодичное  проведения анализа по каждому объекту (раз в год, поквартально, ежемесячно, подекадно, ежедневно) и сроки выполнения аналитической работы (например, к 1–му числу следующего месяца).

 В плане необходимо  указать состав исполнителей  анализа по каждому вопросу  и распределение обязанностей между ними. Следует также предусмотреть источники информации и методическое обеспечение анализа по каждому изучаемому вопросу (номер инструкции или компьютерной программы). В плане указываются внешние и внутренние пользователи анализа.

 Кроме комплексного плана в хозяйстве могут составляться и тематические планы. Это планы проведения анализа по комплексным вопросам, которые требуют углубленного изучения. В них рассматриваются объекты, субъекты, этапы, сроки проведения анализа, его исполнители и др.

 Контроль за выполнением  планов анализа ведет заместитель  руководителя предприятия по  экономическим вопросам или лицо, на которое возложены обязанности  по управлению аналитической  работы в цело

Анализ организации  аналитической работы на ОАО "Керамин".

Отдел маркетинга:

 – информирует необходимых сотрудников о маркетинговых планах компании;

 – планирует размещение оборудования для мерчандайзинга;

 – собирает информацию о деятельности конкурентов и рассылает упреждающую информацию об их возможной активности;

 – разрабатывает и осуществляет маркетинговые исследования рынка.

 Отдел финансов  и анализа анализирует деятельность  каждого отдельного дистрибьютора  и рекомендует изменения в  структуре и уровне отпускных  цен, оплате труда персонала,  финансовой политике; осуществляет ведение бухгалтерии и финансовое планирование.

 Отдел кадров обеспечивает  набор кадров, контроль за ротацией  кадров.

 Торговый отдел  выполняет функции по сбыту;

 – обеспечивает контроль клиентской базы, их учет, поиск новых клиентов;

 – обеспечивает работу торговых представителей;

  Отдел логистики  (транспортный отдел):

 – производит операции и их контроль по доставке грузов на склады оптовых, розничных потребителей или дистрибьютора;

 – производит операции и их контроль по доставке сырья на производство.

 Руководство торговым  отделом осуществляет менеджер  по продажам, в его функции  входит формирование отчетов  по продажам, контроль ценовой  политики, координация работы отдела  с другими отделами компании, в частности с отделом маркетинга и отделом логистики.

Маркетолог компании еженедельно получает от торгового  представителя компании отчёт по продажам за истёкшую неделю, а так  же ежемесячно – отчёт о достигнутой дистрибьюции. Маркетолог компании формирует сводный отчёт, который используется отделом маркетинга для разработки и корректировки маркетинговых планов.

 Коммерческая деятельность  при закупке материальных ресурсов  на предприятии складывается  из следующих этапов, основанных на принципах маркетинга:

 –исследование рынка сырья и материалов и организация хозяйственных связей с поставщиками;

 – составление плана закупок материальных ресурсов;

 – организация закупок материальных ресурсов;

 – ведение расчетов с поставщиками за купленную продукцию;

 Менеджер отдела  продаж компании получает копии отчётов, направленных маркетологу. Таким образом, менеджер по продажам контролирует выполнение торговым представителем поставленных задач.

Важно отметить, что отдел стратегического и  текущего планирования имеет следующие  права:

– требовать от соответствующих отделов, цехов и служб предприятия представления материалов (отчетов по установленным формам, справок, и т.д.), необходимых для осуществления работы, входящей в компетенцию отдела стратегического и текущего планирования;

– привлекать к участию при разработке плана, бизнес–планов инвестиционных проектов и предприятия в целом, отдельных заданий другие отделы по принадлежности и экономистов цехов и служб;

– давать рекомендации отделам, службам и цехам по методике технико–экономических расчетов, учета, планирования, анализа и прогноза производственной деятельности предприятия;

– проверять и подтверждать сметы, расчеты экономической эффективности, калькуляции, составленные другими отделами и цехами;

– взаимодействовать с государственными органами власти и управления, органами местного самоуправления, субъектами хозяйствования по вопросам, входящим в компетенцию отдела.

Динамика изменения  фактических показателей деятельности ОАО «Керамин» за 2008 – 2009 годы.

Объем производства товарной  продукции в 2009 году в действующих ценах составил  262 584,2 млн р. В 2008 году данный показатель составлял 179 962,6 млн р.Темп роста  объема товарной продукции в сопоставимых ценах 109,4% (годовое плановое задание,  доведенное МАиС РБ 109%).

Объем производства товаров народного потребления – 30 122,3 млн р., что в сравнении с 2008 г. составило 100,2%.

 Объем экспорта  продукции составил  77 573,6 тыс. долл. США, или 77,3 % всего объема реализованной продукции за указанный период. Для сравнения объем экспорта в 2008 году составлял 62 230,5 тыс. долл. США, темп роста экспорта –124,7% (при доведенном показателе МАиС РБ-112%).

Значительно снижен объем  импортируемых сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих: за 2009 г.- 24 874,5 тыс.долл.США при

том, что в 2008 году данный показатель составлял 28 635,1 тыс.долл.США. Темп по импорту составил 86,9%.

Рентабельность реализованной продукции за 2009 год составила 9,8% (доведенный МАиС  показатель рентабельности -   8,0%). Сравнивая показатель рентабельности реализованной продукции за 2008 г.-10,1%, можно констатировать тот факт, что в 2009 г. значительно увеличилась лизинговая нагрузка в себестоимости продукции. Объем лизинговых платежей (с учетом доходов лизингодателя) в 2009 г. составил- 9 699 тыс. долл. США, тогда как в 2008г.- 6 722 тыс. долл. США (рост 144%).

Инвестиции в основной капитал в 2009 г. составили 27 351 млн р. Постановлением Совмина от 11.02.2009 № 152 для ОАО “Керамин” был доведен показатель освоения инвестиций в размере –17 820 млн. рублей (темп153%).

Основными инвестиционными проектами в 2009 году были:

1. ввод в эксплуатацию линии FMS 2550/81,9 в цехе №3 мощностью 1,6 млн. кв. м плитки “грес” в год,
2. линия ЕК-30 в цехе №4 по производству фасонных и плоских декорированных изделий с машиной резки декоративных элементов (в том числе наборных),
3. продолжение реконструкции завода СТРОЙФАРФОР с выходом в 2010 году на производительность 1 600 тыс.шт. изделий в год. (Объем лизинговых платежей за год составил –10 244 млн.рублей).

Сравнительный анализ затрат на производство и реализацию продукции показал значительное снижение затрат на рубль товарной продукции: если в 2008 г.  в каждом рубле товарной продукции –0,73 руб. составляли затраты, то в 2009 г.- показатель   составил –0,59 руб. (20% снижение).

Уровень материалоемкости продукции (материальные затраты на тысячу рублей продукции) в сопоставимых ценах (согласно методики МАиС РБ с учетом официальных индексов роста цен) составил 267 р./тыс р. продукции при 309 р./тыс р. продукции в прошлом году (снижение на 14%).

Благоприятные изменения произошли в структуре материальных затрат: снижен удельный вес импортного сырья, материалов, комплектующих (с 17,9% до 15,8%), существенно снижен удельный вес работ и услуг производственного характера, выполненных сторонними организациями (с 2,5% до 0,5%). Одним из направлений финансовой политики, проводимой Наблюдательным Советом в 2009 г. было сокращение услуг сторонних организаций и максимизация выполнения работ собственными вспомогательными цехами. Удельный вес затрат на топливо (4,3% и 3,6%) и электроэнергию  (3,6% и 3,4%) остался достаточно стабильным.

Значительно перевыполнен показатель по энергосбережению. При  доведенном снижении энергопотребления  на 5 п.п., фактическое снижение составило 15,1 п.п. При том,  что по данным Министерства статистики цены производителей электроэнергии выросли на 131,1%.

На предприятии систематически проводится работа по оптимизации структуры  управления и численности работающих для получения максимального  результата при необходимых затратах труда. Так в 2009г.  были созданы (либо реструктуризованы): управление контроллинга, финансовое управление, управление логистики, отдел тендеров и закупок, отдел логистики и хранения материально-технических ресурсов и отдел комплектации основного производства. Произошла централизация отделов технического контроля управления по качеству продукции, создано управление по развитию и сервисному обслуживанию. Прошла реструктуризация технологической службы и создано управление исследований и разработок новых видов.

Совершенствование структуры Минского керамического завода позволило достичь серьезных производственных и высоких экономических результатов этого подразделения акционерного общества.

Численность ППП на предприятии: 3189 человек - 2008 г., 2899 человек – 2009 г. Рост производительности труда в сопоставимых ценах  в сравнении с 2008  годом составил  108,8% (81,6 млн.руб./чел.-2009 г.и 75,0 млн. руб./чел.-2008г.).

За период с января по декабрь 2009 г. среднемесячная зарплата промышленно-производственного персонала предприятия – 1 566 422 рубля, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года составило 106,5% (2008 г.-1 531 644 рубля).

Ежегодно на основании изучения потребительского спроса, а также  освоения новых технологических  возможностей, ОАО «Керамин» проводит полное видовое и качественное обновление ассортимента выпускаемой продукции.

Удельный вес продукции 1 сорта  изменился соответственно

-плитка для внутренней облицовки стен-97% (с 94,6% в 2008г.);

-изделия санитарные керамические –82,7% (с 80,8% в 2008г.).

В 2009 году ОАО «Керамин» стал лауреатом конкурса “Лучшие товары Республики Беларусь на рынке Российской Федерации”, а также лауреатом конкурса “Лучшие товары Республики Беларусь”.