Портфельный анализ

Магазин «Хозяйственные товары» создан на основе российского законодательства Устава предприятия  и договора между участниками общества.

Существенным преимуществом в  деятельности магазина является его выгодное место расположение. Магазин «Хозяйственные товары» расположен в почти самом центре города в скоплении различных торговых предприятий, организаций, частных фирм, что обеспечивает ему постоянный поток покупателей, которые приобретают продукцию, реализуемую в магазине для нужд своих предприятий и организаций.

Выгодное месторасположение нашего торгового предприятия объясняется также и тем, что он находится недалеко от крупнейшей в городе системы пересадочных остановок (15 остановок в одном месте) через которые ежедневно проводят огромные массы людей. Выгодное расположение магазина «Хозяйственные товары» определяется так же и тем, что он находится на пешеходной дороге, которая ведет к центральному рынку города и центральному городскому универмагу, что делает возможным то, что покупатели, прежде чем попасть в эти торговые предприятия заходят в наш магазин.

В зависимости от дней недели, структура  посещения покупателями нашего магазина имеет следующий вид, который  представлен в табл. 4.

 

Таблица  4. Анализ посещения магазина покупателями.

День недели	Средний размер покупки, руб.	Примерное количество покупок
Понедельник	127	100 - 200
Вторник	135	100 -180
Среде	100	150 - 230
Четверг	95	150 -250
Пятница	69	200 - 350
Суббота	76	200 - 300
Воскресение	84	200 - 250

 

В качестве основного предмета представленной работы выступает изучение деятельности одного из отделов данного торгового  предприятия – «Сделай сам». Данный отдел магазина включает в себя такие товарные группы как:

1. Сантехника и сантехнические  изделия и фурнитура – 13% всех товаров.

2. Замки и скобяные изделия  – 11,1%.

3. Крепежные изделия – 20%.

4. Бытовой электроинструмент –  7%.

5. Товары бытовой химии для  ухода за садом и огородом  – 4,5%.

6. Электротехнические товары (представлены  в отделе частично) – 5%.

7. Строительные товары (представлены  в отделе частично, в основном мелкий строительный инструмент и крепёжные материалы) – 26%.

8. Другое – 13,4%

Приведённая выше специализация магазина «Хозяйственные товары» и торгового отдела определяет специализацию и типизацию нашего торгового предприятия.

По виду и особенностям устройства магазин «Хозяйственные товары» относится к стационарным торговым предприятиям. Отдельно следует отметит и тот факт что предприятие относится к магазинам встроенного типа.

В зависимости от ассортимента реализуемых товаров и размера  торговой площади магазин «Хозяйственные товары» относится к подтипу «Товары для дома» площадью от  500 до 800м2. Описываемый отдел относится к подтипу «Сделай сам». Площадь отдела составляет 250 м2. Общая планировка отдела имеет следующий вид (рис. 4).

 

 

 

 

Рис. 4. Внутренняя планировка предприятия.

По форме обслуживания наше предприятие  относится к категории торговых предприятий, торгующих через прилавок обслуживания. На предприятии также практикуется организация торговли по образцам.

На протяжении ряда лет основные экономические показатели деятельности нашего отдела имели тенденцию к постепенному увеличению. В 2010 году основные финансовые результаты деятельности исследуемого магазина и отдела приведены в (таблице 5).  Из данной таблицы видно, что отдел за прошедший год имел очень высокие результаты деятельности, которые, однако, сложились не только от товарооборота, но и под влиянием доходов от участия в других организациях, прочих операционных доходов, внереализационных доходов.

Таблица 5. Экономическое состояние ООО «Хозяйственные товары», на 2011 год, в тыс. руб.

Показатель	Базовый период 2010 год	Отчётный период, 2011 год	Прирост или уменьшение	Темп роста, в %
Розничный товарооборот, т.руб.	17170	21850	+4680	127,25
Реализованные торговые надбавки: сумма, т.руб. Уровень дохода, %	6600 38,4	10800 49,42	+4200 +11,02	163,63 128,69
Издержки обращения: сумма, т.руб. % к товарообороту	1950 11,35	2799,6 12,81	+849,6	143,56
Прибыль от реализации, т.руб.	4650	8000,4	+3350,4	172,05
Рентабельность по реализации, % к товарообороту	27,08	36,61	+9,53	135,19
Чистая прибыль (убыток), т.руб.	6984	10140	+3156	145,18

Для того, чтобы получить представление  об основных индикаторных показателях деятельности отдела в 2011 году необходимо просчитать точку безубыточности  и запас финансовой устойчивости.

Важное значение в деятельности предприятия принадлежит минимальному товарообороту, при  котором обеспечивается безубыточное функционирование отдела.

Точка безубыточности будет составлять отношение постоянных издержек обращения (800 т.р.) умноженных на 100 к уровню валового дохода (50 %) минус уровень переменных издержек (3,57 %). Таким образом,  точка безубыточности будет составлять:

Точка безубыточности = (800 * 100) / (50 – 3,57) = 80000/ 46,43 = 1723 т. р.

При этом  уровень переменных издержек был определен, как отношение полных издержек минус переменная к товарообороту отдела (1050 – 800 / 7000).

В основе экономического анализа отдела должны лежать всесторонние данные аналитического характера о товарообороте предприятия, и прежде всего за отчётный период. На основании обобщенных данных товарного отчёта, который готовится каждые 10 дней, возможно подготовить сводные данные о товарообороте отдела за  2011 год. Эти данные приведены на рис. 5.

Рис. 5. Динамика товарооборота отдела в 2011 году, в тыс. руб.

Таким образом, мы видим, что структура  товарооборота отдела за прошедший  год имела достаточно неустойчивый вид и колебалась на протяжении всего года в пределах от 463 до 700 т. р. в месяц. При этом средний товарооборот на протяжении 12 месяцев составлял 587,75 т. р. в месяц, а общий товарооборот в год составил 7053 т. р.

На основании проведенного анализа  можно сделать вывод о том, что основной причиной циклических колебаний товарооборота являлись сезонные факторы, которые приводят к ослаблению торговли в летний период  и увеличению  в осеннее - зимний. Как видно из рисунка 2.2. у отдела наблюдались 2 спада товарооборота. Первый произошел в январе -  феврале и связан с общими новогодними праздниками. Второй спад наблюдался в апреле – мае, что связано с традиционным снижением деловой активности в данный период. Начиная с мая  по август месяц, наблюдался затяжной период роста товарооборота, который составил 50%, с момента спада.  

Общая динамика товарооборота магазина по отношению к базовому (январь) и предыдущему месяцу представлено на рис. 6.

Рис. 6. Динамика товарооборота отдела в 2011 году, в %.

Как видно из данного рисунка  рост товарооборота по отношению  к базовому месяцу также выглядит достаточно неустойчиво. При этом наблюдался как спад товарооборота, максимум которого пришелся на май и составил 8 %  от января, так и рост товарооборота, который составил 39 % в декабре. Средний темп роста на протяжении года составил 116,5 % ежемесячно.

Динамика товарооборота по отношению  к предыдущему месяцу имеет схожую структуру и тенденцию. При этом  минимальный прирост наблюдался в апреле (85%), а максимальный прирост наблюдался в августе (118 %). Средний прирост товарооборота к предыдущему месяцу составил 102,66 %.

С учетом инфляции и систематического повышения цен мы можем сделать  вывод о том что  прирост  товарооборота приходится не на рост цен а на увеличение объема продаж.

В этих условиях особое значение приобретает  анализ структуры и динамики товарооборота  отдела, за последние 5 лет, который  представлен на рисунке 7. (в реальных ценах)

Рис. 7. Структура товарооборота отдела с 2006 по 2011 гг., в т. р.

Двукратный рост товарооборота  в 2012 будет обеспечиваться за счёт расширения ассортимента отдела и стимулирования продаж.

На основании данных рисунка  можно сделать вывод о том, что у отдела наблюдались тенденции, как к спаду, так и росту товарооборота. Циклические колебания происходили преимущественно под воздействием внешних макро факторов (экономических и политических), а не под воздействием товарной политики. Данный вывод сделан на основании того, что основные циклы спада и подъёма товарооборота приходятся на экономические кризисы и оживления экономики, которые происходили в экономики нашей страны. Максимальный рост товарооборота предприятия, который пришелся на 2002 год, объясняется, прежде всего, тем, что в данный период наблюдалась значительная инфляция, которая привела к значительному росту цен на продукцию.

 

 

 

2.2. Анализ целей и  стратегической среды организации.

 

Основная цель ООО «Хозяйственные товары», согласно уставу, звучит следующим образом: Получение прибыли от результатов своей деятельности.

Однако помимо главной формальной цели необходимо сформулировать миссию, которая будет являться отправной точкой деятельность предприятия, направленной на повышение конкурентоспособности предприятия и определение основных направлений работы по совершенствованию деятельности. Миссия ТЦ «Хозяйственные товары» звучит следующим образом:

«Нашей главной задачей является реализация надёжных, качественных, долговечных и эстетически привлекательных строительных и отделочных материалов, которые бы полностью соответствовали вкусам, предпочтениям и запросам предполагаемых потребителей нашей продукции, в качестве которых мы надеемся увидеть как молодых людей, так и людей среднего и старшего возраста со средним уровнем доходов и ради удовлетворения потребностей которых мы будем стараться постоянно совершенствовать торговый ассортимент, улучшать её по всем параметрам посредством повышения эффективности торгово- технологических и  производительных процессов нашего предприятия».

В современных условиях важное значение приобретает оценка конкурентной позиции предприятия и разработки мероприятий по её повышению. В настоящее время ООО «Хозяйственные товары» имеет следующие показатели своего конкурентного потенциал:

а) растущее количество потребителей и улучшение отношения к современным импортным строительным и отделочным материалам;

б) растущая степень предпочтения импортных строительных и отделочных материалов покупателями.

В то же время слабыми конкурентными  позициями нашего предприятия являются:

а) слабое сопротивление против конкурентов, пытающихся захватить долю нашего предприятия на рынке, которыми в основном являются узкоспециализированные торговцы строительными и отделочными материалами.

В начальный период деятельности у  фирмы были достаточно слабое положение на рынке, так как в начале слабые стороны в деятельности будут преобладать над сильными.

Рассмотрим процесс разработки целей на 2013 год для ООО «Хозяйственные товары»:

Этап 1

Корпоративный уровень

Укрепить позиции ООО «Хозяйственные товары» на рынке путём увеличения объёма поставок продукции на 30%.

Функциональный уровень

Для формулирования функциональных целей  необходимо воспользоваться деревом целей (Рис 8).

Рис. 8. Дерево целей

 

Докажем количественно взаимосвязь предложенных целей и возможность их достижения. ООО «Хозяйственные товары» работает на территории области на двух рынках – на рынке комплексных поставок  (рынок №1), а также на рынке оказания услуг по установке (рынок №2).

Планируется: Увеличение доли рынка №1 на 30%;  Сохранение прежней доли на рынке №2; Увеличение прибыли на 20%  .

Текущие данные: доля рынка ООО «Хозяйственные товары»: Рынок 1 – 50%; Рынок 2 – 5%

Прогнозируемые темпы прироста рынков: Рынок 1 –  1,15; Рынок 2  –  1,10.

Прежде чем выходить на рынок, необходимо проанализировать ситуацию, то есть изучить факторы окружающей среды предприятия.

Затем установим характер их влияния  на предприятие (положительное или отрицательное) и срочность реагирования на них, что даст нам окончательное значение силы влияния этих факторов на организацию. Далее строим диаграмму, характеризующую окружающую среду предприятия - «профиль среды».

 

Выводы по анализу окружающей среды:

Наиболее благоприятными для организации  являются экономические факторы, кроме  налогового бремени, а также технологические факторы. Постоянное совершенствование технологического оборудования в отрасли может повлиять на работу предприятия положительно, ускорив и облегчив работу и повысив прибыльность, но при условии его использования.

 

 

 

 

 

Заключение

 

В настоящее время внутренняя и  внешняя среда нашего предприятия  может быть детально проанализирована на основании комплексного СВОД –  анализа,.

Изучение стратегической позиции  нашего предприятия целесообразно произвести на основе матрицы BCG которая представлена на рис 3.3. На основе моего экспертного заключения а делаю вывод о том что рынок строительный материалов относится к рынку с объёмом продаж, которые растут на 12 – 15 % ежегодно. При этом, ООО «Хозяйственные товары» занимает относительно большую долю на этом рынке. Таким образом, текучая стратегия нашего предприятия может быть позиционирована в положение «Звезды»