Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2011 в 17:34, курсовая работа
Целью представленной курсовой работы является разработка бизнес-плана предприятия, выпускающего определенный вид продукции и действующего в условиях конкурентного рынка. В связи с этим расчет плана такого предприятия сводится к решению нескольких вопросов функционирования данного предприятия: определение формы собственности предприятия, расчет объемов производства, определение потребности в оборудовании и площадях, в материалах и комплектующих, составление смет затрат: общепроизводственных, общехозяйственных и внепроизводственных расходов и сметы в целом по предприятию, расчет себестоимости и цены изготавливаемого изделия, моделирование рынка продажи продукции, анализ основных технико-экономических показателей предприятия.
Введение ……………………………………………………………………………..3
1 Маркетинговые исследования 4
1.1 Краткая характеристика предприятия 4
1.2 Технология изготовления изделия и его частей 4
1.3 Расчет сетевого графика стандартизации/сертификации 5
2 Расчет потребности в основных производственных фондах 14
2.1 Расчет потребности в оборудовании 16
2.2 Расчет потребности в транспортных средствах 20
2.3 Расчет потребности в площадях 22
2.4 Расчет потребности в инструменте и оснастке 24
3 Определение потребности и стоимости материальных ресурсов 26
3.1 Расчет стоимости сырья и материала 27
3.2 Расчет потребности материалов для ОХР 29
3.3 Расчёт потребности в дополнительном оборудовании, тележках, нематериальных активах и инвентаре…………………………………………..22
4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и зарплате всех работников 33
4.1 Расчет численности производственных рабочих 33
4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих…………24
4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления………..26
5 Составление сметы общепроизводственных расходов 36
5.1 Затраты на электропитание станков 37
5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха 39
5.3 Смета общепроизводственных расходов 40
6 Составление смет общехозяйственных расходов, внепроизводственных расходов и сметы затрат по предприятию 41
6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления 41
6.2 Смета общехозяйственных расходов 45
6.3 Смета внепроизводственных расходов 46
6.4 Смета затрат по предприятию 47
7 Составление калькуляции на изделие 48
8 Определение стоимости капитала (активов, имущества) 49
8.1 Расчет стоимости внеоборотных активов (основных фондов и нематериальных активов)………………………………………………………..38
8.2 Определение оборотных активов (запасов оборотных средств) 49
8.3 Расчет стоимости капитала (активов) 50
9 Моделирование рынка продаж 50
10 Распределение прибыли 51
11 Анализ основных технико-экономических показателей предприятия 52
12 Расчет экономической эффективности вложенного капитала 53
Заключение …………………………………………………………………………45
Список литературы 57
Рассчитаем зарплату для производственных рабочих ООО «Деталь» (результаты расчета представлены в таблице 15), условно принимая следующие разряды работ:
Токарная 6
Круглошлифовальная 6
Горизонтально-фрезерная 5
Вертикально-фрезерная 5
Плоскошлифовальная 2
Сверлильная 4
Таблица 15. Зарплата производственных рабочих по изделиям
| Наименование операций | Разряд работ | Трудоемкость на изделие, час. | Часовая тарифная ставка, руб./час | Прямая (тарифная)
зарплата, руб.
на изделие |
Всего прямой (тарифной) зарплаты на годовой выпуск N изделий |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Токарная
Круглошлифовальная Горизонтально-фрезерная Вертикально-фрезерная Плоскошлифовальная Сверлильная |
6
6 5 5 2 4 |
1,1
0,9 1 0,8 0,5 0,7 |
39,89
39,89 43,99 43,99 25,43 31,13 |
43,88
35,90 43,99 35,19 12,72 21,79 |
3071600
2513000 3079300 2463300 890400 1525300 |
| Итого прямой (тарифной) зарплаты | – | – | – | 193,47 | 13542900 |
| Премии, 10 % | – | – | – | 19,347 | 1354290 |
| Районный коэффициент (от прямой зарплаты с премией) | – | – | – | 31,923 | 2234578,5 |
| Основная зарплата | – | – | – | 244,74 | 17 131 768,5 |
| Дополнительная зарплата | – | – | – | 24,474 | 1713176,85 |
| Всего ФОТ | –– | 5 | –– | 269,214 | 18 844 945,35 |
Таким
образом, основная зарплата производственных
рабочих с учетом годового выпуска изделий
составила 17 131 768,5руб.
4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления
Расчет численности и зарплаты работников управления, вспомогательных рабочих, ИТР и руководства предприятия и цеха выполняется в таблице 16 исходя из численности основных производственных рабочих.
Таблица 16. Численность и зарплата работников управления, входящая в общехозяйственные (ОХР) и общепроизводственные (ОПР) расходы
| Должности работников предприятия | Кол-во, ед. | Оклад, руб. | Премия, руб. | Итого
руб. |
Уральские (15%), руб. | Всего в месяц, руб. | Итого на год, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ОХР
Работники управления предприятием | |||||||
| 1. Директор | 1 | 15000 | 3000 | 18000 | 2700 | 20700 | 248400 |
| 2. Бухгалтер | 1 | 8000 | 1800 | 8800 | 1320 | 10120 | 121440 |
| 3. Начальник отдела кадров | 1 | 9000 | 1800 | 9800 | 1470 | 11270 | 135240 |
| 4. Секретарь | 1 | 6000 | 2000 | 8000 | 1200 | 9200 | 110400 |
| 5. Системный администратор | 1 | 6000 | 2000 | 8000 | 1200 | 9200 | 110400 |
| Итогов ОХР | 5 | – | – | – | – | 60490 | 725880 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ОПР
а) Работники управления цехом | |||||||
| 1. Начальник цеха | 1 | 12000 | 2000 | 14000 | 2100 | 16100 | 193200 |
| 2. Зам. начальника цеха | 1 | 10000 | 2000 | 12000 | 1800 | 13800 | 165600 |
| 3. ОТК | 1 | 12000 | 2000 | 14000 | 2100 | 16100 | 193200 |
| Итого в ОПР | 3 | – | – | – | – | 46000 | 552000 |
| б) Вспомогательные рабочие | |||||||
| 1. Электрик | 2 | 8000 | 1800 | 19600 | 2940 | 22540 | 270480 |
| 2. Слесарь-ремонтник | 2 | 8000 | 1800 | 19600 | 2940 | 22540 | 270480 |
| 3. Тех.персонал | 2 | 6000 | 1600 | 15200 | 2280 | 17480 | 209760 |
| 4. Грузчик - водитель | 2 | 6000 | 1600 | 15200 | 2280 | 17480 | 209760 |
| Итого вспомогательных рабочих | 8 | – | – | – | – | 80040 | 960480 |
Годовая зарплата
Составление сметы общепроизводственных расходов цеха может осуществляться по следующим статьям:
- содержание персонала цеха;
- амортизация;
- содержание машин, оборудования и зданий, сооружений и инвентаря;
- прочие расходы.
Потребность в электроэнергии для питания станков вычисляется по формуле:
где Кс – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и неодновременность работы электроприемников, потери в сети и в электродвигателях, 0,35;
Р – мощность станка, кВт;
Фдоб – действительный годовой фонд времени оборудования для одной смены, в 2009г.;
m – количество смен;
N- количество станков;
К3- коэффициент загрузки оборудования по времени (из таблицы 2).
Таблица 17. Затраты на электропитание станков
| Наименование оборудования | Кол-во оборудования | К3 | Мощность станка,
кВт |
Фдоб,
час |
Кс | m | Потребность в
электроэнергии,
кВТ*ч. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Токарное
Круглошлифовальное Горизонтально – фрезерное Вертикально – фрезерное Плоскошлифовальное Сверлильное |
19
16 17 14 9 12 |
0,98
0,95 0,99 0,96 0,94 0,98 |
0,6
5,2 1,1 4,2 2,2 0,75 |
1886,65
1886,65 1886,65 1886,65 1886,65 1886,65 |
0,35
0,35 0,35 0,35 0,35 0,35 |
2
2 2 2 2 2 |
14754,36
104384,57 24449,29 74548,33 24580,03 11648,18 |
| ИТОГО | 87 | 0,97 | - | - | - | - | 254364,76 |
Итого, потребность в электроэнергии оборудования - 254364,76 кВт*ч.
Затраты на оплату силовой электроэнергии определяются по формуле:
где Ц – цена (тариф) 1 кВт*ч силовой электроэнергии, в 2010 году,
Ц = 1,74 руб/кВт [www.bashkirenergo.ru];
НДС – налог на добавленную стоимость.
Стоимость расходов на освещение определяется по следующим соображениям.
Примем на каждые 10 м2 общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт (М). Исходя из площади цеха S=630 м2 получаем, что необходимо Z=63 лампы. При работе в m=2 смены, номинальном фонде времени Фн часов и тарифе (цене) на электроэнергию Ц находим стоимость расходов на освещение по формуле:
Вода в цехах употребляется на производственные и бытовые нужды.
Расход воды, необходимой для оборудования, принимается по паспортным данным оборудования. С учетом годовой программы N определяется потребность (П) воды на производственные нужды. Расход воды на бытовые нужды ведется исходя из норм потребления горячей и холодной воды. Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:
где Ч – численность производственных и вспомогательных рабочих в одной смене, человек, Ч=87+4=91человек;
m – количество смен, m=2;
Нхол – норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;
Нгор – норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;
Ценахол – тариф на холодную воду, 20,14 руб/т; [http://www.ufavodokanal.ru]
Ценагор – тариф на горячую воду, 519,80 руб/Гкал; [www.bashkirenergo.ru]
М - число месяцев, 12.
На данном предприятии рабочие работают в 2 смены. Примем, что П=0, тогда
Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:
,
где Ц - цена одной тонны пара, Ц=14,36 руб/т
Qn – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;
,
где q- расход тепла на 1 м3 здания, 20 ккал/ч;
Н – количество часов в отопительном периоде, 4320 ч ;
V-объем здания,
где h – высота здания;
i – теплота испарения, 540 ккал/кг.
Общие затраты на коммунальные услуги цеха включают в себя: затраты на электропитание станков, затраты на освещение, затраты на водоснабжение, затраты на отопление. Общие затраты на коммунальные услуги цеха приведены в таблице 18.
Таблица 18. Затраты на коммунальные услуги цеха
| № | Наименование | Стоимость, руб. |
| 1 | Электропитание станков | 522 261,73 |
| 2 | Освещение | 50 317,77 |
| 3 | Вода | 193 820,04 |
| 4 | Отопление | 68 321,43 |
| Итого: | 834 730,97 |
Общие затраты на коммунальные услуги цеха составили 834 730,97 рублей.
Составление сметы общепроизводственных расходов может осуществляться по следующим элементам:
- содержание персонала цеха;
- материалы;
- зарплата;
- амортизация;
- прочие расходы.
Затраты по статье «Амортизация» формируются исходя из балансовой стоимости основных средств (с учетом их движения в планируемом году) и применяемых предприятием норм амортизационных отчислений.
Информация о работе Бизнес-план машиностроительного предприятия