Организация и регулирование деятельности коммерческих банков в РФ

Стратегическая  цель банковского надзора заключается  в своевременном реагировании на нарушения и негативные тенденции  в деятельности кредитных организаций  для нормализации, упрочения их финансового  положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в  целом.

Важной  составляющей банковского надзора  выступает внутренний контроль. Общее  требование о наличии внутреннего  контроля в кредитной организации  определено в ст. 57 ФЗ «О ЦБ РФ» и в ст.10 Закона от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности»⁷⁶. В последнее время ЦБ РФ уделяет большое внимание этому вопросу. Отрадно, что в основу нормативно-правовых актов Банка России, регулирующих режим функционирования системы внутреннего контроля в кредитных организациях, положен документ Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации», который ЦБ РФ своим письмом от 10 июля 2001 г. № 87-Т⁷⁷ рекомендовал кредитным организациям использовать в их работе. Остановимся на его положениях более подробно. В структуре рассматриваемого документа Базельского комитета можно выделить несколько ключевых элементов:

- определение  понятия внутреннего контроля  и его целей;

- выявление  недостатков внутреннего контроля, присущих проблемным банкам;

- формулирование  принципов организации эффективного  внутреннего контроля в банках.

Документ  Базельского комитета определяет внутренний контроль как процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и  сотрудниками всех уровней.

Целями  внутреннего контроля объявляются:

- производственно-финансовая (достижение производственной и  финансовой эффективности деятельности  банка);

- информационная (обеспечение надежности, полноты  и своевременности финансовой  и управленческой информации  в деятельности банка);

- комплаенс-цель (соблюдение действующего законодательства  в деятельности банка).

Проанализировав имеющуюся практику в отношении  проблемных банков, Базельский комитет  сформулировал ряд типичных недостатков  системы внутреннего контроля, которые  не в последнюю очередь способствовали ухудшению финансово-экономического положения банка, ибо не содействовали своевременному и адекватному выявлению недостатков внутри самой банковской структуры. К числу таких недостатков относятся:

- отсутствие  надлежащего управленческого контроля  и системы отчетности, неумение  сформировать высокую культуру  контроля в банке;

- недостаточно  эффективное выявление и оценка  риска, связанного с некоторыми  видами операций банка;

- отсутствие  или слабость ключевых контрольных  структур и видов деятельности - таких, как разделение обязанностей, санкционирование операций, проверки  операционной деятельности;

- неудовлетворительный  обмен информацией между различными  уровнями руководства в банке;

- неадекватный  или неэффективный аудит либо  мониторинг устранения недостатков.

Актуальной  задачей банковского надзора  является повышение его эффективности. Банковский надзор не может быть эффективным  без применения современных методов  его организации. Одним из таких  методов является проводимый в территориальных  учреждениях ЦБ РФ эксперимент по введению института кураторства. Будучи широко распространенным в банковской практике зарубежных стран (особенно Западной Европы, и в частности Великобритании), данный инструмент контроля лишь начинает действовать в России. Правовой основой  его функционирования выступает  письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. № 04-15-3/371 «Об эксперименте по внедрению в  надзорную практику института кураторов  кредитных организаций»⁷⁸.

Суть  кураторства состоит в том, что  все вопросы, касающиеся деятельности одной кредитной организации (включая  вопросы пруденциального надзора, инспектирования, валютного контроля, контроля за эмиссионной и инвестиционной деятельностью, контроля за операциями кредитных организаций на рынке ценных бумаг, контроля за формированием обязательных резервов, отдельные вопросы лицензирования, касающиеся расширения деятельности кредитной организации, вопросы, связанные со службами внутреннего контроля кредитных организаций), находятся в компетенции одной группы специалистов - группы кураторов кредитной организации. При этом основной акцент при осуществлении надзорных функций сделан на контактный надзор⁷⁹.

Куратор кредитной организации - это служащий ЦБ РФ, в компетенцию которого входит осуществление надзора (построение процесса надзора) в территориальном  учреждении ЦБ РФ за одной или несколькими  кредитными организациями. Куратор  назначается из числа служащих ЦБ РФ, имеющих опыт работы, знания и  практические навыки в области лучшей международной практики банковского  надзора, банковского менеджмента, в вопросах определения параметров рисков и процедур по их минимизации, обладающих безупречной деловой  репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной  коммуникабельностью.

В целях  осуществления надзора за деятельностью  курируемой кредитной организации  куратор осуществляет ее контакты как  непосредственно, так и, в соответствующих  случаях, через служащих ЦБ РФ, входящих в состав возглавляемой им группы. Такое взаимодействие осуществляется посредством консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении на совещаниях, деловых встречах с  сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент (руководителей структурных  подразделений кредитной организации), сотрудников подразделений внутреннего  контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Весьма  примечательным является также опыт зарубежных стран по совершенствованию  системы банковского надзора. Известно, что во многих развитых странах используется надзорная рейтинговая система, которая представляет собой стандартизированную  оценку финансовых институтов кредитной  организации. Количественная оценка итогового  рейтинга и рейтинга каждого компонента основывается на пятибалльной шкале. Рейтинг 1 является высшим показателем и  свидетельствует об устойчивом положении, занимаемом коммерческим банком на рынке, и предполагает наименьшую степень  опеки со стороны надзорных органов. Рейтинг 5, являясь низшим, свидетельствует  о том, что банк находится в  критическом положении, имеет неадекватный уровень менеджмента и требует  самого пристального внимания со стороны  надзорных органов и немедленных  корректирующих действий⁸⁰.

Таким образом, надзорные рейтинговые системы  выступают в качестве инструмента  оценки текущего финансового состояния  коммерческого банка.

Тяжелое финансовое положение значительного  числа банков свидетельствует о  серьезных проблемах в банковской системе РФ и требует вмешательства  государства и разработки программы  помощи проблемным банкам. Такое положение  вызвано ростом неплатежеспособности, рисковой кредитной политикой, проводимой банками, необоснованными расходами  по сравнению с полученными доходами, ростом кредитной задолженности  и др.

Глава 3. Правовое регулирование института  финансового омбудсмена в Российской Федерации

3.1 История  возникновения института финансового  омбудсмена

Наличие негосударственной системы внесудебного (третейского) разрешения споров является одним из существенных элементов  развитых рыночных правопорядков. Во многих европейских странах история  подобных институтов, ведущих свое начало от купеческих судов торговых гильдий, насчитывает несколько  столетий.

На протяжении всей истории существования такие  суды выполняли функцию специализированных органов по разрешению отраслевых споров между хозяйствующими субъектами. При  этом третейские суды характеризуются  рядом преимуществ перед государственными судами: меньшая затратность для  сторон, оперативность рассмотрения дел, высокий профессионализм третейских судей (арбитров), являющихся признанными  специалистами в соответствующей  области.

Неудивительно, что указанные положительные  черты третейского разбирательства  оказываются все более востребованными  в современных условиях постоянного  повышения загруженности государственных  судов, снижения скорости рассмотрения ими дел, повсеместного усложнения коммерческих отношений и применяемых  правовых конструкций. Особенно заметно  это на финансовом рынке, где постоянно  совершенствующиеся, а значит, усложняющиеся  финансовые продукты предъявляют повышенные требования к квалификации лиц, рассматривающих  соответствующие категории споров.

Усложненность финансовых споров со все возрастающим числом потребителей банковских услуг  побудила банковское сообщество искать эффективный механизм урегулирования возникающих спорных ситуаций с  учетом накопленного опыта третейских судов.

Омбудсменом в финансовой сфере (финансовым омбудсменом) называют независимое лицо, разрешающее  во внесудебном порядке споры  между организациями, оказывающими финансовые услуги, и их клиентами. Наиболее часто омбудсмены разрешают  споры, возникшие в банковской сфере, на рынке ценных бумаг и сфере  страховых услуг.

Омбудсмен (от шведского ombudsman - представитель  чьих-либо интересов) - это независимое  публичное должностное лицо, которое  расследует жалобы граждан на действия правительственных органов. Значительная часть его работы посвящена разбору жалоб на несправедливость или грубое обращение должностных лиц.

Существуют  несколько версий о происхождении  термина “омбудсмен”. Так, в средневековом  шведском языке слово “ombud” означало силу и авторитет⁸¹. Как правило, этим словом называлось лицо — посол или делегат, — которое обращалось с посланием к народу от имени короля. В средневековых германских племенах омбудсменами были лица, которым поручалось собирать штрафы с семей, виновных в преступлениях, в пользу семьи жертвы. По прошествии времени основным значением этого слова стало понятие авторитетного представителя других лиц, защитника интересов слабых от нарушений со стороны сильных.

Официальной страной основания института  омбудсмена в его современном  понимании считается Швеция, где  в 1809 году впервые была учреждена  должность особого парламентского комиссара для надзора за соблюдением  законодательных актов парламента судами и другими органами власти⁸².

Иными словами, этот человек осуществлял конституционный  контроль за деятельностью исполнительной, а также других органов власти и способствовал защите прав граждан  от произвола администрации.

Спустя  столетие в 1919 г. примеру Швеции последовала  Финляндия, по-настоящему широкое распространение  во всем мире институт омбудсменов  получил после второй мировой  войны. С течением времени пост омбудсмена был введен по шведскому образцу  и в других странах Северной Европы - в 1919 г. в Финляндии, в 1952 г. в Норвегии, а годом позже в Дании. Первым неевропейским государством, введшим  должность омбудсмена, стала Новая Зеландия (1962 г.), первым социалистическим - Польша (1987 г.).

Процедуру с участием омбудсмена первым из финансово-экономических  союзов ввел в обиход Союз немецких банков (VdB) в июле 1992 г. С этого  времени быстрая и небюрократизированная  внесудебная процедура по разбору  жалоб клиентов омбудсменом стала  неотъемлемым элементом общей концепции  работы с потребителями немецких частных банков. На практике эта  процедура приносит пользу не только непосредственно участвующим в  ней клиентам и банкам, но и органам  юстиции.

Омбудсмен назначается Правлением Союза немецких банков по представлению руководства Союза сроком на 3 года. Он может быть назначен на должность повторно. Омбудсмен может быть досрочно освобожден от занимаемой должности по решению Правления Союза только при наличии фактов, которые однозначно указывают на невозможность независимого принятия решения омбудсменом в дальнейшем, а также в случаях, когда у омбудсмена долгое время отсутствует объективная возможность исполнять свои обязанности или существует некая иная важная причина.

К омбудсмену в Германии предъявляется ряд  требований:

1) он  должен иметь возможность занимать  должность судьи;

2) в течение  трех лет до момента назначения  на должность омбудсмена кандидат  не вправе работать в каком-либо  банковском союзе или кредитном  институте.

Омбудсменом частных банков Германии могут быть рассмотрены не все жалобы.

Во-первых, по общему правилу омбудсмен рассматривает  только жалобы потребителей. Процедура  рассмотрения спора омбудсменом  неприменима, если спорная хозяйственная  операция может быть отнесена к промысловой  или самостоятельной профессиональной деятельности подателя жалобы. Исключение составляют отдельные вопросы, по которым омбудсмен частных банков рассматривает жалобы без ограничений в отношении потребителя. Например, если сутью жалобы является спор по трансграничному переводу денежных средств в границах Европейского союза или стран Европейской экономической зоны в рамках применения норм права о переводе денежных средств (§ 675a - 676g Гражданского уложения Германии), когда суть жалобы вытекает из злоупотребления платежной картой (§ 676h Гражданского уложения Германии), если соответствующая операция произведена после 31 декабря 2001 г. (ст. 228 и 229 § 5 Вводного закона к Гражданскому уложению Германии).