Разработка проекта и финансово-экономическая оценка инновационного инвестиционного проекта

     8. Для того чтобы рассчитать  время работы оборудования необходимо  объем необходимого производства  разделить на количество часов работы оборудования, исходя из возможного выпуска модуля за час. Например, в 2013 году объем необходимого производства составляет 84тыс.т./30тыс. тонн=2800 машиночасов. Таким образом, для того чтобы реализовать необходимый объем производства необходимо осуществлять работу в течение 2800 часов при производительности модуля равном 30т/час. Дальнейшие расчеты произведем аналогично и на их основании заполним таблицу№8:

     9. Произведем расчет общих показателей деятельности по проекту:

     Доход от продаж определяется по формуле :

     Доход от продаж (план), тыс.р. = Прогноз продаж, тыс.т.\год (Опп(t))*цену товара*1000. Рассчитаем доход от продаж за 2013 год, в этом году прогноз продаж составляет 70 тыс. т. в год, цена товара равна 2,5 тыс.руб. за тонну, подставляя данные значения в формулу получим Доход от продаж  за 2013 год = 70*2,5*1000=175.000руб. Таким образом, в 2013 году доход от продаж составил 175.000руб. Доход от продаж по следующим годам определяется аналогичным способом.

     Определим расходы по проекту:

     А) расходы, связанные с закупкой сырья  определяется как произведение цены сырья, потребляемое модулем сырье  и количество часов работы оборудования для изготовления запланированного объема продукции (при производительности 30 т/час). Определим расходы связанные  с закупкой сырья за 2013 год.  Цена сырья величина заданная по условиям проекта представлена в таблице  «Цены и тарифы с НДС» и составляет 0,8 т.р./тонна, по условиям задачи определено что единичный модуль потребляет 24тонны сырья за час, количество часов работы оборудования для изготовления запланировнного объема продукции нам заданы в расчетной таблице №8 «Расчет времени (машиночасов)  работы оборудования (для расчета общих показателей деятельности по проекту)» и например за 2013 год составляют 2800 часов, расчитаем исходя из известных нам параметров стоимость закупки сырья = 0,8*24*2800=53760 тыс.руб.

     Б) Определим расходы на электроэнергию, которые определяются как произведение количества часов работы оборудования для изготовления запланированного объема продукции (при производительности 30т/час) на потребляемую силовую электроэнергию. Например, в 2013 году количество часов  работы оборудования равно 2800 часов*5,2кВт/час=14560 кВт.

     В) Рассчитаем необходимые нам денежные средства на потребляемую электроэнергию. Электроэнергия тыс. руб. = электроэнергия кВт*тариф электроэнергии/1000. В 2013 году нам необходимо 14560 кВт. * 2,5 р. КВт/час (задан по условиям проекта) / 1000=36,4 тыс.руб. Дальнейшие расчеты затрат на электроэнергию по годам осуществляются аналогичным способом.

     Г) Определим потребность в расходных материалах. Потребность в расходных материалах определяется как произведение количества часов работы оборудования для изготовления запланированного объема продукции (при производительности 30т/час)*потребность модуля в расходных материалах. Определим потребность в расходных материалах за 2013 год, количество часов работы оборудования для изготовления запланированного объема продукции равно 2800часов*0,1т.р./час=280тыс. руб. Таким образом, потребность в расходных материалах в 2013 равна 280тыс.руб., расчет за последующие годы осуществляется аналогично.

     Д) Рассчитаем сколько денежных средств необходимо для того чтобы реализовать потребность в воде.  Потребность в воде, тыс.р. = Количество часов работы оборуд. для изготовления запланированного объема продукции*потребность в воде*тариф технологической воды. Определим потребность в воде за 2013 год 
Потребность в воде за 2013 год = 2800часов*6,0м³/час*30р/м³ = 504 тыс. руб.

     Е) Определим необходимое количество европоддонов, оно определяется как требуемый объем производства, тыс.т. / потребность в европоддонах. Например, в 2013 году требуемый объем производства составляет 84тыс.т./39тыс.т.*100ед.=216шт. Таким образом, в 2013 году количество европоддонов для требуемого объема производства составляет 216шт. Дальнейшие расчеты осуществляются аналогично.

     Ж) Определим сумму необходимых нам денежных средств на покупку европоддонов она определиться как произведение цены европоддона на необходимое количество (в штуках) европоддонов для требуемого объема производства. Так в 2013 году потребность в европоддонах (оборотные) = 0,4т.р.*216шт.=86,4тыс.р.

     Определим другие затраты по нашему проекту:

     А) Постоянные цеховые затраты определяются как произведение ежемесячных цеховых  расходов (по условиям задачи они равны 10тыс.р. в месяц) * 12 месяцев = 10*12=120 тыс.р. Таким образом, постоянные цеховые расходы составляют 120 тыс. р. в месяц.

     Б) Расчет процентов по кредитам у нас  произведен в таблице №3 «Распределение источников финансирования, привлечение кредита банка и его возврат с процентами» в графе начисленные проценты на задолженность за год перенесем эти данные в таблицу№9 в графу проценты по кредитам.

     В) Амортизация из таблицы 6 "Начисляемая амортизация исходя из срока полезного использования" сумма всех амортизаций

     Определим финансовый результат по проекту  он определяется, как разница дохода от продаж за определенный период и  сумма всех расходов за этот же период. Например, в 2013 году доход от продаж составил 175 000 тыс.руб., на расходы в этом же году затрачено на закупку сырья 53760тыс.руб., на выплату и начисления по заработной плате 10 763тыс. руб., на электроэнергию 36,4 тыс.руб., потребность в расходных материалах составляет 280 тыс.руб., потребность в воде 504 тыс.руб., потребность в европоддонах 86,4т.руб., постоянные цеховые затраты составляют 120т.руб., проценты по кредитам 4.480т.руб. и амортизация 3220т.руб. Тогда финансовый результат по проекту будет равен 175000-53760-10763-36,4-280-504-86,4-4480-3220=101 870,2тыс.руб. Финансовый результата по последующим годам определяется аналогичным образом.

     Определим налог на прибыль предприятий, он составляет 20% от положительного финансового  результата. Так в 2013 году положительный  финансовый результат составил 101870,2тыс.руб.*20%=20374,04тыс.руб. Определение налогов по последующим годам осуществляется аналогично.

     Рассчитаем  чистую прибыль, которая определяется как разница финансового результата по проекту и налога на прибыль  предприятий (20%). Так за 2013 год чистая прибыль составит 101870,2-20374,04=81496,16 тыс.руб. За дальнейшие годы чистая прибыль определяется аналогично.

     Дивиденды (20% от прибыли, при условии уплаты всех платежей, кредитов и процентов = 20% от положительного Финансового  результата по проекту. В 2013 году наблюдается положительный финансовый результат равный 101870,2 20% от этой суммы составляют 20374,04тыс.руб.

     На  основании проведенных расчетов заполняется таблица№9 : «Расчет  общих показателей деятельности по проекту».

     Расчетная таблица №9: «Расчет общих показателей деятельности по проекту (доходов, типов затрат)»

     10. Заполним таблицу: «Инвестиционные  расходы – закупка, строительство  и монтаж основных средств», мы  знаем, что в 2012 году мы закупили  два технологических модуля стоимостью 10млн. руб., вложили 45млн. руб.  в строительство цеха и 15 млн.  руб. в строительство склада, т.е.  в 2012 году мы затратили всего  80 млн. руб., а в 2019 году мы  купили один технологический модуль стоимостью 10млн. руб. данные процессы и отражены в таблице№10 – «инвестиционные расходы, строительство и монтаж основных средств