Оценка и повышение эффективности ВЭД предприятия на примере ООО «Мир пакетов +»

Распишем подробнее анализ, проведенный в таблице 9. Строки 11-13 представляют собой затраты произведенные при реализации продукции. Например, для того, чтобы вычислить затраты от реализации на внутреннем рынке необходимо к себестоимости единицы продукции (она одинакова для всех трех случаев и равна 1,39 руб.) прибавить коммерческие затраты возникающие при реализации продукции и умножить на объем продаж:

Затраты при реал-ции на внутр. рынке = (Себест-ть+ком. расходы)*Объем продаж = (1,39+0,17)*1630,5 = 2543,6 тыс.руб.

Аналогично рассчитываются строки 12 и 13.

Для того чтобы рассчитать строки 15-17 и найти выручку от реализации продукции необходимо цену реализации продукции умножить на объем продаж. Например:

Выручка от реализации на внутр. рынке = Цена на внутр. рынке * Объем продаж = 1,61*1630,5 =  2625,10

Аналогично рассчитываются строки 16 и 17.

Для того, чтобы рассчитать эффективность продаж (строки 19-21), необходимо воспользоваться выручку разделить на затраты и умножить на 100%. Если полученное значение больше 100, значит экспорт эффективен, если менее 100 – неэффективен. Например,

Эффективность продаж на внутр. рынке = Выручка на внутр. рынке /затраты на реализацию на внутр. рынке = 2625,10/2543,60*100 = 103,25

Расчеты, приведенные в таблице 9, свидетельствуют о том, что за 2010 экспорт продукции ООО «Мир пакетов+» был эффективен. Эффективность при продаже на рынке Белоруссии превысила эффективность при продаже на внутреннем рынке на 0,02, при продаже на рынке Казахстана – на 0,01. Эффект экспорта при продаже на рынке Белоруссии составил 146,8 тыс. руб., что на 65,3 тыс. руб. больше чем на внутреннем рынке,  и на 32 тыс. руб. больше чем эффект продаж на рынке Казахстана. Необходимо также отметить, что эффект от продаж на рынке Казахстана также превышает эффект от продаж на российском рынке.

2.3. Конкурентная (предпринимательская) среда деятельности предприятия

Компания ООО «Мир пакетов+» осуществляет деятельность, направленную на производство и оптовую торговлю упаковочной продукции, на рынке гибкой упаковки. Условно рынок гибкой упаковки можно разделить на несколько сегментов.

Деление на сегменты 320 тыс. тонн гибкой упаковки, которую потребили российские предприятия, включая импорт, можно провести по типам упаковки.

Подавляющая часть упаковки, свыше 85%, используется в пищевой промышленности. 

Полиэтиленовая пленка (РЕ). Эта пленка бывает однослойной или многослойной. Однослойная пленка в основном используется в производстве фасовки и пакетов для торговли. Многослойная пленка используется для, упаковки моющих средств, кормов для животных, подгузников и другой продукции этого типа. Весь объем полиэтиленовой пленки практически полностью производится внутри России и из отечественного сырья. Небольшой объем высококачественной многослойных пленок импортируется. Объем потребления всех видов пленок, условно можно оценить в 150 тыс. тонн в год. В статистических справочниках приводятся данные производства полиэтиленового гранулята в России в объеме 800 тыс. тонн в год. Однако, использовать эти цифры при оценке рынка пленок невозможно, так как большая часть от этого объема не используется для изготовления пленок под печать.

Полипропиленовая пленка (РР). Этот вид пленки является наиболее распространенным в производстве промышленной упаковки. Уровень потребления всех видов полипропиленовой пленки (прозрачной, жемчужной, металлизированной) в 2010 году достиг 70 тыс. тонн в год. В эту цифру не входит объем потребления прозрачной пленки для сигаретных пачек российскими табачными компаниями. Объем ее потребления составляет около 30 тыс. тонн в год.

Фольга. Предприятия молочной отрасли активно потребляют упаковочную фольгу (кашированную и с термолаком). Сейчас в России ее производят два завода: Саянский Алюминий (45 тыс. тонн) и Петербургский фольгопрокатный завод (25 тыс. тонн). Объем потребления фольги в России в 2003 году составил 110 тыс. тонн, из которых 70 тыс. тонн были произведены внутри страны, а 40 тыс. тонн импортированы. Однако нужно заметить, что в структуре производства отечественных предприятий и импортных поставках, значительную долю составляет «упаковочная фольга для бытовых нужд». Объем исследуемого сегмента фольги кашированной и с термолаком, используемой для производства гибкой упаковки, составляет около 40 тыс. тонн в год. 

Барьерные пленки. Этот тип пленок может быть только многослойным. Их необходимо разделить на две подгруппы. Первая группа представляет собой ламинаты на основе лавсановой (PET) пленки 12-14 мкм. Очень распространенным на рынке ламинатом является PET+PE. Объем потребления РЕТ-пленки в России составляет около 12 тыс. тонн ежегодно. Во вторую группу входят классические барьерные пленки, один из внутренних слоев которых, состоит из материала с высокими барьерными свойствами (полиамид, EVOH, ПВдХ).

Бумага. Еще несколько лет назад бумажная упаковка доминировала на российском рынке. Сейчас объем потребления пленочных материалов больше, но в некоторых сегментах полноценной замены бумаге по потребительским качествам и цене просто не существует. Прежде всего, это карамель (парафинированная бумага), чай (бумага с различными покрытиями, типа латекс), специи и пищевые концентраты, (ламинированная бумага), кофе (бумага в составе многослойных ламинатов). Кроме того, различные виды бумаги, например пергаментная, все еще очень активно используются в регионах. Объем потребления бумаги, используемой при изготовлении высококачественной упаковки, превышает 40 тыс. тонн в год. Что касается общего объема потребляемой бумаги, то цифра в несколько раз больше.

В таблице 10 представлены крупнейшие компании-производители гибкой упаковки за 2010 год.

Таблица 10 - Крупнейшие компании по производственным мощностям

Места и объемы в этой таблице распределены с некоторой долей условности, так как существует определенная проблема сравнивать объемы производства (в тоннаже) компаний, которые специализируются на печати по совершенно разным материалам, например, многослойному полиэтилену, парафинированной бумаге или лавсановой пленке 12 мкм. В этом случае практически невозможно сравнить квадратные метры запечатки и тоннаж. Однако с точки зрения позиций компаний на рынке, именно эту расстановку можно признать наиболее приближенной к реальности. 

Наиболее близко от первой десятки по объемам производства и финансовым возможностям для развития находятся компании FG-Packaging (Москва), Данафлекс (Казань), Славич (Переславль-Залесский), R-Print (Новосибирск), Ерматель (Новосибирск) и ряд других компаний. 

В некоторых исследованиях иногда приводятся рыночные доли различных компаний. Иногда говорится о том, что та или иная компания занимает 8-10% рынка гибкой упаковки. Однако если оценивать весь рынок гибкой упаковки России, нужно признать, что пока все компании очень далеки от таких показателей. В России еще нет крупных концернов, типа Amcor Flexible Europe с оборотом $1.3 млрд., контролирующим значительную часть рынка. Поэтому говорить о доле отдельно взятого предприятия, насчитывающего 5 печатных машин, пока преждевременно. Даже учитывая небольшой объем российского рынка упаковки (330 тыс. тонн), крупнейшая компания (с объемом 8 тыс. тонн) занимает около 2.5% рынка. Доля остальных, соответственно, меньше.

ООО «Мир пакетов+» является одним из местных локальных производителей упаковки из готового сырья, занимающих незначительную долю на общем рынке гибкой упаковки. Производственные мощности предприятия направлены в основном на удовлетворение потребностей региона, в котором оно находится.

На рисунке 7 приведена структура российского рынка гибкой упаковки.

Рисунок 7 – Структура рынка гибкой упаковки

За последние пять лет на рынке упаковки определилась очевидные лидеры, масштабы работы которых, можно назвать общенациональными. Именно эти компании в 2005-2010 годах приобретали наиболее современное оборудование, позволившее им создать высококлассные производства.

  Так как анализируемое предприятие осуществляет также экспортную деятельность в такие страны как Белоруссия и Казахстан, необходимо рассмотреть конкурентную среду на данных рынках. Поскольку наиболее крупным импортером предприятия является рынок Белоруссии и белорусские организации, рассмотрим основных производителей упаковочной продукции на рынке Белоруссии.

В таблице 11 представлены крупнейшие производители упаковочной продукции, осуществляющие свою деятельность на рынке Белоруссии по состоянию на 2011 год.

Таблица 11 – Крупнейшие производители упаковочных материалов Белоруссии

1. ГК "Форст" (г. Минск). По объемам производства компания находится почти на одном уровне с российским лидером. Печать наносится на пяти флексографских машинах, две из них F&K, и на одной машине глубокой печати Cerutti.

2. ООО "РЕАЛПАК" (г. Минск).  Компания имеет 4 флексографские машины W&H, одна из которых Astraflex. Также есть возможность изготовления высококачественной упаковки с парафиновым покрытием на машине Kroenert.

3. ОАО "Борисовский завод "Полимиз" (г. Борисов). Активное развитие компании произошло в последние годы, когда была установлена новая машина F&K Flexpress 16S.

4. ИП "Пластил" (Минская обл., пос. Опытный). Компания полностью специализированна на глубокой печати. В начале 2012 года будет установлена 3-я машина, что позволит поднять объем производства с нынешних 280 до 400 тонн.

Нынешние объемы существующего рынка гибкой упаковки позволяют прогнозировать стабильную динамику его развития, так как Россия находится еще далеко от показателей потребления упаковки в развитых странах. На объем рынка упаковки существенное влияние оказывает численность населения. Повышение благосостояния, наряду с благоприятными макроэкономическими показателями в стране, делают упаковочную отрасль страны очень привлекательной для инвестиций.

Рассмотрим таблицу SWOT-анализа, подготовленную для ООО «Мир пакетов+», которая представлена в таблице 12.

Таблица 12 -   SWOT-анализ ООО «Мир пакетов+»