Бизнес-план предприятия ОАО “ «Винзавод «Ливадия»

4.    Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

     отчет о прибылях и убытках;

     отчет о движении наличности;

     баланс предприятия.

Данные в отчете о прибылях и убытках представлены за три года. Он отражает операционную деятельность предприятия за определенный период времени, т.е. отражает покрытие производственных затрат доходами от реализации вина и определяет объем полученной прибыли.

Таблица 11 − Расчет акцизного сбора по видам вина.

Таблица 12 – отчет о прибылях и убытках за четырехлетний период

В течении трех лет, по  данному проекту ОАО «Винзавод «Ливадия» не получит прибыли, так как в этом году он производит значительные капиталовложения, и вся прибыль пойдет на выплату основной суммы кредита и процентов по нему. Лишь к 2007 году предприятие полностью рассчитается со своими долгами и получит  прибыль в размере 4 304 753,33грн.

Отчёт о движении наличности представлен в виде таблицы 13. Данный отчёт показывает, что предприятие финансирует проект за счет кредита банка − 13 000 000 грн., за счёт собственных средств предприятия − 16 000 000 грн. и 14 525,42 тыс. грн. − предполагается получить через выпуск акций.

Таблица 13 – Отчёт о движении наличности

В финансовом плане обязателен анализ безубыточности производства, то есть, определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию. Безубыточное производство – это количество единиц продукции, которое нужно произвести и продать, чтобы полностью покрыть годовые постоянные издержки:

                            (1)

где U – критический объём производства;

Cf – годовые постоянные издержки;

Ps – продажная цена единицы продукции ;

Cv – удельные переменные издержки.

Определение точки безубыточности производства и продажи определенных видов продукции  базируется на следующих данных:

     объем продаж текстильных нитей – 10 700 тыс. л.;

     средняя цена единицы изделия (без НДС) – 5108,51 грн.

     выручка за 2007 год (без НДС и акцизного сбора) –54661010,12 грн.

     переменные затраты: 43 732 645,00грн.

     постоянные затраты: 1315663,44грн.

Определим точку безубыточности расчётным методом:

тыс. л. в год.            

Валовый оборот при данном объёме реализации можно найти по формуле:

              ,                            (2)

              где Зпост – годовые постоянные издержки;

                 Зперем – годовые переменные издержки.

              грн.

Графическое определение безубыточности производства и продажи вина на 2007 год работы показано на рисунке 9. Исходя из расчётов, проведённых по формуле (1) и, как видно на рисунке, в 2007 году для покрытия суммарных издержек необходимо произвести и реализовать как минимум 1288,212 тыс. л. вина. Вся продукция, реализованная свыше данного объёме, будет приносить нам прибыль.

6. Программа инвестирования

Для полной реализации проекта потребуется 43 525,42 тыс. грн.

Из них:

1) 16 000 тыс. грн. предполагается взять из нераспределенной прибыли прошлых лет;

2) 14 525,42 тыс. грн. предполагается получить через выпуск прав на участие в капитале и прибыли предприятия, то есть акций;

3)частично за счет целевого кредита в Укрэксимбанке – на сумму 13 000 тыс. грн

Условиями кредита являются:

•  процентная ставка - 20 % годовых;

•  отсрочка выплаты процентов - нет;

•  начало возврата процентов – в конце года.

•  срок кредита – три года;

•  обеспеченность кредита - залог основных средств предприятия;

•  открытие вторых, дополнительных счетов в банке-кредиторе и осуществление платежей через них;

•  проценты начисляются на остаток кредита.

Приобретение новой технологической линии позволит предприятию увеличить объемы производства, расширить номенклатуру продукции, улучшить внешний вид и повысить вкусовые качества продукции.

7.Охрана окружающей среды

В современных условиях, характеризующихся стремительным ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все чаще кладется концепция социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое значение. В процессе  производства происходит загрязнение природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям к предприятиям. Уменьшить загрязнения от производства и привести их к минимуму – одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.

На предприятии установлено специальное оборудование FWKM − 0415, предназначеное для очистки воды после её использования.

8.Оценка рисков

Рассмотрим основные возможные риски: