Банковский менеджмент

           КО -  краткосрочные обязательства  банка.

  Коэффициент абсолютной ликвидности обычно не превышает  еденицы, поскольку в противном  случае он служит свидетельством нерационального  использования банком своих ресурсов из-зи их чрезмерного размещения в  наличность.

  Коэффициент покрытия красткосрочных обязательств

    (3)          К_п=  ,

  , где БРА – наличность, остатки  средств на счетах в центральном  банке,у национальных и иностранных  банков- корреспондентов, золото  и другие быстро реализуемые активы (государственные ценные бумаги), в которые банки помещают часть своих активов

            КО – краткосрочные обязательства  банка.

  Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств свидетельствует о степени покрытия наиболее ликвидными активами банка  его краткосрочных обязательств, однако он не может считаться абсолютным критерием ликвидности.

  Коэффициент отношения кредитов к депозитам  относится к числу наиболее важных показателей, поскольку основой  банковского дела является предоставление кредитов за счет привлеченных средств  с целью получения прибыли  на разнице между получаемыми  и уплачиваемыми процентами. Чем  выше этот показатель, тем выше риск банка и, следовательно, его доходы.

  Банки сами определяют уровень данного  коэффициента. В целом велечина данного  коэффициента зависит от типа банка, его задач, структуры, клиентуры, ориентации и политики,общего состояния национальной экономикии политической обстановки в  стране. Однако, принято считать, что  банки,у которых этот показатель составляет 75% и более, излишне увлекаются кредитными операциями.

  Данный  коэффициент прежде всего свидетельствует  о соотношении между велечиной  привлеченных ресурсов и велечиной  ресурсов, направленных в кредитные  операции. Он не отражает вероятности  погашения заемщиков полученных от банка кредитов, сроки и качество рисков.

  На  основе всего вышеперечисленного, можно  сделать вывод, что ликвидность банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

  Таким образом, управление ликвидностью для  банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности  дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

                               2.3 Управление банковскими рисками 

  Проблематика  риска в международной банковской теории и практике занимает одно из главных мест. В условиях переходной экономики риски естественно  выше, чем в экономиках стабильных. В деятельности коммерческого банка  риск присутствует при выполнении практически  любых операций, ведь без риска  нет предпринимательства. Управление банковскими операциями – это  по сути своей управление рисками, связанными с банковским портфелем.

     Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение  надлежащего уровня надежности, соответствующей  характеру и масштабам проводимых банком операций. Основными видами рисков банковской деятельности являются: кредитный риск, риск концентрации портфелей банка, рыночные риски, риск ликвидности, операционные риски.

     В деятельности банка все виды рисков интегрируются, различные виды деятельности могут отличаться более высокой  вероятностью или более низкой вероятностью финансовых потерь и преобладанием  в них тех или иных определенных видов рисков.

     Динамика  развития финансово-банковской сферы  заставляет более внимательно относится  к деятельности финансовых институтов. В этой связи риск-менеджмент приобретает  особую роль в управлении банком: он становиться не только средством предотвращения убытков, но и способом создания дополнительной акционерной стоимости. Алгоритм интегрированного управления рисками давно уже существует на западе, в России он только начинает развиваться. Несмотря на это, в перспективе следует ожидать более широкого использования интегрированного подхода к риск-менеджменту в системе банковского управления.

     Под интегрированным риск-менеджментом понимается формализованный подход к оценке и управлению всеми рисками  банка, независимо от источников их возникновения. Риск-менеджмент как процесс представляет собой систематический мониторинг и управление рисками, присущими  деятельности банка, с целью извлечения устойчивой прибыли от каждого вида деятельности и всего банковского  портфеля.

     В процессе исследования была выделена горизонтальная, диагональная и вертикальная интеграция риск-менеджмента (рисунок 2). 
 

                        Рисунок 2-  Виды интеграции  риск-менеджмента

     Во-первых, банки должны учитывать существующий ландшафт рисков при занятии новых  рисковых позиций, непрерывно контролировать их и при необходимости использовать методы активного управления. В этом заключается горизонтальная интеграция риск-менеджмента, т.е. обобщение различных  видов риска (рыночного, кредитного, ликвидности, операционного и т.д.). В настоящее время существует ряд устоявшихся и достаточно эффективных подходов к управлению отдельными видами рисков (в особенности  рыночного и кредитного). Проблемой  является учет взаимосвязей и взаимовлияния  рисков в рамках банковского портфеля в целом. В области горизонтальной интеграции риск-менеджмента лежит  потенциал максимально полного  и прагматичного учета всех форм риска при осуществлении банковских операций.

     Во-вторых, рисковые позиции оказывают влияние  на финансовую отчетность, соответствие нормам банковского надзора, размер оплаты труда и т.д. Это означает, что риски и риск-менеджмент должны учитываться в деятельности различных  структурных подразделений, не связанных  непосредственно отношениями власти и подчинения, что может быть обобщено понятием диагональной интеграции риск-менеджмента.

     Наконец, разграничение компетенций и  доступа к информации в области  риска требует взаимодействия front-office, middle-office и back-office. Front-office, отвечающий за отношения с клиентами и принимающий решения о совершении сделок, не должен иметь возможность осуществлять финансовый учет или анализ результативности своих операций. Middle-office отвечает за мониторинг и анализ риска, а также разработку мер активного управления. Back-office осуществляет рутинные операции ведения внутреннего и внешнего учета, расчета налогов и составления отчетности. Несмотря на необходимость строгого разделения функций back-office, middle-office и front-office, главной задачей является обеспечение доступа к информации всем участникам процесса управления рисками. [2; с.34].

     Стратегия рисков – это программа управления деятельностью банка, направленная на снижение потерь от реализации различных  видов банковских рисков.

     Разработка  стратегий управления рисками базируется на результатах ситуационного анализа, в процессе которого выявляются потенциальные  опасности, грозящие нарушением стабильности банковской деятельности.

     Большое значение в банковской деятельности играет разработка мер по управлению рисками, а также выработка альтернатив  для снижения последствий рисковых ситуаций. К числу стратегических решений управления рисками относят:

     - избежание риска – разработка  стратегических и тактических  решений, исключающих возникновение  рисковых ситуаций (отказ от проведения  операций);

     - удержание (ограничение) риска  – разграничение системы прав, полномочий и ответственности  таким образом, чтобы последствия  рисковых ситуаций не влияли  на реализацию проекта;

     - диверсификацию – снижение рисков  за счет возможности компенсации  убытков от одного вида операций  другим. В финансовом менеджменте  доказано, что портфели, состоящие  из рисковых финансовых активов,  могут быть сформированы таким  образом, что совокупный уровень  риска портфеля окажется меньше  риска любого отдельного финансового  актива, входящего в него;

     - лимитирование -  установление  предельных значений показателей  при принятии тактических решений;

     - страхование – форма предварительного  резервирования ресурсов, предназначенных  для компенсации ущерба от  ожидаемого проявления различных  рисков. Экономическая сущность  страхования заключается в создании  страхового фонда, отчисления  в который для отдельного страхователя  устанавливаются на уровне, значительно  меньшем сумм ожидаемого убытка  и как следствие страхового  возмещения. Таким образом, происходит  передача большей части риска  от страхователя к страховщику;

     - резервирование – создание резерва  на покрытие непредвиденных расходов  – предусматривает установление  соотношения между потенциальными  рисками, влияющими на стоимость  активов, и величиной средств,  необходимых для ликвидации последствий  проявления рисков. [8; с.64].

     Страхование и резервирование не ставят своей  целью уменьшение вероятности проявления рисков, а нацелены преимущественно  на возмещение материального ущерба от проявления рисков. Для страхования  подходят массовые виды рисков, проявления которых несильно коррелированны между  собой, а вероятность проявления известна с высокой степенью точности.

     Итак, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому  оно обязано быть интегрировано  в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику  и оперативную реализацию. Стратегия  управления банковскими рисками  должна органично вписываться в  общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями.

     Особенностью  риск-менеджмента является ориентация каждого банка на отдельные виды рисков, так, например, кредитный риск для большинства банков является наиболее значимым, хотя, с моей точки  зрения такие риски, как операционный или репутационный, не являются менее значимыми.

     Так, к примеру, Сбербанк России рассматривает  кредитный риск, как наиболее существенный, присущий банковской деятельности. Основной задачей управления кредитным риском при расширении круга контрагентов и спектра предоставляемых Банком кредитных продуктов является оптимизация принимаемых рисков, сохранение достигнутого качества кредитного портфеля, оптимизация отраслевой, региональной и продуктовой структуры портфеля.

  Что касается операционного риска, то он является вторым по значимости, и,в качестве основных, подлежащих мониторингу и контролю операционных рисков Банк выделяет риск бизнес-процессов, информационный риск (включая риск информационной безопасности), риск персонала, риск противоправных действий («риск мошенничества»), риск утраты или повреждения имущества, а также правовой риск. 

                              3 Управление банковским персоналом 

     В условиях современной России банки  имеют одну и ту же экономическую  среду, одни и те же правовые основы деятельности, примерно одинаковый выбор  банковского оборудования и рынков сбыта услуг, одни и те же потенциальные  источники инвестирования, консультирования и помощи. Тем не менее есть один аспект, абсолютно уникальный для  каждого банка. Это люди, нанятые  на работу в банк. Именно работники  банка делают его отличным от банков-конкурентов.