Предмет, метод и задачи страхования

     Особенность статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Эти риски могут далее подразделяться на следующие группы:

• вероятные потери в результате негативного действия на активы фирмы стихийных бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);
• вероятные потери в результате преступных действий;
• вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного для компании законодательства (потери связаны с прямым изъятием собственности либо с невозможностью взыскать возмещение с виновника из-за несовершенства законодательства);
• вероятные потери в результате угрозы собственности третьих лиц, что приводит к вынужденному прекращению деятельности основного поставщика или потребителя;
• потери вследствие смерти или недееспособности ключевых работников компании либо ее основного собственника (что связано с трудностью подбора квалифицированных кадров, а также с проблемами передачи прав собственности).

     Что касается динамического риска, то он несет в себе либо потери, либо прибыль для компании. Поэтому его можно назвать спекулятивным. Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления.

     В общей классификации рисков принято  различать экологические, транспортные, технические, риски гражданской и профессиональной ответственности, политические, специальные и военные риски.

     Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ. Такие риски обычно не включаются в объем ответственности страховщика. Вместе с тем определенные страховые интересы, обусловленные экологическими рисками, привели к созданию самостоятельного вида страхования, отвечающего этим интересам.

     Риски гражданской ответственности  связаны с законными претензиями физических и юридических лиц по поводу причинения вреда, вызванного, например, источником повышенной опасности.

     Риски профессиональной ответственности  связаны с недостаточностью профессионализма бухгалтера, аудитора, оценщика, врача, с их халатностью при выполнении функциональных обязанностей, в ряде случаев с мошенничеством.

     К источникам повышенной опасности относятся  автомобильный транспорт, лифты, подъемные  механизмы, краны, нефтехранилища, ряд  химических производств и др. Физическое или юридическое лицо, обладающее таким источником повышенной опасности, может застраховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами, т. е переложить обязанность возмещения имущественного вреда третьим лицам на страховщика.

     Политические (репрессивные) риски  связаны с противоправными действиями с точки зрения норм международного права, с мероприятиями или акциями правительств иностранных государств в отношении данного суверенного государства или граждан этого суверенного государства. Через систему оговорок или особых условий договора страхования политические риски могут быть включены в объем ответственности страховщика.

     Специальные риски подразумевают страхование особо ценных грузов, например благородных металлов, драгоценных камней, произведений искусства, денежной наличности. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования и может быть включено в объем ответственности страховщика. 

     2. Страхование как  экономическая категория

     2.1. Предмет, метод  и задачи страхования

     Страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

     Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иными третьим лицам.

     При страховании обязательно наличие  двух сторон – страховщика и страхователя. Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения. Для страхового фонда характерна возвратность средств, поскольку число взносов за каждый отрезок времени больше числа выплат. В современной экономической практике развитых стран резервные фонды страховых компаний являются вторым по значимости кредитным ресурсом экономики после банковских депозитов. Страхование служит также стимулом деловой активности, обеспечивая фирмам возможность вкладывать в производство те средства, которые пришлось бы направлять на образование собственного резервного фонда для покрытия возможных убытков. Страхование охватывает финансовые риски (потеря определенной суммы средств), а также чистые риски, возникающие в случае, когда возможны только неблагоприятный и нейтральный варианты событий. В условиях рыночной экономики страхование выступает как средство защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и в то же время как коммерческая деятельность, приносящая прибыль. Однако по своему содержанию страхование принципиально отличается от финансов и кредита.

     Экономическая категория «страхование» включает в себя образование за счет взносов  юридических и физических лиц  специального фонда средств, его  использование для возмещения ущерба и оказания помощи гражданам при наступлении страховых случаев.

     Страхование как экономическая категория  характеризуется следующими признаками:

1. замкнутые перераспределительные отношения между участниками страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми участниками;
2. формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;
3. зависимость размера страхового платежа (взноса) от количества участников создания страхового фонда;
4. получение прибыли как от самой страховой деятельности, так и от инвестиционной деятельности.

     Особенность страхования, приближающая его к  кредитованию, состоит в возвратности средств страхового фонда. Как кредит обеспечивает возвратность средств, так и страхование жизни (например, дожитие застрахованного до определенного срока или его смерть) характеризуется возвратностью средств, поскольку большая часть взносов возвращается, а возврат носит обязательный характер. В отношении других видов страхования выплаты страхового возмещения или обеспечения производится при наступлении страхового случая и в размерах, оговоренных договором.

     Таким образом, страхование вступает в  денежные отношения, закрепляет их юридическими документами, имеет свои характерные  черты, обусловленные специфическими признаками: случайным характером наступления страхового случая, определением ущерба в денежном и натуральном выражении, необходимостью преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

     Переход к рыночной экономике обеспечил  новый виток в развитии страхового дела в связи с расширением  влияния страховых компаний в  различных сферах услуг, ставших альтернативой государственному страхованию. Страховые рынки все больше выполняют роль специализированных кредитных и инвестиционных институтов.

     Широкий спектр интересов у страхователей  и большое количество страховых  компаний формируют страховой рынок, который реально представляет собой  совокупность страхователей, страховщиков, страховых посредников и организаций, образующих страховую инфраструктуру (консалтинговые фирмы и т. п.). Важным участником страхового рынка выступают перестраховочные компании, принимающие у страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Широкая диверсифицированная сеть перестраховочных контрактов значительно повышает надежность страховой компании и снижает риск невыплаты страховой премии. В странах с нестабильной экономикой (например, в России) страховые компании заключают преимущественно перестраховочные контракты с компаниями из стран с более стабильной экономической ситуацией.

     В отдельных случаях крупные коммерческие и государственные организации  образуют фонды самострахования, резервируя часть денег на покрытие возможных  потерь в будущем. Основным условием целесообразности самострахования  служит более низкая для фирмы  цена такого решения по сравнению  с затратами на традиционные методы страхования.

     Основы  страховой деятельности разрабатывают  три дисциплины: экономика страхования, страховая математика и страховое  право. Экономика страхования исследует способы оптимизации деятельности страховой компании с точки зрения ее резервной и инвестиционной политики. На страховой математики базируются расчеты тарифов, размеры страховых премий, достаточности страховых резервов и пр. Страховое право регламентирует отношения между страховщиком и страхователем, а также все остальные взаимоотношения на страховом рынке.

     Специфичность страхования как экономической  категории выражается в:

• случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;
• вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов, с помощью которых формируются страховые фонды;
• неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей, премий) между заинтересованными лицами;
• частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов (нерисковые виды страхования).

     Основополагающий  принцип организации страхового дела – тяготение страхования к концентрации средств страхового фонда. Основные функции, присущие страхованию, - рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная. Главной является рисковая функция, поскольку наличие риска способствует возникновению страховых отношений. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять и сберегательную функцию. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. В настоящее время широкое развитие получили социальное страхование и пенсионное обеспечение, нацеленное на страховую защиту рабочих, служащих на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти и т. д. Забота государства о возмещении потерь в доходах трудоспособных граждан порождает целесообразность страхового метода формирования и использования страхового фонда социального страхования и пенсионного фонда. В данном случае страховой метод обусловлен имущественной обособленностью предприятий и организаций и необходимостью соизмерения степени участия соответствующих отраслей народного хозяйства и непроизводственной сферы в проведении социального страхования.

     2.2. Классификация в  страховании

     Страхование классифицируется по объектам страхования  и по роду опасностей. Страхование по объектам общепринято и делится на страхование по отраслям, подотраслям и видам. Страхование по роду опасностей применяется только в имущественном страховании. Вид страхования представляет собой страхование однородных объектов от характерных для них опасностей по соответствующим тарифным ставкам.

     По  форме собственности страховые  организации подразделяются на государственные и негосударственные, реализующие свои услуги на внутреннем, внешнем и смешанном рынках в сфере обязательного и добровольного страхования.

     По  формам организации страхование  бывает:

• государственным, когда в качестве страховщика выступает государство;
• акционерным, где страховщиком выступает частный капитал в виде различных обществ, с уставным капиталом (акции, ценные бумаги), принадлежащим физическим лицам;
• взаимным (общество взаимного страхования), когда негосударственные организационные формы создаются физическими или юридическими лицами на долевой основе и не с коммерческой целью, а с целью страховой защиты своих имущественных интересов;

     Основополагающим  на рынке страхования выступает  объект страхования, разделяющийся  на категории: имеющий стоимость  и не имеющий стоимость.

     В зависимости от объектов страхования  различают отрасли страхования. Так, личное страхование разделяют на:

     1. Страхование жизни:

• смешанное, или связанное, страхование жизни;
• страхование дополнительной пенсии;
• страхование «на дожитие»
• страхование «аннуитет»;
• страхование на случай утраты трудоспособности и на случай смерти;
• страхование детей и престарелых родителей;
• свадебное страхование (к бракосочетанию);
• страхование женщин на случай родов;
• репродуктивное страхование женщин (страховая защита женщин при осложнении органов, обеспечивающих выполнение детородной функции);
• страхование капитализации пенсий;
• страхование на случай заболевания СПИДом (вирусом иммунодефицита) и венерическими болезнями;
• страхование беременности;
• страхование от алкоголизма и разводов;
• страхование от непредвиденных обстоятельств др.