Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2011 в 13:20, дипломная работа
Управление инвестиционными процессами, связанными с вложениями денежных средств в долгосрочные материальные и финансовые активы, представляет собой наиболее важный и сложный раздел финансового менеджмента. Принимаемые в этой области решения рассчитаны на длительные периоды времени и, как правило:
- являются частью стратегии развития фирмы в перспективе;
- влекут за собой значительные оттоки средств;
- с определенного момента времени могут стать необратимыми;
- опираются на прогнозные оценки будущих затрат и доходов.
Список использованных сокращений……………………………………..
Введение………………………………………………………………….......
8
9
1 Анализ экономического состояния объекта и постановка задачи проекта……………………………………………………………….…….. 11
1.1 Организационная структура предприятия ЗАО «Могилевский КСИ»……...………………………………….……………………..…
11
1.2 Виды деятельности предприятия, анализ рынков сбыта ……….….. 14
1.3 Критерии оценки деятельности предприятия ………………..……... 16
1.4 Анализ информационных управленческих потоков ……..……….... 17
1.5 Постановка задачи дипломной работы……...……………………….. 18
2 Разработка математической модели экономического объекта………… 21
2.1 Методика анализа экономического объекта ………………………... 21
2.1.1 Анализ динамики производства и реализации продукции…………………..………………………………..
21
2.1.2 Методика планирования производственной программы……. 22
2.2 Математическая модель экономического объекта ………...……….. 24
2.2.1 Статистическое изучение сезонных колебаний……………… 24
2.2.2 Прогнозирование величины продаж с использованием регрессионной модели……………………………………...
27
2.2.3 Расчет критериев оценки эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия………………..
29
2.2.4 Основные показатели эффективности инвестиционных проектов. Особенности оценки эффективности проектов
30
2.2.5 Оценка чувствительности разработанного проекта плана…. 34
3 Разработка информационно-аналитической системы………………….. 36
3.1 Разработка основных представлений информационно- аналитической системы……………………………………………
36
3.1.1 Выбор базового программного обеспечения и структуры технических средств……………………………………………
36
3.1.2 Разработка структуры программного обеспечения…………. 38
3.2 Разработка входных и выходных форм представления информации………………………………………………………….
39
3.3 Анализ функционирования, тестирование программного модуля... 44
4 Экономические результаты работы……………………………………… 46
4.1 Анализ производства и реализации продукции на предприятии ЗАО «Могилевский КСИ»…………………………………………..
46
4.2 Прогноз реализации растворов на 2011 год с использованием регрессионной модели, исходя из имеющейся на 2010 год производственной мощности……………………………………….
49
4.3 Построение плана производства растворов, исходя из имеющейся на 2010 год производственной мощности…………………….........
53
4.4 Расчет прибыли от реализации растворов на 2011 год……………. 54
4.5 Прогноз заказов на растворы на 2011 год с использованием регрессионной модели на основе объемов заказов………………..
55
4.6 Построение плана производства растворов, исходя из объемов заказов при условии полного удовлетворения спроса на продукцию……………………………………………………………
56
4.7 Инвестиционный проект по внедрению нового оборудования для производства растворов, расчет эффективности инвестиционного проекта…………………………………………...
57
4.7.1 Обоснование внедрения оборудования, расчет стоимости оборудования, технологический процесс производства растворов………………………………………………………
57
4.7.2 Анализ финансового состояния……………………………… 59
4.7.3 Расчет цен и себестоимости по видам растворов по результатам внедрения инвестиционного проекта…………
60
4.7.4 Оценка эффективности инвестиционного проекта, расчет срока окупаемости проекта…………………………………..
61
4.8 Анализ чувствительности разработанного проекта плана производства растворов на 2011 год……………………………...
63
5 Безопасность и экологичность проекта………………………………….. 66
5.1 Организация службы охраны труда на ЗАО «Могилевский КСИ».
66
5.2 Идентификация и анализ вредных и опасных факторов в проектируемом проекте…………………………………………….
69
5.3 Разработка технических, технологических решений и защитных средств по устранению опасных и вредных факторов…………..
71
5.4 Разработка инструкции по охране труда..………………………….. 75
Заключение…………………………………………………………………. 79
Список использованных источников……………………………………… 82
Приложение А - Схема управления производством…………………….. 845
Приложение Б - Функциональная схема информационных потоков…... 86
Приложение В - Структура программного обеспечения………………... 87
Приложение Г – Текст программы………………………………………..
88
Приложение Д - Анализ производства и реализации продукции предприятия ЗАО «Могилевский КСИ»……………………………………………………...
96
Приложение Е - Объемы заказов на растворы на предприятии ЗАО «Могилевский КСИ» за 2007-2010гг……………………………………..........................
100
Приложение Ж – Калькуляция отпускных цен на растворы…………….. 102
Приложение К – Схема РБУ……………………………………………….. 109
Приложение Л – Бухгалтерский баланс предприятия за 2007-2010гг….. 111
Приложение М – Калькуляция себестоимости и цен на растворы на ЗАО «Могилевский КСИ» на 2011 год после внедрения инвестиционного проекта
119
По результатам, представленным в таблице 4.1 можно сделать вывод о том, что наибольшие значения реализации раствора приходятся на период с апреля по октябрь, достигая максимума в июне месяце.
Далее необходимо перейти к построению уравнения тренда. Для этого используется пакет STATISTICA. Для описания зависимости используется уравнение, представленное в п.2.2.2 формула (12).
Далее
найдем коэффициенты уравнения регрессии,
проверим их на значимость (рисунок 4.7).
Рисунок
4.7 – Коэффициенты уравнения регрессии
Как видно на рисунке 4.7 коэффициенты уравнения регрессии являются значимыми, также рассчитан коэффициент детерминации R2 = 0,7, значит построенная модель является адекватной.
Итак,
для описания изменения объема реализации
цементно-песчаного раствора получено
следующее уравнение тренда
y = 388,0937 + 9,9867∙t
(27)
где y – объемы реализации растворов;
t – номер периода.
Графическое
изображение зависимости
Рисунок
4.8 – Динамика изменения объемов производства
цементно-песчаного раствора
Для
прогнозирования вместо значения t
подставляется номер прогнозируемого
периода. Полученные значения корректируются
на значение индекса сезонности. Необходимо
сделать прогноз реализации на 2011 год
(1-12 месяцы 2011 года). Результаты расчетов
приведены в таблице 4.2.
Таблица 4.2 – Результаты прогноза по реализации цементно-песчаного раствора
| Месяц, 2011год | Прогноз на 2011, м3 | Скорректированный прогноз с учетом индекса сезонности, м3 |
| январь | 877 | 630 |
| февраль | 887 | 669 |
| март | 897 | 793 |
| апрель | 907 | 936 |
| май | 917 | 1 079 |
| июнь | 927 | 1 185 |
| июль | 937 | 1 093 |
| август | 947 | 964 |
| сентябрь | 957 | 1 029 |
| октябрь | 967 | 1 074 |
| ноябрь | 977 | 906 |
| декабрь | 987 | 853 |
| Всего | 11 188 | 11 210 |
На
рисунке 4.9 представлены объемы реализации
цементно-песчаного раствора за 2007-2011
года, а также прогноз реализации на 2011
год.
Рисунок
4.9 – Объемы реализации раствора за 2007-2011гг
и прогноз на 2011 год
Аналогичным
образом были сделаны прогнозы реализации
известково-песчаного раствора и бетонной
смеси. Результаты расчетов индексов сезонности
и значения прогноза реализации представлены
в таблице 4.3.
Таблица 4.3 – Прогноз реализации известково-песчаного раствора, бетонных смесей на 2011г.
| Месяц | Индексы сезонности | Прогноз реализации известково-песчаного раствора на 2011г., м3 | Индексы сезонности | Прогноз реализации бетонных смесей на 2011г., м3 |
| январь | 0,49 | 200 | 0,52 | 982 |
| февраль | 0,60 | 252 | 0,39 | 750 |
| март | 0,98 | 420 | 0,58 | 1 120 |
| апрель | 1,16 | 506 | 0,98 | 1 898 |
| май | 1,24 | 559 | 1,00 | 1 964 |
| июнь | 1,30 | 596 | 1,52 | 2 983 |
| июль | 1,30 | 613 | 1,28 | 2 535 |
| август | 1,48 | 713 | 1,32 | 2 636 |
| сентябрь | 1,06 | 527 | 1,30 | 2 608 |
| октябрь | 0,96 | 489 | 1,50 | 3 038 |
| ноябрь | 0,80 | 416 | 0,94 | 1 909 |
| декабрь | 0,63 | 338 | 0,68 | 1 390 |
| Итого | - | 5 630 | - | 23 812 |
4.3
Построение плана производства
растворов, исходя из
имеющейся на 2010 год
производственной мощности
Рассматриваемое
в данной дипломной работе предприятие
ЗАО «Могилевский КСИ» ориентировано
на производство продукции в соответствии
с заказами, но в настоящее время на предприятии
существует проблема, заключающаяся в
невозможности полного удовлетворения
заказов на растворы, предъявляемых покупателями,
что происходит из-за нехватки производственной
мощности по производству растворов. Следовательно,
на данном этапе дипломной работы необходимо
разработать план производства, соответствующий
прогнозу реализации растворов на 2011 год
(прогнозные значения реализации на 2011
год были рассчитаны в п. 4.2), исходя из
имеющейся на 2010 год производственной
мощности.
Таблица 4.4 – План производства растворов на 2011 год
| Месяц, 2011 год | Объем производства цементно-песчаного раствора, м3 | Объем производства известково-песчаного раствора, м3 | Объем производства бетонной смеси, м3 | Итого план производства растворов, м3 |
| январь | 630 | 200 | 982 | 1 812 |
| февраль | 669 | 252 | 750 | 1 670 |
| март | 793 | 420 | 1 120 | 2 333 |
| апрель | 936 | 506 | 1 898 | 3 341 |
| май | 1 079 | 559 | 1 964 | 3 602 |
| июнь | 1 185 | 596 | 2 983 | 4 764 |
| июль | 1 093 | 613 | 2 535 | 4 241 |
| август | 964 | 713 | 2 636 | 4 313 |
| сентябрь | 1 029 | 527 | 2 608 | 4 164 |
| октябрь | 1 074 | 489 | 3 038 | 4 601 |
| ноябрь | 906 | 416 | 1 909 | 3 231 |
| декабрь | 853 | 338 | 1 390 | 2 581 |
| Итого | 11 210 | 5 630 | 23 812 | 40 652 |
4.4
Расчет прибыли от реализации
растворов на 2011 год
В
приложении Ж представлены калькуляция
себестоимости, расчеты НДС и отпускной
цены по видам растворов (цементно-песчаный,
известково-песчаный растворы, бетонные
смеси), утвержденные на 01.02.2011. Исходя
из этих данных, необходимо провести расчет
выручки от реализации продукции, чистой
прибыли, которая останется в распоряжении
предприятия. В таблице 4.5 приведены необходимые
расчеты.
Таблица 4.5 – Расчет прибыли от реализации продукции на 2011 год
| Месяц, 2011 год. | Выручка от реализации, р. | Прибыль без уплаты НДС, р. | Чистая прибыль, р. |
| январь | 413 249 816 | 125 187 518 | 56 312 549 |
| февраль | 354 095 516 | 107 573 184 | 48 557 264 |
| март | 503 681 186 | 151 953 771 | 68 006 907 |
| апрель | 770 939 712 | 231 765 363 | 103 275 411 |
| май | 817 721 563 | 246 172 988 | 109 886 061 |
| июнь | 1 147 115 650 | 344 482 453 | 153 296 512 |
| июль | 999 510 283 | 300 059 734 | 133 474 687 |
| август | 1 022 395 241 | 305 785 044 | 135 385 837 |
| Продолжение таблицы 4.5 | |||
| Месяц, 2011 год. | Выручка от реализации, р. | Прибыль без уплаты НДС, р. | Чистая прибыль, р. |
| сентябрь | 1 002 523 850 | 300 998 831 | 133 911 522 |
| октябрь | 1 135 635 940 | 340 970 393 | 151 697 736 |
| ноябрь | 759 590 745 | 228 625 587 | 102 027 130 |
| декабрь | 585 466 093 | 176 922 898 | 79 345 216 |
| Итого | 9 098 675 779 | 2 860 497 764 | 1 275 176 832 |
Итак, по результатам, представленным в таблице 4.5, можно увидеть, что наибольшая прибыль предприятием достигается в весенне-летний период, когда возрастают объемы производства по всем видам растворов, чистая прибыль, находящаяся в распоряжении предприятия, на 2011 год составит 1 млрд. 275, 2 млн. р.
4.5
Прогноз заказов на
растворы на 2011 год с
использованием регрессионной
модели на основе объемов
заказов
Аналогично
проведенному прогнозу реализации растворов,
исходя из имеющейся на 2010 год производственной
мощности, был проведен прогноз заказов
на цементно-песчаный, известково-песчаный
растворы, бетонные смеси на 2011 год. Результаты
расчетов индексов сезонности, результаты
прогноза заказов по трем видам растворов
представлены в таблице 4.6.
Таблица 4.6 – Прогноз заказов на растворы на 2011 год
| Месяц, 2011 г. | Индексы сезонности | Прогноз заказов на цементно-песчаный раствор на 2011 г, м3 | Индексы сезонности | Прогноз заказов на известково-песчаный раствор на 2011 г, м3 | Индексы сезонности | Прогноз заказов на бетонные смеси на 2011г, м3 |
| январь | 0,46 | 1 325 | 0,53 | 803 | 0,57 | 3 929 |
| февраль | 0,55 | 1 601 | 0,72 | 1 114 | 0,48 | 3 330 |
| март | 0,69 | 2 059 | 1,10 | 1 727 | 0,65 | 4 606 |
| апрель | 0,94 | 2 813 | 1,16 | 1 871 | 0,99 | 6 982 |
| май | 1,18 | 3 580 | 1,18 | 1 945 | 0,95 | 6 782 |
| июнь | 1,45 | 4 432 | 1,00 | 1 690 | 1,17 | 8 402 |
| июль | 1,45 | 4 489 | 1,30 | 2 259 | 1,29 | 9 304 |
| август | 1,26 | 3 935 | 1,26 | 2 244 | 1,12 | 8 191 |
| сентябрь | 1,23 | 3 876 | 1,13 | 2 055 | 1,38 | 10 138 |
| октябрь | 1,12 | 3 585 | 0,96 | 1 792 | 1,51 | 11 125 |
| ноябрь | 0,89 | 2 874 | 0,89 | 1 719 | 1,06 | 7 870 |
| декабрь | 0,78 | 2 531 | 0,78 | 1 528 | 0,84 | 6 307 |
| Итого | - | 37 100 | - | 20 746 | - | 86 967 |