Анализ резервов повышения эффективности трудовых ресурсов

3.2 Определение  экономической эффективности от  внедрения мероприятий по повышению  производительности труда

Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую  эффективность от внедрения мероприятия  №1 «Совершенствование материального  стимулирования». Результаты расчетов представлены в таблице 17 

Таблица 17 –  Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 1 «Совершенствование материального стимулирования»

Расчет технико-экономических  показателей.

1.  Дополнительный фонда заработной платы при полной своей реализации приведет к увеличению выручки, так как отчисления из него это 15% от стоимости сверхплановой продукции, образовавшейся за счет мотивирования труда работников. Максимальное увеличение выручки составит 38,06*100/15=253,73 тыс.руб. Но стоит отметить, что не всегда возможно увеличить продажу путевок, и использование дополнительного фонда оплаты труда будет не максимальным, а частичным. Не смотря на это, возможность дополнительного заработка положительно скажется на производительности труда работников и способствует их заинтересованности в увеличении объема оказываемых услуг. Для примерного расчета возьмем, что дополнительный фонд после его введения израсходовали на 25%, то есть выручка после внедрения данного мероприятия увеличилась на 63,43 тыс.руб и равна 5078,43 тыс.руб.

2.  Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2009 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

Расчет себестоимости  после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 1880,26 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные  затраты на 1 рубль выручки = 985,74 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые  переменные затраты = 0,19* 5,078,43 = 998,2 тыс. р.;

- затраты на  проведение мероприятия 38,06 тыс.  р.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26+998,2+38,06 = 3162,52 тыс. р.

3.  Предоставление сотрудникам возможности получения материального стимулирования за собой увеличение производительности труда.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 0,67 %, рентабельность продаж на 0,07%. Кроме того, увеличение выручки повлияло на рост производительности труда на % и фондоотдачи на %.

Наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по предоставлению сотрудникам материального стимулирования будет экономически эффективным.

Таким образом, можно сделать вывод, что после  внедрения данного мероприятия  темп роста выручки от реализации составил 1,26%. Темп роста производительности труда составил 1,25%, и превысил темп роста заработной платы.

Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую  эффективность от внедрения мероприятия  №2 «Улучшение условий труда». Результаты расчетов представлены в таблице 18.

Таблица 18 –  Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 2 «Улучшение условий труда»

Расчет технико-экономических  показателей

1.  Выручка за 2009 год с учетом внедрения мероприятия по улучшению условий труда рабочих увеличится за счет увеличения среднечасовой выручки, по данным экспериментального исследования от данного мероприятия среднечасовая выручка увеличилась на 0,2 тыс.руб. Отсюда выработка после проведения мероприятия составила (2,81+0,2)*1783,1=5367,13 тыс.руб.

2.  Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2008 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

Расчет себестоимости  после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 1880,26 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные  затраты на 1 рубль выручки = 2126,26 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые  переменные затраты = 0,19* 5367,13 = 1019,75 тыс. р.;

- затраты на  проведение мероприятия 33,3 тыс.  р.

Таким образом, планируемая себестоимость после  внедрения мероприятия составит: 2126,26 + 1019,75 + 33,3 = 3179,31 тыс. р.

3.  Предоставление сотрудникам возможности улучшения условий труда за собой увеличение производительности труда на 7%.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 14,9%, рентабельность производства на 0,1%, рентабельность продаж на 0,1%, фондоотдача на 5,5%. Кроме того, увеличение выручки опередило увеличение себестоимости на 5%.

Наличие положительных  изменений показывает, что мероприятие по улучшению условий труда экономически эффективным.

Определение экономической  эффективности от внедрения мероприятия  «Повышение квалификации персонала».

Исходя из данных показателей можно рассчитать экономическую  эффективность от внедрения мероприятия №3 «Повышение квалификации персонала». Результаты расчетов представлены в таблице 18. 

Таблица 18 –  Технико-экономические показатели эффективности мероприятия № 3 «Повышение квалификации персонала»

Расчет технико-экономических  показателей

1.  Выручка за 2009 год с учетом внедрения мероприятия по предоставлению сотрудникам возможности обучения и повышения квалификации увеличится за счет снижения тудоемкости и увеличения среднечасовой выработки. По экспериментальным данным среднечасовая выработка увеличится на 0,25 тыс. руб. При этом выручка составит (2,81+0,25)*1783,1=5456,28 тыс.руб.

2.  Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2007 году составила 3112 тыс. р., в том числе постоянные затраты 2126,26 тыс.руб. и переменные затраты 985,74 тыс.руб.

Расчет себестоимости  после внедрения мероприятия: постоянные затраты не изменятся – 1880,26 тыс.руб., а переменные затраты необходимо рассчитать:

- переменные  затраты на 1 рубль выручки = 985,74 / 5150 =0,19 руб.;

- планируемые  переменные затраты = 0,19* 5456,28 = 1036,69 тыс. р.;

- затраты на  проведение мероприятия 18 тыс.  р.

Таким образом, планируемая себестоимость после внедрения мероприятия составит: 2126,26 + 1036,69 + 18 = 3180,95 тыс. р.

3.  Предоставление сотрудникам возможности повышения квалификации привело за собой увеличение производительности труда на 8.7%.

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих показателей: балансовая прибыль – на 19,5 %, рентабельность производства на 0,1%, рентабельность продаж на 0,1%. Кроме того, увеличение выручки опережает рост себестоимости на 6,5%

Наличие положительных  изменений показывает, что мероприятие  по повышению уровня подготовки персонала  является экономически эффективным.

Полученные данные по всем мероприятиям сведем в таблицу 19:

Таблица 19 –  Технико-экономические показатели эффективности проекта