Банковский менеджмент

     Цель  финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ  построения оптимальных организационных  структур и режимов работы функционально-технологических  систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка  и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка. 

                 2.1 Управление активами и пассивами банка  

  Смысл управления активами и пассивами  состоит в том, что он обьединяет использовавшиеся в течение многих десятилетий отдельные методы управления( активами, пассивами и спредом) в  один скоординированный процесс. Таким  образом, основная задача управления активами и пассивами- это скоординированное  управление всем балансом банка, а не отдельными его частями.

  Отправной точкой управления активами и пассивами  является анализ того, как банк формирует  свою ресурсную базу, т.е. анализ его  заемных и собственных средств. Затем анализируется то, как банк размещает мобилизованные финансовые ресурсы, то есть изучаются источники  и направления вложения и связанные  с этим риски.

  Комплексный подход к управлению активами и пассивами  позволяет решить задачи:

  1. обеспечение требуемой ликвидности;

  2. поддержания определенного уровня  прибыльности операций;

  3. сведения к минимуму банковских  рисков.

  Управление  активами и пассивами может быть базовым( реактивным) или усложненным( проактивным).

  Базовое управление означает, что требования регулирующих органов, например Банка  России, принимаются руководством коммерческого  банка как внутренние ориентиры  для достаточности капитала, ликвидности  и чувствительности активов и  пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов.

  Усложненное управление означает разработку банком стратегий, которые позволяют наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности; установление внутренних целевых велечин достаточности капитала, ликвидности и чувствительности процентных ставок,при этом требования регулирующих органов рассматриваются как минимальные. Преимущество данного метода сосотоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии и предполагает способность банка «инициировать» и «влиять». 

  Основные  функции управления активами и пассивами  в целом сводятся к методике управления балансом, состоящим из трех основных этапов, представленных в таблице 2. 

              Таблица 2- Управление балансом.

  Для организации функции управления активами и пассивами необходимо построить соответствующую организационную  структуру, правильное построение которой  обеспечивает адекватное распределение  полномочий и обязанностей между  соответствующими подразделениями  банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовать  возложенные на них функции.

  Обьем предоставляемых полномочий зависит  от ряда факторов,и прежде всего  от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые, в свою очередь, определяют численность  персонала,занимающегося функцией управления активами и пассивами, и  соответствующую ресурсную базу.

  Реализация  функции управления активами и пассивами  предполагает в современных условиях создание особой организационной еденицы- специального комитета при Совете директоров- Комитета по управлению активами и  пассивами (КУАП), который несет ответственность  за положение банка в области  риска и прибыли.Он анализирует  условия функционирования банка  и определяет стратегию, отвечающую целям банка.

  Таким образом, управление активами и пассивами  позволяет добиться внутреннего единства и благодаря этому максимизировать разницу между доходами и расходами, также совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для формирования оптимальной структуры баланса и создания защиты от рисков, вызванных значительными колебаниями параметров финансовых рынков. 

                2.2 Управление ликвидностью 

  Банковская  ликвидность играет жизненно важную роль как в деятельности самих  банков, так и в финансовой системе  страны. Ежедневная работа по поддержанию достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания банка. Без ликвидности банк не может выполнять свои функции и проводить операции по обслуживанию клиентов, поэтому решение проблем ликвидности должно иметь наивысший приоритет в работе руководства банка. Фактически банковская деятельность основана на доверии, и если подрывается доверие к банку, то все остальное разрушается очень быстро.

  Управление  ликвидностью коммерческого банка  в России осуществляется на двух уровнях: на уровне Банка России( централизованное управление) и на уровне коммерческого  банка( децентрализованное управление).

  Особенностью  современного этапа централизованного  управления ликвидностью в России является установление Банком России единых для  всех кредитных организаций нормативов ликвидности. К их числу относятся: коэфициент мгновенной ликвидности, коэфициент текущей ликвидности и коэфициент долгосрочной ликвидности.Коэфициенты  ликвидности относятся к пруденциальным нормам, выполнение которых обязательно  для каждой кредитной организации.

  Децентрализованное  управление представляет собой сложную  систему мероприятий по измерению, контролю и регулированию ликвидности, охватывающую упарвление всеми активами и пассивами кредитной организации, включая забалансовые операции. 

     Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

     Управление  ликвидностью осуществляется также  в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
• определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
• постоянного контроля за состоянием ликвидности;
• создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

  Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими  – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами.

  Существует  ряд методов управления ликвидностью. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими  одновременно. По сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет как свои преимущества, так  и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена  характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк. Так, когда банк использует принципиально  различные источники привлечения  средств, задача управления ликвидностью усложняется.

     Наиболее  часто используемый способ обеспечения  потребностей банка в ликвидных  средствах известен как управление ликвидностью через управление активами. Эта стратегия требует накопления ликвидных средств в виде ликвидных  активов — главным образом  денежных средств и быстрореализуемых  ценных бумаг. Когда возникает потребность  в ликвидных средствах, выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства. Эту стратегию управления ликвидность часто называют трансформацией активов, поскольку ликвидные средства поступают за счет превращения неденежных активов в наличные средства.

     Многие  банки в качестве источника ликвидных  средств все чаще стали использовать займы на денежном рынке. Это стратегия  заемной ликвидности, часто называемая управлением покупной ликвидностью или управлением пассивами, в  чистом виде предполагает заем быстрореализуемых  средств в количестве, достаточном  для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. Однако к  займам прибегают только тогда, когда  возникает такая необходимость, чтобы избежать накопления слишком  большого объема незадействованных  ликвидных средств в активах. Если спрос на ликвидные средства превышает его первоначально  ожидаемый уровень, банк будет просто поднимать предлагаемую им ставку, до тех пор, пока не получит необходимую  сумму быстрореализуемых средств. Заем ликвидных средств является наиболее рисковым способом решения  банком проблем ликвидности из-за изменчивости процентных ставок денежного  рынка и доступности кредита.

  Управление  ликвидностью можно осуществлять сравнением степени ликвидности активов  и постоянства пассивов или, иначе, методом управления фондами. Указанный  метод состоит в сопоставлении  общей потребности в ликвидности  и всех имеющихся у банка источников ее покрытия. Для этого применяются  показатели оценки ликвидности баланса.

  Состав  показателей ликвидности определяется каждым банком, исходя из рекомендаций надзорного органа и выделения спецефических  факторов, влияющих на ликвидность  конкретного банка.

  Например, оценка ликвидности по запасам. Предполагает оценку активов,которые можно превратить в наличные денежные средства.Осуществляется на основе формулы:

           (1)       К_лб= *100% ,                                                                                                           

  ,где  К_лб      - коэффициент ликвидности банка;

              - сумма задолженности по кредитам;

           – сумма вкладов (депозитов) в банке.

  Считается, что коэффициент ликвидности  тем выше, чем меньше банки производят вложений в ценные бумаги и предоставляют  кредиты. Если коэффициент ликвидности  возрастает, то банк также стремится  решить проблему ликвидности через  заимствование недостоющиз ликвидных  средств на рынке капитала путем  активного управления пассивами, а  не перегруппировкой своих активов  в целях продажи определенной их части.

  Показатель  ликвидности на основе запасов, который  довольно широко используется  в  мировой банковской практике, имеет  два недостатка: во-первых, он не дает представления о сроках погашения  ссуд,а во-вторых, не позволяет судить о качестве кредитного портфеля.

  Наряду  с рассмотренным,в банковской практике используют и другие коэффициенты ликвидности.

  Коэффициент абсолютной ликвидности

                 (2)         К₌ ,                                                                                                                            

  ,где  Нк – наличность в кассе  и банковском хранилище, почтовые  чеки, подлежащие инкассации чеки  и купоны, отдельные виды ценных  бумаг, которые можно немедленно  реализовать