Финансовые основы деятельности страховых организаций

     Действие лицензии субъекта страхового дела - юридического лица, созданного в порядке реорганизации в форме преобразования, не прекращается при условии соответствия вновь возникшего юридического лица требованиям законодательства Р Ф. Орган страхового надзора обязан заменить бланк лицензии субъекту страхового дела - юридическому лицу, созданному в порядке реорганизации в форме преобразования, в течение десяти рабочих дней со дня получения документов, предусмотренных статьей 32 Закона о страховании (ФЗ от 29.11.2007 N 287-ФЗ).

   Ограничение или приостановление действия лицензии (ст. 32.6.)

   При выявлении нарушения  страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушении.

     Предписание дается в случае:

   1) осуществления субъектом страхового дела деятельности, запрещенной законодательством, а также деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;

   2) несоблюдения страховщиком страхового  законодательства в части формирования  и размещения средств страховых  резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;

   3) несоблюдения страховщиком установленных  требований к обеспечению нормативного  соотношения активов и принятых  обязательств, иных установленных  требований к обеспечению финансовой  устойчивости и платежеспособности;

   4) нарушения субъектом страхового  дела установленных требований  о представлении в орган страхового  надзора и (или) его территориальный  орган установленной отчетности;

   5) непредставления субъектом страхового  дела в установленный срок  документов, затребованных в порядке осуществления страхового надзора в пределах компетенции органа страхового надзора;

   6) установления факта представления  субъектом страхового дела в  орган страхового надзора и  (или) его территориальный орган  неполной и (или) недостоверной информации;

   7) непредставления субъектом страхового  дела в установленный срок  в орган страхового надзора  информации об изменениях и  о дополнениях, внесенных в  документы, указанные в пункте 10 статьи 32 настоящего Закона (с приложением  документов, подтверждающих такие изменения и дополнения).

   Субъект страхового дела в установленный  предписанием срок представляет в орган  страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений.

   Указанные документы должны быть рассмотрены  в течение 30 дней со дня получения всех документов, подтверждающих исполнение предписания в полном объеме.

   Представление субъектом страхового дела в установленный  срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным. О снятии предписания сообщается субъекту страхового дела в течение пяти рабочих дней со дня принятия такого решения.

   Установление  в последующем факта представления  субъектом страхового дела документов, содержащих недостоверную информацию, является основанием для признания ранее данного предписания неисполненным.

   В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный  срок, а также в случае уклонения  субъекта страхового дела от получения  предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном Законом.

   Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по отдельным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.

   Приостановление действия лицензии субъекта страхового дела означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

   Решение органа страхового надзора об ограничении  или о приостановлении действия лицензии подлежит опубликованию в  печатном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования. Решение органа страхового надзора об ограничении или о приостановлении действия лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение пяти рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин ограничения или приостановления действия лицензии.

   Возобновление действия лицензии после его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхового дела на осуществление деятельности, на которую выдана лицензия, в полном объеме (ст. 32.7). Основанием для этого является устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установленный срок и в полном объеме. Решение о возобновлении действия лицензии вступает в силу со дня его принятия и доводится до сведения субъекта страхового дела и иных заинтересованных лиц в течение 15 дней со дня принятия такого решения. Решение о возобновлении действия лицензии опубликовывается в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

   Основанием  для прекращения  страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела (ст. 32.8).

   5  Перестрахование

   5.1 Понятие и необходимость перестрахования

     Перестрахование — система финансовых и договорных отношений между страховыми компаниями (страховщиками), в процессе которых страховщик, принимая риск на страхование, часть ответственности по нему передает на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей и условий существующих договоров. При перестраховании страхователь имеет дело только с прямым страховщиком и требует с него в случае убытка всю сумму страхового возмещения.

   Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

   . Применение этой формы страхования  обусловлено необходимостью:

   •обеспечения  финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации  и исключения ее банкротства;

   •относительного выравнивания объема страховой ответственности страховщика по его портфелю договоров страхования, в который включаются и договоры с крупными рисками — большой страховой суммой (страхование морского судна или самолета, космического объекта, производственного комплекса, экологическое страхование, страхование от стихийных бедствий и т.п.);

   •гарантирования страховых выплат страховщиком при  наступлении страховых случаев;

   •формирования в установленных нормативными актами порядке и размерах страховых  резервов по видам страхования.

         Потребность в перестраховании  возникает в том случае, если объем  ответственности страховщика по договору страхования превышает  указанный допустимый объем ответственности (допустимый размер собственного удержания), он передает это превышение другому (другим) страховщику (страховщикам) по договору (договорам) перестрахования. При этом перестрахователь несет непосредственную ответственность перед страхователем по договору страхования. Перестраховщик в отношения со страхователем не вступает и не имеет перед ним никаких обязательств.

         . При перестраховании  страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

   Согласно  ст. 27 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения своей платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых резервов. При этом должно соблюдаться следующее условие:

   S = (A - Y) x 5% : 100%,

   где S — сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

   А   — величина активов страховщика;

   Y   — размер уплаченного уставного капитала;

   5 % — нормативное процентное отношение  поступивших страховых взносов  к уплаченному уставному капиталу  по данному виду страхования.

   Если  данное условие не соблюдается, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска. Основные задачи при организации перестрахования — выработка подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой.

   5.2 Основные термины  в перестраховании

         В перестраховании  используются следующие основные термины:

   Перестрахователь, или цедент, — страховщик, принявший на страхование риск и частично или полностью передавший его в перестрахование другому страховщику с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, создания сбалансированного портфеля страховых операций.

   Перестраховщик  — страховщик, принявший в перестрахование риск.

   Ретроцессия — частичная передача риска другому страховщику (перестраховщику).

   Собственное удержание — уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

   Андеррайтер — специалист, занимающийся в перестраховании приемом рисков.

   Бордеро — перечень подпадающих под перестрахование рисков по условиям перестраховочных договоров, высылаемый перестрахователем перестраховщику.

   Взаимность, или ресипросити, — требование при размещении перестраховочных договоров, согласно которому перестрахователь размещает свои перестраховочные договоры против адекватной взаимности со стороны перестраховщика.

   Емкость перестраховочного  договора — максимальная совокупная сумма риска, падающая на собственное удержание компании, принявшей риск на страхование, и покрываемая лимитом ответственности перестраховщиков по перестраховочному договору.

   Емкость рынка — общая сумма ответственности, принимаемая страховыми компаниями, участвующими в страховании (состраховании, перестраховании).

   Стоимость перестрахования — причитающаяся на долю страховщика премия и расходы компании, которые она будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, учета и т.д.).

   Активное  перестрахование — заключается при принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.

   Пассивное перестрахование — передача рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

   Кумуляция в перестраховании — участие страхового общества в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которые включены одни и те же риски.

   Слип — высылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам документ при факультативном перестраховании, содержащий основные условия страхования, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, ставку премии, собственное удержание и т.д.

   5.3 Формы перестрахования

   Договор перестрахования определяет форму  перестрахования - способ передачи риска в перестрахование (факультативный способ или договорный (облигаторный) — на основе заранее заключенного договора о передаче — принятии рисков в перестрахование в течение года или иного периода времени), права и обязательства сторон, включая условия и момент наступления обязанности перестраховщика участвовать и страховой выплате, получение им доли страховой премии на принятый объем ответственности. В договоре перестрахования указываются также согласованный размер комиссионных с доли страховой премии, прибыли перестраховщика, приходящейся на принятый в перестрахование объем ответственности (эксцедент), который уплачивается перестрахователю за предоставление права участия перестраховщика в перестраховании и за ведение дел по заключению договора страхования, учету, расчетам со страхователем и др.