Концепция финансовой устойчивости в системе финансового менеджмента банка

     2. В рамках разработки методологии формирования отечественного финансового менеджмента банка определена его роль в системе банковского управления; сформулирован и уточнен понятийный аппарат, позволяющий решать задачи диссертационного исследования; систематизированы, используемые в банковском бизнесе основополагающие концепции и теории классического финансового менеджмента и специфические теории и модели управления финансовыми потоками, применяемые в мировой банковской практике.

     Банковский  менеджмент как сложная система  управления включает фактически все  процессы и отношения, осуществляемые в банке, и затрагивает управление финансовыми и информационными потоками, персоналом, технологиями, взаимоотношения с Банком России, клиентурой, контрагентами и т.д. В работе было предложено и обосновано классифицировать составляющие банковского менеджмента с позиции функционального (стратегический, финансовый, кадровый, маркетинговый, экономической безопасности, информационный) и процессного (организационно-распорядительный, технологический, хозяйственный) подходов. Анализ взаимодействия составляющих банковского менеджмента позволил выделить приоритетную значимость финансового менеджмента, поскольку он пронизывает фактически все сферы управления банком.

     С целью раскрытия сущности финансового  менеджмента коммерческого банка были исследованы подходы известных экономистов к понятию «финансовый менеджмент» и «финансовый менеджмент банка», и проведен их сравнительный анализ, в результате которого предложено уточненное определение финансового менеджмента банка как саморегулирующей системы управления финансовыми потоками на уровне коммерческого банка, взаимодействующей с внешней средой, включающей в себя процессы разработки и реализации комплексных решений по построению отношений, связанных с движением финансовых потоков банка, и направленной на достижение оптимального соотношения между максимизацией рыночной стоимости бизнеса, динамичным развитием банка и поддержанием его финансовой устойчивости, ориентированной на обеспечение социально-экономической значимости банка в конкурентной рыночной среде. В соответствии с предложенным определением была уточнена цель, систематизированы и сгруппированы задачи финансового менеджмента банка по направлениям управленческого, операционного, инвестиционного и внешнего характера.

     В диссертационном исследовании было обосновано, что финансовый менеджмент как научное направление базируется на фундаментальных концепциях, разработанных в рамках современной теории финансов и теории управления, служащих методологической основой для понимания сути тенденций, имеющихся на финансовых рынках, логики принятия управленческих решений финансового характера и обоснованности применения конкретных методов на практике для реализации этих решений. Была предложена группировка концепций и теорий, используемых в практике финансового менеджмента банка, включающая специфические банковские теории (см. рис. 1) и базовые концепции классического финансового менеджмента и (см. рис. 2).

     

     

       

     

     

     

     

     

     

       

     

     

       

     В тоже время, анализ показал, что отсутствует  комплексная концепция финансового менеджмента банка, ориентированная на поддержание не только платежеспособности банка, но и его финансовой устойчивости, обеспечивающая реализацию социальных и экономических задач банка перед обществом.

      

 

     

   

     3. Предложена обобщенная модель системы управления финансовыми потоками в коммерческом банке; уточнены и обоснованы ее системно-структурные составляющие; выделены и уточнены базовые и специфические функции и принципы управления, позволяющие в совокупности формировать эффективный финансовый менеджмент банка, ориентированный на обеспечение его финансовой устойчивости и социально-экономической значимости для страны.

     Используя системный подход как одно из методологических направлений научного исследования экономических объектов, и, определяя финансовый менеджмент банка как систему управления его финансовыми потоками, были выделены основные ее признаки как системы, определены принципы системного подхода и оптимального функционирования в рыночной среде.

     Анализ  точек зрения известных экономистов  в области классического финансового менеджмента и этого направления в банковском деле, позволил уточнить и систематизировать объекты и субъекты управления, входящие в систему управления финансовыми потоками банка. В рамках субъектов финансового управления (управляющей подсистемой) выделено четыре уровня управления (высший уровень управления и крупные собственники, уровень подразделений головного офиса, уровень отделения, филиала или дочернего банка и уровень отделов, входящих в их структуру) и определены задачи каждого уровня. Объекты управления (управляемая подсистема) с учетом специфики банковского бизнеса было предложено систематизировать в зависимости от направлений управления следующим образом (см. рис. 3).

     Для реализации многообразных функций  системы управления финансовыми потоками банка необходима координация действий подразделений финансового менеджмента с другими составляющими банковского управления, поэтому в работе была предложена схема взаимодействия основных подразделений банка в процессе управления его финансовыми потоками. Цели и задачи системы управления финансовыми потоками банка являются отражением общих и специфических функций и принципов финансового менеджмента, определяющих закономерности построения финансово-организационной структуры банка, посредством которых субъект управления воздействует на объект управления. Как показал анализ, принципы и функции финансового менеджмента предприятий достаточно освещены фактически всеми авторами, в то время как в банковском деле они рассмотрены недостаточно, что позволило уточнить и дополнить функции и принципы финансового менеджмента банка (отмечены курсивом) с учетом специфики банковского бизнеса (см. рис. 4).

     Наиболее  значимыми, с методологической точки  зрения, на наш взгляд, выступают  предложенные принцип «научного подхода к принятию управленческих финансовых решений», поскольку финансовый менеджмент банка является научным направлением, реализуемым в практической деятельности банка, и функция «балансирования финансовых интересов всех субъектов, заинтересованных в деятельности банка».

     В научной литературе, как правило, используют понятие «экономический интерес» или «социально-экономический интерес», трактуя его как побудительные мотивы экономической деятельности, связанные со стремлением людей к удовлетворению возрастающих материальных и духовных потребностей. В тоже время некоторые авторы, предлагая классификацию интересов, выделяют финансовый интерес по признаку объектности, что позволило ввести в диссертационное исследование «функцию балансирования финансовых интересов всех субъектов, заинтересованных в деятельности банка» как более узкий подход, так как социально-экономический интерес будет лежать в основе банковского менеджмента.

     Предложенная  функция позволяет учитывать не только внутренние финансовые интересы банка (акционеров, менеджеров и самого банка как хозяйствующего субъекта), но и финансовые интересы внешнего характера (вкладчиков, инвесторов, государства) с целью обеспечения имиджа финансово устойчивого и социально-экономического значимого банка.

     Субъекты  управления, реализуя свои цели, задачи и функции, воздействуют на объекты управления через механизм финансового менеджмента банка. Анализ трудов известных экономистов показал, что вопрос о сущности и составляющих финансового механизма предприятий исследован достаточно хорошо, в то время как в банковской деятельности он фактически не рассматривался. Данный вывод потребовал раскрытия основных аспектов механизма финансового менеджмента банка для формирования комплексного подхода к его методологическим основам. Определяя механизм финансового менеджмента банка как совокупность форм и методов организации финансовых отношений, позволяющих воздействовать на процесс разработки и реализации управленческих решений в финансовой деятельности коммерческого банка, в работе были выделены и уточнены основные элементы финансового механизма и раскрыто их содержание, учитывающее банковскую специфику. Было предложено включать, помимо общеизвестных (финансовые методы, финансовые рычаги, финансовые инструменты, правовое и нормативное обеспечение), такие как технологическое и кадровое обеспечение, система внешней поддержки финансовой деятельности банка. Блок-схема организации финансового менеджмента в банке представлена на рис. 5.

     

      

      

      

        

      

        

      

      

      

      

        

      

      

      

      

      

      

      

     Таким образом, в результате проведенного исследования, был сделан вывод, что  финансовый менеджмент банка представляет собой сложную систему управления его финансовыми потоками и предложена блок-схема ее организации в банке, представленная как процесс постоянного воздействия ее управляющей подсистемы через финансовый механизм на управляемую подсистему.

     4. Выявлены и систематизированы основные направления государственного регулирования финансовой устойчивости банка в российской практике; определена роль финансовой стратегии в обеспечении финансовой устойчивости банка и предложена классификация функциональных стратегий, входящих в нее; разработана матрица финансовых стратегий банка, позволяющая обосновывать выбор стратегии банка в зависимости от целей его финансового менеджмента; определено и обосновано влияние качества финансового менеджмента банка на формирование уровней его совокупной финансовой устойчивости в рыночной среде.

     Важнейшей характеристикой экономического содержания устойчивости любого хозяйствующего субъекта, включая банк, является ее сложная структура, обусловленная множеством факторов определяющих ее. Анализ научных трудов показал, что, несмотря на некоторое сходство, устойчивость коммерческих банков имеет свои отличительные особенности, которые проявляются в источниках формирования финансовых ресурсов, направлении их использования, целях функционирования банка на рынке, социально-экономической значимости банка и банковской системы для экономики страны, поэтому в работе была предложена обобщенная и дополненная классификация видов устойчивости банка. Было отмечено, что при рассмотрении структурных составляющих экономической устойчивости коммерческого банка, все авторы, выделяют «финансовую устойчивость», определяя ее приоритетную значимость для банка в рыночной среде и оценивая по результатам анализа его финансового состояния.

     Проблема  повышения финансовой устойчивости банков является одной из наиболее актуальных в теоретическом и практическом аспекте для отечественной банковской системы и экономики страны. Исследование показало, что органы банковского регулирования и надзора, как правило, несут ответственность за обеспечение финансовой устойчивости банковской системы в целом и коммерческих банков в частности, что позволяет сохранять стабильность всей финансовой системы страны. В рамках диссертационного исследования были определены и структурированы направления регулирования Банком России финансовых отношений, возникающих в процессе функционирования коммерческих банков, и в каждой группе выделены основные мероприятия и методы, проводимые государственным регулятором, которые необходимо учитывать финансовым менеджерам банка при разработке финансовых стратегий.

     Анализ  базовых стратегий, разрабатываемых  банком, показал, что одной из основных является финансовая стратегия (стратегия финансового менеджмента), которая выступает как приоритетное направление общей стратегии развития банка, определяет основные направления его финансовой деятельности и обеспечивает финансовую устойчивость банка в рыночной среде. В работе были раскрыты присущие финансовой стратегии банка характерные черты и предложена для определения ее приоритетных направлений разработки и реализации классификация функциональных стратегий, входящих в нее в зависимости от поставленных стратегических целей (см. рис. 6).