Организация и регулирование деятельности коммерческих банков в РФ

В период кризиса Банком России активно используются нормы, регулирующие требования к резервам кредитных организаций. Официальная  статистика показывает⁵⁸, что период с 15 октября 2008 г. по 30 апреля 2009 г., который совпадает с первой фазой мирового финансового кризиса, характеризуется резко сниженными требованиями к кредитным организациям по резервированию.

Экономические нормативы широко применяются во всем мире, но ни в одной стране нет  такого широкого спектра и большого количества нормативов, как в России. Так, например, в Японии утверждаются нормативы, регулирующие достаточность  собственного капитала, ликвидность  активов, предоставление крупного кредита  и выплату дивидендов. В Германии регулируются достаточность собственного капитала, ликвидность и предоставление крупных кредитов⁵⁹. Причем в России вместо одного общего норматива ликвидности, как в развитых странах, действуют сразу три: Н2, Н3, Н4; по кредитным рискам - четыре: Н6, Н7, Н9.1, Н10.1.

Экономическим нормативам дана характеристика в названном  выше Законе в ст.ст. 62-72 «Банковское  регулирование и банковский надзор», а в ст. 35 эти нормы не названы  в списке основных инструментов денежно-кредитного регулирования, хотя присутствовали в  ст. 13 «Денежно-кредитное регулирование» Закона РСФСР от 02.12.1990 № 394-1 «О ЦБ РСФСР»⁶⁰.

Одна  из основных задач нормативов - лимитирование  кредитной экспансии коммерческих банков, что при излишнем ограничении  может вызвать нехватку денег  в экономике.

Обязательные  экономические нормативы имеют  денежно-кредитную экономическую  сущность.

Данные  нормативы являются относительными (процентными), кроме перечня видов  имущества в неденежной форме, которое  может быть внесено в оплату уставного  капитала. Это следующие нормативы:

- предельный  размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал  кредитной организации;

- максимальный  размер риска на одного заемщика  или группу связанных заемщиков;

- максимальный  размер крупных кредитных рисков;

- нормативы  ликвидности кредитной организации;

- нормативы  достаточности собственных средств  (капитала);

- размеры  валютного, процентного и иных  финансовых рисков;

- минимальный  размер резервов, создаваемых под  риски;

- нормативы  использования собственных средств  (капитала) кредитной организации  для приобретения акций (долей)  других юридических лиц;

- максимальный  размер кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных  кредитной организацией (банковской  группой) своим участникам (акционерам).

Значение  экономических нормативов настолько  велико, что представляется целесообразным рассмотреть эти нормы не только как инструмент «обеспечения устойчивости кредитных организаций», а значительно  шире - в плане влияния обязательных экономических нормативов на эффективность  работы банков и, главное, как инструмент государственной денежно-кредитной  политики на экономику России в целом.

С 01.04.2004 действует Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков»⁶¹, которая существенно отличается от старой, отмененной Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков»⁶². С 18 до 10, а затем до 9 сократилось число обязательных нормативов, определяемых новой Инструкцией, с сохранением прежней нумерации и названий нормативов и с некоторым изменением методики расчетов и предельных значений двух нормативов Н2 и Н3. Зато сама Инструкция увеличилась в объеме почти в полтора раза, вероятно, за счет предусмотренных новым документом положений, которые, по оценке Банка России, будут препятствовать применению кредитными организациями схем по искусственному приведению этих параметров в соответствие с обязательными экономическими нормативами, что раньше делалось в конце месяца.

Величина  капитала является базой для расчета  большинства экономических нормативов в связи с использованием его  расчетной величины при исчислении большинства прочих относительных  нормативов, когда капитал фигурирует в числителе или знаменателе  расчетной формулы этих норм и, таким  образом, является одной из нескольких (чаще всего двух) величин, определяющих значение норматива.

Относительные, «дробные» нормативы определяются соотношением в разнообразном сочетании  групп (устанавливаются пропорции  и взаимозависимость) активов и  пассивов, активов и активов, пассивов и пассивов, где в числителе  или знаменателе чаще всего фигурирует расчетная величина капитала. Капитал  банка, используемый при расчете  экономических нормативов, в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»⁶³, определяется как сумма основного и дополнительного капитала, уменьшенная на целый ряд сумм, например допущенных убытков.

Если  вычитание из собственных средств  убытков и некоторых других корректировок  вполне оправданно, то вызывает сомнение целесообразность уменьшения капитала на целый ряд других активов банка. Например, расчетное уменьшение капитала за счет недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под  другие возможные потери. Это представляется дополнительным, двойным «наказанием» за недосоздание резервов, кроме собственно санкций, применяемых к банкам за создание резерва в размере меньшем, чем предусмотрено нормами.

Уменьшение  собственных средств за счет определенных корректировок суммы капитала ухудшает значения большинства обязательных экономических нормативов вплоть до критического (максимального или  минимального) уровня; при этом величина собственных средств находится  в числителе или знаменателе  расчетных формул нормативов.

Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и  определяет требования по минимальной  величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности  капитала Н1 ограничивает объем активных операций в зависимости от капитала. Норматив стимулирует увеличение капитала банка, что позволяет расширить  объем активных операций, а также  улучшить качество активов: чем менее  рискованные активы, тем большую  их сумму может аккумулировать банк в пределах Н1.

Норматив  достаточности капитала банка определяется как отношение размера капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н1 установлено в зависимости  от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%; для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

Дифференциация  нормативов стимулирует укрупнения и слияния банков, так как предельно  допустимые значения для банков с  капиталом выше суммы, эквивалентной 5 млн евро, ниже, чем для малых  и средних банков.

В целях  контроля над состоянием ликвидности  банка, т.е. его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, установлены  нормативы ликвидности, которые  регулируют риски потери банком ликвидности  и определяются как отношение  между активами и пассивами с  учетом сроков, сумм и типов активов  и пассивов, других факторов, а также  отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Норматив  мгновенной ликвидности банка Н2 ограничивает риск потери банком ликвидности  в течение одного операционного  дня и определяет минимальное  отношение суммы высоколиквидных  активов банка к сумме пассивов по счетам до востребования, скорректированных  на величину минимального совокупного  остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных  организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном Банком России.

Для выполнения норматива требуется, в основном, "замораживание" соответствующих  сумм денег на корсчетах в Банке  России и кредитных организаций развитых стран, а также в кассе банка, что сокращает активные операции банка, так как данные средства практически не приносят дохода. Норматив также стимулирует сокращение пассивов до востребования. Снижение предельно допустимого значения норматива позволяет расширять активные операции.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н2 установлено с 01.04.2004 в размере 15% (уменьшение с 20%).

Либерализация Н2 и других нормативов ликвидности  произведена Банком России Указанием  от 31.03.2008 № 1991-У⁶⁴. При этом коммерческие банки получили возможность принимать решение об учете в знаменателе расчетной формулы соответствующих корректировок по обязательствам банка с целью оптимизации фактических значений нормативов.

Норматив  текущей ликвидности банка Н3 регулирует риск потери банком ликвидности  в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных  дней и определяет минимальное отношение  суммы ликвидных активов банка  к сумме пассивов по счетам до востребования  и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств  по счетам физических и юридических  лиц (кроме кредитных организаций) с соответствующими сроками исполнения обязательств, определяемую в порядке, установленном Банком России.

Для выполнения норматива необходимо поддержание  соответствующей структуры активов  и пассивов, приобретение необходимых  сумм ликвидных, поэтому и низкодоходных  активов, что снижает прибыльность банка.

Минимально  допустимое числовое значение норматива  Н3 установлено в размере 50% (снижение с 70%). Уменьшение норматива способствует увеличению активных операций, как и снижение Н2, т.е. в этих случаях Банк России несколько смягчает нормативные требования.

Норматив  долгосрочной ликвидности банка  Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности  в результате размещения средств  в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение  кредитных требований банка с  оставшимся сроком до даты погашения  свыше 1 года к собственным средствам  банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств  по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном эмиссионным банком.

Увеличение  максимально допустимого значения позволило бы банку наращивать объем  активных операций, в том числе  инвестиций; аналогичный эффект (здесь  и во всех нормативах, где капитал  фигурирует в числителе или знаменателе  расчетных формул) вызвал бы отказ  от уменьшения расчетной величины капитала на упоминавшиеся выше корректировки.

Норматив  максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных  заемщиков Н6 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  одного заемщика или группы связанных  заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных  требований банка к заемщику или  группе связанных заемщиков к  капиталу банка.

Норматив  лимитирует кредитные операции банка, не позволяя среднему банку обслуживать  крупного клиента и группу связанных  заемщиков в части выдачи крупных (относительно капитала) ссуд.

Предельно допустимое значение норматива не изменилось, однако фактически имеет место ужесточение  норматива за счет корректировки  методики его расчета. В совокупную сумму ссудных требований кредитной  организации к банку-заемщику теперь дополнительно включается величина средств на корреспондентских счетах банка-кредитора в каждой из кредитных организаций-контрагентов, что уменьшает возможности кредитования банком-кредитором банка-заемщика и активные операции в целом. Тем более остатки на корреспондентских счетах не являются ссудой в чистом виде (по ним могут и не начисляться проценты, что обязательно для ссуды), а чаще используются для межбанковских расчетов.

Таким образом, ужесточение Н6 через методику расчета  подрывает не только межбанковский  кредитный рынок, но и систему  расчетов по корреспондентским счетам, делая последнюю неконкурентоспособной  по отношению расчетов через Банк России.

Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков Н7 регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных  кредитных рисков и размера собственных  средств банка.

Норматив  ограничивает кредитные операции в  отношении суммарной величины крупных  кредитов (каждая ссуда - свыше 5% капитала).

Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении  участников (акционеров) банка и  определяет максимальное отношение  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам), к собственным средствам банка.