Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2011 в 17:34, курсовая работа
Целью представленной курсовой работы является разработка бизнес-плана предприятия, выпускающего определенный вид продукции и действующего в условиях конкурентного рынка. В связи с этим расчет плана такого предприятия сводится к решению нескольких вопросов функционирования данного предприятия: определение формы собственности предприятия, расчет объемов производства, определение потребности в оборудовании и площадях, в материалах и комплектующих, составление смет затрат: общепроизводственных, общехозяйственных и внепроизводственных расходов и сметы в целом по предприятию, расчет себестоимости и цены изготавливаемого изделия, моделирование рынка продажи продукции, анализ основных технико-экономических показателей предприятия.
Введение ……………………………………………………………………………..3
1 Маркетинговые исследования 4
1.1 Краткая характеристика предприятия 4
1.2 Технология изготовления изделия и его частей 4
1.3 Расчет сетевого графика стандартизации/сертификации 5
2 Расчет потребности в основных производственных фондах 14
2.1 Расчет потребности в оборудовании 16
2.2 Расчет потребности в транспортных средствах 20
2.3 Расчет потребности в площадях 22
2.4 Расчет потребности в инструменте и оснастке 24
3 Определение потребности и стоимости материальных ресурсов 26
3.1 Расчет стоимости сырья и материала 27
3.2 Расчет потребности материалов для ОХР 29
3.3 Расчёт потребности в дополнительном оборудовании, тележках, нематериальных активах и инвентаре…………………………………………..22
4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и зарплате всех работников 33
4.1 Расчет численности производственных рабочих 33
4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих…………24
4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления………..26
5 Составление сметы общепроизводственных расходов 36
5.1 Затраты на электропитание станков 37
5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха 39
5.3 Смета общепроизводственных расходов 40
6 Составление смет общехозяйственных расходов, внепроизводственных расходов и сметы затрат по предприятию 41
6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления 41
6.2 Смета общехозяйственных расходов 45
6.3 Смета внепроизводственных расходов 46
6.4 Смета затрат по предприятию 47
7 Составление калькуляции на изделие 48
8 Определение стоимости капитала (активов, имущества) 49
8.1 Расчет стоимости внеоборотных активов (основных фондов и нематериальных активов)………………………………………………………..38
8.2 Определение оборотных активов (запасов оборотных средств) 49
8.3 Расчет стоимости капитала (активов) 50
9 Моделирование рынка продаж 50
10 Распределение прибыли 51
11 Анализ основных технико-экономических показателей предприятия 52
12 Расчет экономической эффективности вложенного капитала 53
Заключение …………………………………………………………………………45
Список литературы 57
Таким образом, стоимость вспомогательного материала в год – 40 678 руб.
К
общественно-хозяйственным
Норма расхода бумаги – 3 упаковки в месяц. На канцтовары выделим ежемесячный расход в 500 рублей. Стоимость картридж для принтера входит в сумму принтера, но каждые 2 месяца необходимо проводить заправку принтера (стоимость одной заправки в компании ООО «А3» 200 рублей).
Расчет потребности материалов для ОХР приведен в таблице 11.
Таблица 11. Расчет потребности вспомогательных материалов для ОХР
| № п/п | Наименование | Ед.
измерения |
Норма расхода на месяц | Цена, руб. | Расход за один месяц, руб. | Стоимость за один год, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Картридж для принтера | шт. | 0,5 | 200 | 100 | 1200 |
| 2 | Бумага А4 | упаковка | 3 | 180 | 540 | 6480 |
| 3 | Канцтовары | по расчету | 1 | 500 | 500 | 6000 |
| 4 | ГСМ | л | 300 | 22 | 6 600 | 79 200 |
| Итого | – | – | – | 7 740 | 92 800 | |
| ТЗР, 10% | – | – | – | – | 9 280 | |
| Всего | – | – | – | – | 102 080 |
Итого, стоимость
вспомогательных материалов для ОХР –
102 080 руб.
3.3 Расчет потребности в дополнительном оборудовании, нематериальных активах и инвентаря
Необходимое вспомогательное оборудование ООО «Деталь» приобретает у фирмы «Техно» (крупнейшая сеть магазинов бытовой техники и электроники в республике Башкортостан) [http://www.technonet.ru]:
Процессор Цена: 14 990 руб.
Монитор Цена: 4 990 руб.
Мышь Цена: 150 руб.
Клавиатура Цена: 190 руб.
Требуемое количество ЭВМ для предприятия – 5 комплектов (для работников управления предприятием).
Требуемое количество – 1 (для секретаря).
Требуемое количество – 1 (для секретаря).
Требуемое количество – 5 шт., для работников управления предприятием, а также работников управления цехом.
Требуемое количество – 1 шт. Один для работников управления предприятием
Требуемое количество – 2 шт., для работников управления предприятием.
«Техно» производит доставку товаров бесплатно.
Для защиты и хранения документов, ценных бумаг, денег, компьютерных архивов ООО «Деталь» необходим сейф. Покупка сейфа производится у ООО «Мегас» [http://ufa.tiu.ru/tags] по цене 1450 рублей и 500 рублей – установка сейфа. Требуемое количество – 1 шт. (в кабинете директора предприятия).
Определим потребное количество инвентаря (стулья, столы и т.д.). Для сверлильных и токарных станков необходимо приобрести столы металлические количеством 31 шт. по цене 2000 руб./шт. Также необходимы столы и кресла для работников управления предприятием:
Для хранения документов – шкаф стеклянный ценой 4000 руб.
Для работников управления цехом:
В складское помещение необходимо приобрести:
ООО «Деталь» необходимо получить лицензию на производство, а также необходимо приобрести системное программное обеспечение - совокупность программ и программных комплексов для обеспечения работы компьютера и вычислительных сетей.
Итак,
расчет потребности в дополнительном
оборудовании, нематериальных активах
и инвентаря приведен в таблице 12.
Таблица 12. Расчёт потребности в дополнительном оборудовании, инвентаре, тележках и нематериальных активах
| № п/п | Наименование | Кол-во, шт. | Стоимость, руб. | Мощность, кВТ | Срок службы, год. | Ставка амортизации, %. | Амортизационные отчисления за год, руб. | ||
| ед. | всего | ед. | всего | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Вспомогательное оборудование | |||||||||
| 1 | Телефон | 5 | 560 | 2800 | - | - | 5 | 20 | 560 |
| 2 | Факс | 1 | 4590 | 4590 | 0,3 | 0,3 | 5 | 20 | 918 |
| 3 | Эвм | 5 | 20320 | 101600 | 0,7 | 3,5 | 10 | 10 | 10160 |
| 4 | Принтер | 1 | 4990 | 4990 | 0,4 | 0,4 | 10 | 10 | 499 |
| 5 | Холодильник | 1 | 8990 | 8990 | 0,9 | 0,9 | 10 | 10 | 899 |
| 6 | Чайник | 2 | 350 | 700 | 2,3 | 4,6 | 5 | 20 | 140 |
| 7 | Сейф | 1 | 1950 | 1950 | - | - | 20 | 5 | 97,5 |
| Итого | – | – | 125 620 | – | - | – | – | 13 273,5 | |
| Инвентарь | |||||||||
| 1 | Стол металлич. | 31 | 2000 | 62000 | – | – | 5 | 20 | 12400 |
| 2 | Стол компьютерн. | 5 | 3800 | 19000 | – | – | 5 | 20 | 3800 |
| 3 | Кресло компьютерн. | 5 | 1350 | 6750 | – | – | 5 | 20 | 1350 |
| 4 | Стол | 3 | 1400 | 4200 | 5 | 20 | 840 | ||
| 5 | Стул | 3 | 600 | 1800 | 5 | 20 | 360 | ||
| 6 | Шкаф стеклянный | 1 | 4000 | 4000 | – | – | 5 | 20 | 800 |
| 7 | Полки | 5 | 300 | 1500 | – | – | 5 | 20 | 300 |
| 8 | Стеллаж | 7 | 3000 | 21000 | – | – | 5 | 20 | 4200 |
| 9 | Ящик для стружки | 10 | 3000 | 30000 | – | – | 10 | 10 | 3000 |
| 10 | Ящики для инструментов | 10 | 2000 | 20000 | 10 | 10 | 2000 | ||
| Итого | – | – | 170250 | – | – | – | – | 29050 | |
| Всего в основных фондах | – | – | 295870 | – | – | – | – | 42323,5 | |
| Нематериальные активы | |||||||||
| 1 | Лицензия | 1 | 30000 | 30000 | – | – | 5 | 20 | 6000 |
| 2 | Программное обеспечение | 5 | 4000 | 20000 | – | – | 5 | 20 | 4000 |
| Итого нематериальных активов | – | – | 50000 | – | – | – | – | 10000 | |
Требуемая численность производственных рабочих вычисляется по формуле:
Чопр = (N*Σtj)/(ФДраб *Квн) ,
где tj – время обработки изделия на j-й операции, час.;
ФДраб – действительный годовой фонд рабочего времени рабочего, заданный консультантом;
N- годовая программа выпуска изделий;
Квн – коэффициент выполнения норм, заданный консультантом.
Округление количества рабочих происходит в большую или меньшую сторону в зависимости от количества станков.
Для токарных работ чел. Принимаем 38 рабочих.
Для круглошлифовальных работ чел. Принимаем 32 раб.
Для горизонтально-фрезерных работ чел. Принимаем 34 раб.
Для вертикально-фрезерных работ чел. Принимаем 28 раб.
Для плоскошлифовальных работ чел. Принимаем 18 раб.
Для сверлильных работ чел. Принимаем 24 раб.
38 чел. - на токарные работы (по 19 рабочих в смену),
32 чел. - на горизонтально-фрезерные работы (по 16 рабочих в смену),
34 чел. - на вертикально-фрезерные работы (по 17 рабочих в смену),
28 чел. – на сверлильные работы (по 14 рабочих в смену),
18 чел.- на круглошлифовальные работы (по 9 рабочих в смену)
24 чел. – на плоскошлифовальные работы (по 12 рабочих в смену).
Таким образом, всего требуется 174 производственных рабочих.
Определяется
требуемая численность
Результаты расчетов показаны в таблице 13.
Таблица 13. Численность работников предприятия
| Категория работников | Численность, чел. | Удельный вес, % | В % к производственным рабочим |
| Производственные рабочие | 174 | 91,6 | 100 |
| Вспомогательные рабочие | 8 | 4,2 | 4,6 |
| Работники управления цехом | 5 | 2,6 | 2,9 |
| Работники управления предприятием | 3 | 1,6 | 1,7 |
| Всего: | 190 | 100 | 110 |
Итак, для предприятия
ООО «Деталь» требуется 190 работников.
4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих
Зарплата рассчитывается исходя из месячной тарифной ставки (МТС) (оклада) рабочего первого разряда хозяйственных организаций, например, с 01.07.2009 она равна (руб) в машиностроении РБ в зависимости от видов работ 4084 руб. или 3780 руб.
Определим часовую тарифную ставку первого разряда в 2009 году:
ЧТС1 = МТС/(Фн/12),
где Фн = 1945 часов – номинальный фонд рабочего времени в 2009г. в РБ при 8 часовом рабочем дне и 5 дневной рабочей неделе (т. е. 40 часовой неделе).
Затем, используя тарифные коэффициенты i-х разрядов TKi, приведенные в таблице 14, рассчитаем часовые тарифные ставки рабочих по формуле:
ЧТСi
= ЧТСi · ТКi
Таблица 14. Тарифные коэффициенты по разрядам
| Разряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Тарифный коэффициент ТК | 1 | 1,09 | 1,21 | 1,33 | 1,5 | 1,71 | 1,85 | 2 |
| ЧТС, руб. | 23,33 | 25,43 | 28,23 | 31,13 | 34,99 | 39,89 | 43,16 | 46,66 |
Информация о работе Бизнес-план машиностроительного предприятия