Концепция финансовой устойчивости в системе финансового менеджмента банка

     обобщены  и структурированы существующие в классическом финансовом менеджменте концепции и теории, определены возможности и условия их использования в практике коммерческих банков; систематизированы основополагающие теории финансового менеджмента банка, проведена их группировка на концепции ликвидности и платежеспособности;

     выделены  и систематизированы основные исторические этапы становления и развития банковского менеджмента и финансового менеджмента в российских банках и определены характерные черты каждого; обоснованна необходимость ориентации финансового менеджмента банка на современном этапе его развития на реализацию социальных и экономических задач общества и активизации государственной поддержки и стимулирования внедрения прогрессивной системы финансового менеджмента в отечественных банках, обеспечивающей повышение их социально-экономической роли в обществе;

     выявлено, что основополагающей причиной нестабильности развития банковской системы России на современном этапе является низкая финансовая устойчивость отечественных коммерческих банков, которая напрямую зависит от недостаточной эффективности финансового менеджмента; обоснована необходимость формирования концепции финансовой устойчивости банка, ориентированной на реализацию социально-экономических задач общества;

     разработаны теоретические основы формирования организационно-экономического механизма финансового менеджмента банка, выявлены его элементы и раскрыто содержание каждого с учетом специфики банковского бизнеса; предложена блок-схема организации финансового менеджмента в банке, обеспечивающая постоянное воздействие ее управляющей подсистемы через организационно-экономический механизм на управляемую подсистему;

     введена в научный оборот функция финансового менеджмента банка «балансирования финансовых интересов всех субъектов, заинтересованных в деятельности банка» и предложена схема ее реализации банком с учетом политики Банка России и внешних факторов, влияющих на поведение коммерческого банка и его рыночную позицию;

     предложена  концепция финансовой устойчивости коммерческого банка, которая позволяет учитывать интересы не только менеджеров, собственников, кредиторов и инвесторов банка, но и интересы государства, связанные с функционированием банка как поставщика финансовых услуг, и определяет ориентацию финансового менеджмента на согласование его коммерческих целей и социально-экономических задач общества;

     определена  и обоснована роль финансовой стратегии  в обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка; предложена классификация функциональных стратегий, входящих в нее; предложен и обоснован вариант выбора финансовой стратегии банка на основе матрицы финансовых стратегий;

     обоснованы методологические подходы к формированию совокупной финансовой устойчивости коммерческого банка, предполагающие выделение пяти уровней финансовой устойчивости в рыночной среде (внутренняя, микро-, мезо-, макро- и мега-уровень), которые отражают социальную и экономическую значимость банка для государства и задают ориентиры его финансовой стратегии;

     предложен и обоснован комплексный подход к определению эффективности финансового менеджмента банка, включающий оценку уровня внутрибанковской финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности банка в конкурентной рыночной среде;

     разработан  общий алгоритм формирования уровней  совокупной финансовой устойчивости коммерческого банка, обеспечивающего реализацию концепции финансовой устойчивости банка, и предложена дистанционная модель рейтинговой оценки влияния качества финансового менеджмента банка на уровень его финансовой устойчивости, характеризующей социально-экономическую значимость банка.

     Достоверность и обоснованность основных положений, выводов и рекомендаций, содержащихся в диссертационной работе, подтверждается применением научных методов исследования, репрезентативным объемом использованного в работе информационного массива, обобщением теоретических положений, достижением цели исследования и соответствием полученных результатов поставленным задачам, апробацией основных положений научной работы в практической деятельности коммерческих банков, о чем свидетельствуют справки о внедрении. Основные выводы и практические результаты исследования докладывались и получили положительную оценку на международных, всероссийских и региональных  научных конференциях в Санкт-Петербурге, Калининграде, Череповце. Основное содержание диссертации опубликовано в открытой печати, в том числе в ведущих рецензируемых научных изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией.

     Теоретическая и практическая значимость результатов исследования. Теоретическая значимость результатов исследования заключается в том, что основные положения и выводы, сформулированные в работе, дополняют и развивают сложившуюся теоретическую базу финансового менеджмента банка, углубляют методологические основы его исследования и задают вектор разработки стратегии обеспечения финансовой устойчивости российских банков. Разработанная методология системного исследования финансового менеджмента банка и его финансовой устойчивости может использоваться для комплексного изучения организационно-экономических аспектов функционирования российских коммерческих банков.

      Практическая  значимость проведенного исследования заключается в том, что основные теоретические и методологические положения и научные выводы, полученные автором, обладают большим потенциалом практической реализации и доведены до уровня конкретных предложений и рекомендаций, которые могут быть использованы: государственными органами Российской Федерации, департаментами Банка России и его Главными территориальными управлениями в целях корректировки подходов при разработке государственной политики в области банковского сектора экономики для роста его финансовой стабильности; коммерческими банками при разработке финансовой стратегии, повышении эффективности финансового менеджмента банка, оценки финансовой устойчивости и социально-экономической значимости банка в экономике страны; рейтинговыми агентствами, научно-исследовательскими институтами и иными заинтересованными структурам в целях дальнейших научных исследований и разработок по данной научной проблематике; в учебном процессе при разработке рабочих программ и методических пособий, лекционных и практических занятий с целью повышения качества образовательного процесса и подготовки специалистов банковского сектора, аспирантов и студентов экономических специальностей по наиболее актуальным дисциплинам в банковской и финансовой сферах.

     Апробация результатов исследования. Теоретические положения и практические выводы диссертационной работы обсуждались на 20 научно-практических конференциях по проблемам развития банковского дела в России, в том числе: II - XI Межвузовских конференциях аспирантов и докторантов «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (г. Санкт-Петербург, 1999 - 2009 гг.), Всероссийской научно-практической конференции «Развитие и проблемы финансово-кредитных отношений» (г. Калининград, 2002 г.), Городской научно-практической конференции «Проблемы развития агропромышленного комплекса» (г. Санкт-Петербург, 2004 г.), Межвузовской научной конференции преподавателей и аспирантов «Российская экономика: теория, история и современность» (г. Санкт-Петербург, 2005 - 2006 гг.), Межвузовской научно-практической конференции «Актуальные проблемы управления экономикой и социальной сферой города и региона» (г. Череповец, 2007 г.), II Международной научной конференции «Финансы, кредит и международные экономические отношения в XXI веке» (г. Санкт-Петербург, 2007 г.), I Международной научной конференции «Роль финансово-кредитной системы в реализации приоритетных задач развития экономики» (г. Санкт-Петербург, 2008 г.).

     Отдельные положения диссертации выносились на обсуждение в рамках работы Санкт-Петербургского экономического форума «Современное экономическое и социальное развитие: проблемы и перспективы. Ученые и специалисты Санкт-Петербурга и Ленинградской области - Петербургскому экономическому форуму» (г. Санкт-Петербург, 2004 г., 2006 г.) и XI - XIX Международного Банковского конгресса (г. Санкт-Петербург, 2002 - 2010 гг.).

     Результаты  диссертационного исследования были использованы в ходе разработки и преподавании в ГОУ ВПО СПБГИЭУ, АНО ВПО «Международном банковском институте» и НОУ ВПО «Институт экономики и финансов» таких дисциплин как «Банковское дело», «Организация деятельности коммерческого банка», «Банковский менеджмент», «Финансовый менеджмент банка» и «Анализ финансовой деятельности банка», в процессе проведения занятий для групп адресной «Президентской программы по подготовке высшего состава менеджеров для российской экономики» в 2002 - 2009 гг. по Межотраслевому институту переподготовки кадров при ГОУ ВПО СПбГИЭУ, а так же при участии в проведении курсов и семинаров Факультета повышения квалификации преподавателей ГОУ ВПО СПбГИЭУ для профессорско-преподавательского состава иногородних вузов, государственных служащих, руководителей и сотрудников финансовых организаций г. Санкт-Петербурга.

     Предложенная в работе дистанционная модель рейтинговой оценки совокупной финансовой устойчивости банка прошла апробацию в практике Северо-Западного банка Сбербанка России (ОАО) и ОАО «Акционерного Банка «Россия».

     Структура диссертационной  работы обусловлена поставленными целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, пяти глав, заключения, 28 рисунков, 18 таблиц, библиографического списка и        19 приложений.

     Во  введении обоснована актуальность темы диссертации, степень разработанности проблемы, определены цель, задачи, предмет и объект исследования, теоретическая, методологическая и информационная база, раскрыта научная новизна, обоснована теоретическая и практическая значимость исследуемых проблем.

     В первой главе - «Становление и развитие финансового менеджмента в российских банках» - исследованы исторические этапы формирования банковского менеджмента за рубежом и в России; выделены и обоснованны этапы развития финансового менеджмента в отечественных коммерческих банках; проведен анализ современного состояния банковского сектора экономики России, выявлены основные проблемы банковского управления и обоснована необходимость разработки концептуальных методологических основ и комплексного подхода к формированию финансового менеджмента банка.

     Во  второй главе - «Методологические основы формирования финансового менеджмента в коммерческих банках» - определена роль и место финансового менеджмента в системе управления коммерческим банком; вскрыты проблемы понятийного аппарата и теоретических аспектов финансового менеджмента банка; исследованы основополагающие концепции финансового менеджмента и обосновано их использование в отечественной банковской практике; обобщены и сгруппированы специфические теории и модели управления финансовыми потоками банка.

     В третьей главе - «Финансовый менеджмент как система управления финансовыми потоками коммерческого банка» - определены системно-структурные составляющие финансового менеджмента банка; исследованы и уточнены субъекты, объекты, принципы и функции управления финансовыми потоками банка; определены и обоснованы составляющие механизма финансового менеджмента банка.

     В четвертой главе - «Влияние финансового менеджмента банка на уровень его финансовой устойчивости» - выделены направления государственного регулирования финансовой устойчивости российских коммерческих банков, определена роль финансовой стратегии в обеспечении финансовой устойчивости банка и предложена классификация функциональных стратегий, входящих в нее; обоснованны и предложены пять уровней формирования совокупной финансовой устойчивости банка в зависимости от качества его финансового менеджмента.

     В пятой главе - «Финансовый менеджмент как методологическая основа концепции финансовой устойчивости коммерческого банка» - предложена концепция финансовой устойчивости банка; обоснованы ее основные положения; разработан комплексный подход к оценке внутренней финансовой устойчивости банка и качества его финансового менеджмента; предложена дистанционная рейтинговая модель оценки уровня совокупной финансовой устойчивости банка в зависимости от эффективности его финансового менеджмента и социально-экономической значимости банка в рыночной среде.

     В заключении сформулированы основные выводы и предложения по результатам исследования.

     Публикации. Основные результаты диссертационной работы опубликованы автором в 55 печатных работах по теме диссертации, общим объемом 105, 95 п.л., в том числе в трех монографиях (одна в соавторстве) и 11 публикаций в журналах из перечня Высшей аттестационной комиссии.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

       Диссертационное исследование посвящено решению важной проблемы современной экономики - формированию финансовой устойчивости коммерческого банка базирующейся на эффективном финансовом менеджменте и ориентированной на реализацию не только коммерческих целей банка, но и социально-экономических задач государства, что будет являться основополагающим фактором обеспечения стабильности банковского сектора и экономики страны в целом.