Расчет основных технико-экономических показателей работы механического цеха

А1час(токарное) = 390522,3 / 935,28 = 417,55

А1час(строгальное) = 305163 / 467,64 = 652,56

А1час(сверлильное) = 328324,5 / 467,64 = 702,09

А1час(универсальное  заточное) =  1396022,4 / 1870,56 = 746,31

А1час(слесарное) = 197186,4 / 4208,76 = 46,85

А1час(подъемно-транспортное) = 365915,6 / 467,64 = 782,47 

Графа 4 – затраты на содержание ремонта и эксплуатацию оборудования за 1 час = 70000 * кол-во ед. ремонтной сложности данной группы оборудования / графа 2

где 70 тыс.руб. – средняя величина расходов на содержание, ремонт и эксплуатацию оборудования за год для 1 единицы  ремонтной сложности.

Основное  оборудование:

Фрезерное = ((70000 * (11 + 8) * 21) / 4) / 9820,4 = 711,02 руб.

Токарное = ((70000 * (11 + 5,5) * 24) / 4) / 11223 = 617,482 руб.

Строгальное = ((70000 * (10 + 6) * 10) / 4) / 4676,40 = 598,751 руб.

Сверлильное = ((70000 * (7 + 2) * 18) / 4) / 8417,52 = 336,798 руб.

Вспомогательное оборудование:

Фрезерное = ((70000 * (11 + 8) * 2) / 4) / 935,28 = 711,017 руб.

Токарное = ((70000 * (11 + 8,5) * 2) / 4) / 935,28 = 729,728 руб.

Строгальное = ((70000 * (10 + 6) * 1) / 4) / 467,64 = 598,751 руб.

Сверлильное = ((70000 * (11 + 10,5) * 1) / 4) / 467,64 = 804,572 руб.

Универсальное заточное = ((70000 * (5 + 2) * 4) / 4) / 1870,56 = 261,954 руб.

Подъемно-транспортное = ((70000 * (11 + 24) * 1) / 4) / 467,64 = 1309,77 руб.

Графа 5 – затраты электроэнергии за 1 час работы станка = мощность электродвигателя * 0,7 * стоимость 1 кВт/ч,

где 0,7 – коэффициент спроса.

Основное  оборудование:

Фрезерное = 4,5 * 0,7 * 2,93 * 21 = 193,82 руб.

Токарное = 10 * 0,7 * 2,93 * 24 = 492,24 руб.

Строгальное = 7 * 0,7 * 2,93 * 10 = 143,57 руб.

Сверлильное = 4,5 * 0,7 * 2,93 * 18 = 166,13 руб.

Вспомогательное оборудование:

Фрезерное = 4,5 * 0,7 * 2,93 * 2 = 18,46 руб.

Токарное = 10 * 0,7 * 2,93 * 2 = 41,02 руб.

Строгальное = 4,5 * 0,7 * 2,93 * 1 = 9,23 руб.

Сверлильное = 4,5 * 0,7 * 2,93 * 1 = 9,23 руб.

Универсальное заточное = 0,27 * 0,7 * 2,93 * 4 = 2,22 руб.

Подъемно-транспортное = 24 * 0,7 * 2,93 * 1 = 49,22 руб.

Графа 6 = Графа 3 + Графа 4 + Графа 5:

Основное  оборудование:

Фрезерное = 1269,52 руб.

Токарное = 1527,28 руб.

Строгальное = 976,17 руб.

Сверлильное = 1155,49 руб.

Вспомогательное оборудование:

Фрезерное = 1094,16 руб.

Токарное = 1188,30 руб.

Строгальное = 1260,54 руб.

Сверлильное = 1515,89 руб.

Универсальное заточное = 1010,48 руб.

Подъемно-транспортное = 2141,46 руб.

Графа 7 – коэффициент приведения рассчитывается = Графа 6 / Графа 6 по группе оборудования, принятой за основную.

Результаты  расчетов представлены в таблице 8.2.

Группа  оборудования	Эффективный фонд времени работы оборудования за квартал (Fq), ч	Амортизационные отчисления за 1 час работы оборудования, руб.	Затраты на содержание ремонт и эксплуатацию оборудования за 1 час руб.	Затраты на электроэнергию за 1 час работы станка, тыс. руб.	Нормативная величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 1 машиночас, тыс. руб.	Коэффициент приведения
Основное  оборудование:
1.Фрезерное	9820,4	364,68	711,02	193,82	1269,52	0,59
2.Токарное	11223	417,56	617,482	492,24	1527,28	0,71
3.Строгальное	4676,40	233,85	598,751	143,57	976,17	0,46
4.Сверлильное	8417,52	652,56	336,798	166,13	1155,49	0,54
Вспомогательное оборудование:
1.Фрезерное	935,28	364,68	711,017	18,46	1094,16	0,51
2.Токарное	935,28	417,55	729,728	41,02	1188,30	0,55
3.Строгальное	467,64	652,56	598,751	9,23	1260,54	0,59
4.Сверлильное	467,64	702,09	804,572	9,23	1515,89	0,71
5.Универсальное  заточное	1870,56	746,31	261,954	2,22	1010,48	0,47
6.Слесарное	4208,76	46,85	-	-	46,85	0,02
Подъемно-транспортное оборудование (краны мостовые)	467,64	782,47	1309,77	49,22	2141,46	1,00

 

По каждому  изделию определяется необходимое  для его производства количество часов работы каждой группы оборудования, которые, применяя установленные коэффициенты, переводятся в коэффициенто-машиночасы.

1. Для основного оборудования количество часов работы каждой группы оборудования = tизд / Квн(=1,15).

Изделие А:

Фрезерное = 14 / 1,15 = 12,17 часов

Токарное = 20 / 1,15 = 17,39 часов

Строгальное = 6 / 1,15 = 5,22 часов

Сверлильное = 16 / 1,15 = 13,91 часов  

Слесарное = 18 / 1,15 = 15,65 часов

Изделие Б:

Фрезерное = 20 / 1,15 = 17,39 часов

Токарное = 19 / 1,15 = 16,52 часов

Строгальное = 9 / 1,15 = 7,83 часов

Сверлильное = 14 / 1,15 = 12,17 часов

Слесарное = 15 / 1,15 = 13,04 часов

2. Количество часов работы вспомогательного оборудования = (Fд * 0,6 * Nвал(шт.)А(Б) / Nвал(шт.)) / Nвал(н/ч):

Удельный  вес изделия А = Nвал(шт.)А / Nвал(шт.) = 149 / 347 = 0,43

Удельный  вес изделия Б = Nвал(шт.)Б / Nвал(шт.) = 198 / 347 = 0,57

Изделие А:

Фрезерное = (935,28 * 0,6 * 0,43) / 10981.41 = 0,022 часа

Токарное = (935,28 * 0,6 * 0,43) /10981.41 = 0,022 часа

Строгальное = (467,64 * 0,6 * 0,43) / 10981.41 = 0,011 часа

Сверлильное = (467,64 * 0,6 * 0,43) / 10981.41 = 0,011 часа

Универсальное заточное = (1870,56 * 0,6 * 0,43) / 10981.41 =0,0439 часа

Подъемно-транспортное = (467,64 * 0,6 * 0,43) / 10981.41 = 0,011 часа

Изделие Б:

Фрезерное = (935,28 * 0,6 * 0,57) / 15227.21 = 0,021 часа

Токарное = (935,28 * 0,6 * 0,57) /15227.21 = 0,021 часа

Строгальное = ( 467,64 * 0,6 * 0,57) / 15227.21 = 0,0105 часа

Сверлильное = (467,64 * 0,6 * 0,57) / 15227.21 = 0,0105 часа

Универсальное заточное = (1870,56 * 0,6 * 0,57) / 15227.21 = 0,042 часа

Подъемно-транспортное = (467,64 * 0,6 * 0,57) /15227.21 = 0,0105 часа

3. Умножением полученного количества коэффициенточасов на 1 изделие на объем валовой продукции в штуках по каждому изделию определяют общее количество коэффициенто-машиночасов по изделиям и в целом по цеху:

Количество  коэффициенто-машиночасов  по изделию А (основное оборудование):

Фрезерное = 12,17* 0,59= 7,1803 к/м/ч

Токарное = 17,39 * 0,71= 12,347 к/м/ч

Строгальное = 5,22 * 0,46= 2,4012 к/м/ч

Сверлильное = 13,91* 0,54= 7,5114 к/м/ч

Слесарное = 15,65 *0,02= 0,313 к/м/ч

По  изделию Б (основное оборудование):

Фрезерное = 17,39 * 0,59 = 10,26 к/м/ч

Токарное = 16,52 * 0,71 = 11,729 к/м/ч

Строгальное = 7,83 * 0,46 = 3,6018 к/м/ч

Сверлильное = 12,17 * 0,54 = 6,5718 к/м/ч

Слесарное = 13,04 * 0,02 = 0,2608 к/м/ч

Изделие А (вспомогательное  оборудование):

Фрезерное = 0,022 * 0,51 = 0,0112 к/м/ч

Токарное = 0,022 * 0,55 = 0,0121 к/м/ч

Строгальное = 0,011 * 0,59 = 0,0065 к/м/ч

Сверлильное = 0,011 * 0,71 = 0,0078 к/м/ч

Универсальное заточное = 0,0439 * 0,47 = 0,0206 к/м/ч

Подъемно-транспортное = 0,011 * 1 = 0,011 к/м/ч

Изделие Б (вспомогательное  оборудование):

Фрезерное = 0,021 * 0,51 = 0,0107 к/м/ч

Токарное = 0,021 * 0,55 = 0,0116 к/м/ч

Строгальное = 0,0105 * 0,59 = 0,0062 к/м/ч

Сверлильное = 0,0105 * 0,71 = 0,0075 к/м/ч

Универсальное заточное = 0,042 * 0,47 = 0,0197 к/м/ч

Подъемно-транспортное = 0,0105 * 1 = 0,0105 к/м/ч 

Результаты  расчетов представлены в табличном  виде. 
 
 
 

Таблица 8.3 –  Расчет РСЭО на изделие А и Б  на 2 квартал 2010 года 

Наименование  оборудование по группам	Количество  часов на одно изделие		Коэффициент приведения для данной группы оборудования	Количество  коэффициенто-машиночасов на одно изделие  по гр. оборудования
	А	Б		А	Б
Основное  оборудование:
1.Фрезерное	12,17	17,39	0,59	7,1803	10,26
2.Токарное	17,39	16,52	0,71	12,347	11,729
3.Строгальное	5,22	7,83	0,46	2,4012	3,6018
4.Сверлильное	13,91	12,17	0,54	7,5114	6,5718
5.Слесарное	15,65	13,04	0,02	0,313	0,2608
Вспомогательное оборудование:
1.Фрезерное	0,022	0,021	0,51	0,0112	0,0107
2.Токарное	0,022	0,021	0,55	0,0121	0,0116
3.Строгальное	0,011	0,0105	0,59	0,0065	0,0062
4.Сверлильное	0,011	0,0105	0,71	0,0078	0,0075
5.Универсальное  заточное	0,0439	0,042	0,47	0,0206	0,0197
Подъемно-транспортное оборудование (краны)	0,011	0,0105	1	0,011	0,0105
ИТОГО:				29,822053	32,48985

 

Общее количество коэффициенто-машиночасов  по изделию А

А = 29,822053 * 149 = 4443,4859 к/м/ч.

По изделию  Б = 32,48985 * 198 = 6432,9903 к/м/ч.

По цеху = 4443,4859 + 6432,9903 = 10876,4762 к/м/ч.

4. Плановая стоимость одного коэффициенто-машиночаса = ∑РСЭО по смете / Общее количество коэффициенто-машиночасов = 37509916,67 / 10876,4762 = 3448,7 руб.

5. Сметная ставка РСЭО = Плановая стоимость 1 к/м/ч * Количество к/м/ч по каждому изделию:

Сметная ставка на 1 изделие А = 3448,7 * 29,822053 = 102847,31 руб.

Сметная ставка на 1 изделие Б = 3448,7 * 32,48985 = 112047,75 руб.

6. Распределение общей суммы РСЭО между продукцией, выпускаемой цехом = Сметная ставка на 1 изделие * Количество изделий по программе:

По изделию  А = 102847,31 * 150 = 15427096,5 руб.

По изделию  Б = 112047,75 * 200 = 22409550 руб. 

8.3 Методика составления  сметы цеховых  расходов 

Смета цеховых расходов составляется по следующим  статьям:

1. Содержание аппарата  управления цехом:

Зарплата  руководителей = 32367,6 руб.

Отчисления (26%) = 32367,6  * 0,26 = 8415,576  руб.

Зарплата  специалистов = 16592,4 руб.

Отчисления (26%) = 16592,4  * 0,26 = 4314,02 руб.

Зарплата  технических исполнителей = 20145,6  руб.

Отчисления (26%) = 20145,6 * 0,26 = 5237,86 руб.

∑ зарплат  аппарата управления = 69105,6 руб.

∑ отчислений = 17967,456 руб.

2. Содержание зданий, сооружений включает затраты:

2.1 Стоимость материалов = (Цб(здание) * 0,03) / 4 = (1419262,05 * 0,03) / 4 = 10644,47 руб.

2.2 Основная и дополнительная  зарплата уборщиков  и прочих рабочих:

Зарплата  МОП = 47124 руб.

Зарплата  Прочих рабочих = 228654,19 руб.

2.3 Отчисления на  соц. нужды МОП = 47124 * 0,26 = 12252,24 руб.

Отчисления  на соц. нужды прочих рабочих = 228654,19* 0,26 = 59450,09 руб.

2.4 Стоимость электроэнергии  на освещение = (Sк + Sск) * Fд * 2,93 * 0,015 = (108 + 205,67) * 493,148 * 2,93 * 0,015 = 6798,4 руб.

2.5 Стоимость пара  на отопление.

Потребность пара на отопление и вентиляцию определяется по формуле: