Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2012 в 00:46, курсовая работа
Учет, прогнозирование и планирование финансово-хозяйственной деятельности необходимы на любой стадии производства. Любые ресурсы имеют свои ограничения и задача руководителя добиться максимального эффекта от их использования. Хозяйственные операции сопровождаются образованием и расходованием денежных средств, соотношение доходов и расходов предприятия определяют его финансовый результат.
Введение 3
1. Общая характеристика предприятия 5
1.1 Краткая характеристика туристической компании ЗАО «Аэротур» 5
1.2 Организационная структура управления 8
1.3. Закрепление функций управления за сотрудниками отдела внутреннего и въездного туризма 11
1.4. Технико-экономические показатели деятельности предприятия ЗАО «АЭРОТУР» 13
2. План маркетинга 17
2.1 Оценка текущей ситуации 17
2.2 Определение целей и стратегии маркетинга 18
2.3 Разработка программы действий 19
3. План повышения эффективности деятельности 21
3.1 Эффективность планируемых мероприятий 21
3.2 Планирование объемов реализации 21
3.3 Совершенствование организации труда 22
3.4 Расчет плановой себестоимости 23
3.5 Расчет плановой прибыли 25
4. Финансовый план 27
5. Заключение 29
6. Список литературы 31
Таблица 4
Факторы | Влияние |
Социальные | Если крупные компании имеют, как правило, хороший бюджет на размещение в отелях, то небольшие компании и компании из регионов не может себе позволить оплачивать высокие цены |
Экономические | К сожалению, направление туризм и гостеприимство в России очень плохо развито. Поскольку в Москве крайне сложно найти недорогие отели, а во многих регионах они отсутствуют вообще либо находятся в плохом состоянии. |
При опросе клиентов были выявлены такие недостатки, как ограниченное количество предоставляемых услуг и не всегда хорошее соотношение «цена-качество».
Еще одним направлением маркетинга является разработка политики ценообразования. По мере развития и расширения отдела руководителю придется уделить особое внимание ценообразованию и решать серьезные проблемы установления цены на услуги в жестких условиях рынка. В процессе изменения спроса, конкуренции и других факторов рынка необходимо прибегать к различным комплексам, уметь учитывать действия конкурентов, психологию заказчиков и многие другие факторы прямо или косвенно влияющие на цены.
Установленную цену необходимо скорректировать с тем, чтобы добиться максимального эффекта от оказания услуг, а именно: либо повысить ее с целью получения максимальной выручки от реализации, если услуги высокого качества и пользуются спросом; либо понизить для достижения того же эффекта за счет увеличения объема оказанных услуг.
Один из способов достичь оптимальной цены – заключение договоров с большим количеством поставщиков и подборка наиболее оптимального варианта при выборе поставщика при бронировании той или иной услуги.
2.2. Определение целей и стратегии маркетинга
Ежегодно в России увеличивается количество туристических компаний, а соответственно растет и конкуренция. Но как показывает практика, выжить удается только крупным операторам, которые уже давно заняли свое место на рынке туризма. Академсервис, Интурист, Вельт – наиболее крупные туроператоры. «Аэротур» также продержался в этой сфере довольно долго, но, к сожалению, не мог составить достойную конкуренцию этим «акулам турбизнеса».
Но в настоящее время были предложены следующие маркетинговые стратегии, для увеличения конкурентоспособности и общей прибыли.
1. Ценовая. Рассмотреть возможность скидок, различных акций, спец. предложений. Создание поощрительной программы «лояльный клиент».
2. Сбытовая. Увеличение количества клиентов.
3. Производственная. Разработать новые туры. Изучить новые направления.
2.3. Разработка программы действий.
Намеченные стратегии представим в виде оперативного плана маркетинга в таблице 5.
Таблица 5
Направление маркетинговой политики | Мероприятия | Срок внедрения | Ответственный (должность) |
Ценовая | 1. Разработка системы скидок. 2. создание специальных предложений 3. Поиск поставщиков с более выгодными ценами. 4. Ввод программы «лояльный клиент» | март 2012 | Зам.директора отдела, отдел маркетинга |
Сбытовая | 1. Увеличение количества клиентов 2. Организация рассылок с информацией о спец.предложениях по корпоративным клиентам. 3.
| 2012 | Зам.директора отдела, отдел маркетинга
|
Производственная | 1. разработка новых тур продуктов 2. изучение туристских направлений 3. поддерживать в офисе культ взаимопомощи | Апрель 2012 | Зам.директора отдела, Менеджеры по организации экскурсий. |
В современных условиях предприятию требуется выживать и постоянно искать пути новых возможностей оставаться рентабельным. Для этого разрабатывается комплекс мер, направленных на разработку службы бронирования, улучшение сайта, оптимизация работы коллектива.
3. План повышения эффективности деятельности предприятия
3.1. Эффективность планируемых мероприятий.
Сейчас наступил век компьютеризации, именно поэтому одним из важных условий для развития и удержания своих позиций на рынке является развитие Интернет ресурсов: информативность сайта, он-лайн бронирование, возможность подборки тура клиентом самостоятельно. Не менее важным является и предоставление наилучших цен на услуги компании.
Ранее существовал только один сайт ЗАО «Аэротур», но он был крайне неудобен, поскольку был рассчитав в большей мере для бизнес туристов, а также носил скорее информативный, нежели практичный характер.
В настоящее время компания сделала разделение общего сайт на два: для юридических лиц, корпоративных клиентов и для физических лиц. На обоих сайтах появилась возможность получения он-лайн консультации у менеджера интересующего раздела, есть он-лайн бронирование авиа и жд билетов, туров и отдельно гостиниц. На сайте для юридических лиц был создан личный кабинет, где клиенты могут посмотреть все свои заказы, условия бронирования конкретно их компании, в дальнейшем планируется добавить программу для возможности распечатывать там же закрывающие документы.
Для возможности предоставлять хорошие, конкурентоспособные цены ведется непрерывный поиск новых поставщиков, способных предложить лучшие цены на лучших условиях.
3.2. Планирование объема реализации
В результате планирования мероприятий по совершенствованию маркетинговой деятельности ожидается прирост объемов продаж в натуральном выражении на 2500 туров в год, и в стоимостном выражении, при стоимости среднего тура 10 500,00руб., 26 250 000,00 руб. Представим в виде таблицы 6
Таблица 6
Показатели | Ед. изм. | Величина показателей за отчетный год | Прирост объема реализации | Величина план. показателей | План к отчету в % |
V реализации (в нат. выр) | обед | 6100,00 | 2500,00 | 8600,00 | 140,00 |
V реализации в стоим. выр | руб | 63 686 150,00 | 26 250 000,00 | 89 936 150,00 | 141,2 |
Средняя цена услуги | руб | 10 440,35 | 59,65 | 10 500,00 | 100,57% |
Планируется увеличение объемов реализации на 141,2% ,а цену продажи повысить примерно на 0,57%.
3.3. Совершенствование организации производства и труда
Поскольку растут объемы продаж, а соответственно и нагрузка на персонал, было предложено ввести премии и поощрения.
В настоящее время находятся на стадии разработки и внедрения ряд предложений по выплатам премий и вознаграждений для персонала. Расчет премий ведется от процентного увеличения маржинальной прибыли.
Рассмотрим темпы роста заработной платы в таблице 7.
Таблица 7
№ | показатели | Величина показателей | План % | |
2011 | План | |||
1 | V реализ. работ в нат. выражении | 6100,00 | 8600,00 | 140,0 |
2 | V реализ. работ в стоим. выражении | 63 686 150,00 | 89 936 150,00 | 141,2 |
3 | Численность персонала | 12 | 12 | 100,0 |
4 | V услуг на 1 работника (натур.) | 508,3 | 716,6 | 140,9 |
5 | V услуг на 1 работника (стоим) | 5 307 179,1 | 7 494 679,1 | 141,2 |
6 | Общий фонд зар. платы | 3 816 000,00 | 3 816 000,00 | 100,00 |
7 | Затраты зарплаты на 1 р. реализации | 0,06 | 0,04 | 66,7 |
8 | Среднегодовая зарплата 1 работника | 318 000,00 | 318 000,00 | 100,00 |
9 | Коэффициент опережения темпов объема реализации по сравнению с темпами роста фонда зарплаты | 141,2/100 |
|
|
10 | Коэффициент соотношения между темпами изменения производительности труда и среднегодовой зарплаты | 141,2/100 |
|
|
Из таблицы видим, что опережение темпов роста реализации опережают темпы роста заработной платы на 41,2%, что является хорошим показателем для предприятия.
Об этом свидетельствует и показатель заработной платы на 1 руб. реализации. В плановом году он снизится на 4коп. по отношению к отчетному.
3.4. Расчет плановой себестоимости на производство продукции.
С/стоимость в 2011 году 54 478 520 руб.,
Из них:
Условно-постоянные: 23 816 000,00 руб. (43%)
Переменные: 30 662 520,00руб. (57%)
Планируется увеличение объема реализации на 41,2%
При увеличении объема реализации произойдет удорожание себестоимости по переменным расходам.
Соответственно 30 662 520,00руб. *141,2=43 295 478,24 руб.
Плановая себестоимость:
условно-постоянная 23 816 000,00 руб. + переменные 43 295 478,24 руб.
Итого плановая себестоимость составит 67 111 478,24 руб.
Экономически целесообразно, чтобы темпы удорожания себестоимости были ниже темпов роста объемов реализации.
Темпы роста себестоимости 67 111 478,24 руб /54 478 520 руб. *100%
Итого: 123,18%
Себестоимость единицы услуг: 7803,6 руб.
Затраты на 1 руб. реализации: 67 111 478,24 руб./ 89 936 150,00 руб.
Итого: 0,74 руб.
При расчете плановой себестоимости предприятий сферы туризма учитываются различные факторы.
Расчет себестоимости услуг включают в себя расходы на оплату труда, иных условий оплаты труда в соответствии с применяемыми на предприятии формами и системами оплаты труда; расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования, инвентаря и легкового транспорта, расходы на отопление, освещение, водоснабжение, канализацию и другие коммунальные услуги, а также стоимость электроэнергии, потребляемой оборудованием (кроме холодильного оборудования); расходы на уборку помещений, прилегающих территорий, по вывозу мусора; расходы на проведение противопожарных мероприятий; расходы на установку, ремонт и содержание сигнализационных устройств; плата за охрану объектов по договорам; расходы на содержание легкового автотранспорта (бензин, дизельное топливо, смазочные материалы и т.д., кроме расходов на оплату труда, отчислений в фонд социальной защиты и занятости, амортизации автомобилей), включая возмещение расходов за использование личного транспорта для служебных целей.
Учитывается амортизация (износ) основных средств, затраты (отчисления) на ремонт основных средств, плату за техническое обслуживание оборудования.