Финансовые основы деятельности страховых организаций

         Сюрвейер – эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов. Деятельность сюрвейера заключается в установлении причин, характера и размера убытка по застрахованному имуществу, документальном оформлении страхового случая и подготовке материала для рассмотрения заявления страхователя о страховой выплате. По результатам своей работы сюрвейер составляет рапорт, в котором указываются причины, характер и размер повреждений, если они имели место. В РФ функции сюрвейера осуществляют аварийные комиссары.

         Франшиза – часть возможного ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам страхователя, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, а остающаяся на ответственности самого страхователя. Франшиза, оговоренная в договоре страхования, позволяет обеспечить интерес страхователя в сохранности застрахованного имущества и снизить размер подлежащего уплате страхового взноса.

2. Классификация страхования

   2.1 Формы страхования

         Классификация страхования  представляет собой систему деления  страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такой классификации лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме страхования.

         Страховые услуги могут  быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности. Соответственно выделяют две основные формы страхования – обязательное и добровольное.

         Добровольное  страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК РФ и Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования,  страховых случаях, страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

   Добровольное  страхование базируется на ряде принципов:

   - принцип добровольного участия в страховании: гарантируется заключение договора страхования по первому требованию страхователя;

   - принцип выборочного охвата добровольным страхованием физических и юридических лиц: не все лица хотят участвовать в страховании, кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договоров (возраст страхователя, состояние его здоровья);

   - принцип уплаты разового или периодических страховых взносов: договор страхования вступает в силу после уплаты страхового взноса. Как правило, неуплата очередного взноса по долгосрочному добровольному страхованию приводит к прекращению действия договора.

         Обязательное  страхование – это страхование, осуществляемое в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При проведении обязательного страхования действует не ограниченная во времени страхования ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически при возникновении страхового случая.

   Требования  об обязательном страховании содержатся в ряде федеральных законов, в  Таможенном кодексе РФ, Кодексе внутреннего  водного транспорта РФ, Кодексе торгового мореплавания Российской Федерации, Воздушном кодексе РФ.

   Законодательством могут быть предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета – это называется обязательное государственное страхование – в этом случае страхователем выступает государство в лице своих органов или государственные унитарные предприятия и уплата страховых взносов осуществляется за счет бюджетных средств (ст. 927 ГК РФ).

   К сфере обязательного  страхования в  РФ относится:

• обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, железнодорожном, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
• обязательное государственное личное страхование военнослужащих и военнообязанных, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;
• обязательное государственное личное страхование сотрудников государственной налоговой службы;
• обязательное государственное личное страхование сотрудников милиции и пожарной службы;
• обязательное государственное личное страхование должностных лиц таможенных органов РФ;
• обязательное бесплатное государственное страхование личности от риска радиационного ущерба вследствие Чернобыльской катастрофы;
• обязательное государственное страхование медицинских и научных работников на случай инфицирования СПИД;
• обязательное медицинское страхование российских граждан;
• обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;
• обязательное страхование имущества, принадлежащего гражданам (дома, садовые домики, гаражи) в размере 40% их стоимости по государственной оценке;
• обязательное страхование имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий;
• обязательное экологическое страхование и другие виды.

   Принципы  обязательного страхования:

   - принцип обязательности: обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан принять на страхование определенные объекты, а страхователь – вносить причитающиеся платежи;

   - принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законодательстве объектов: страхователь должен застраховать все объекты, подлежащие обязательному страхованию, а страховщик – застраховать их;

   - принцип действия обязательного страхования, независимо от внесения страховых взносов страхователем: если страхователь не уплатил страховой взнос своевременно, взнос будет взыскан в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам;

   - принцип нормирования страхового обеспечения: в целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект.

   2.2 Отрасли и виды  страховой деятельности

         В зависимости от объекта страхования выделяют три отрасли страхования: личное страхование имущественное страхование и страхование ответственности.

         Личное  страхование представляет собой страхование имущественных интересов физических лиц, связанных с нематериальными ценностями и уровнем их жизни. Объектом личного страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, с пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

         К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов юридических, физических лиц, связанных с материальными ценностями. Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. По российскому законодательству в группу видов имущественного страхования также включается страхование финансовых рисков, в то время как в мировой практике оно выделяется в самостоятельный вид. Объектом страхования финансовых рисков являются имущественные интересы, связанные с коммерческой деятельностью.

         Страхование ответственности имеет в качестве своего объекта имущественные интересы лиц (о страховании которых заключен договор), связанные с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного им другим юридическим или физическим лицам.

         Российское законодательство выделяет 23 лицензируемых вида страховой деятельности в рамках отраслей страхования (Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1 от 27.11.92 в ред. от 17.05.2007 N 83-ФЗ) (таблица. 1).

Таблица 1 - Классификация лицензируемых видов страхования в РФ

         Классификация страхования  по роду опасностей обусловлена различиями в объеме страховой ответственности страховщика и соответственно в объеме страховой защиты имущества и связанных с ним имущественных интересов юридических и физических лиц от чрезвычайных событий. Эта классификация распространяется только на имущественное страхование. Здесь выделяют четыре вида страхования:

• страхование от огня (огневое страхование) и других стихийных бедствий таких объектов страхования как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.;
• страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта;
• страхование различных сельскохозяйственных культур, кустарниковых насаждений и плодовых деревьев от засухи, заморозков, града, ливней, пожара и других стихийных бедствий;
• страхование на случай падежа или вынужденного забоя сельскохозяйственных животных.

         В соответствии с  территориальным признаком распространения страховой деятельности страховщика выделяются:

• региональное страхование (страхование на территории отдельного региона – района, области, края);
• внутреннее страхование (страхование на территории РФ, т.е. на внутреннем страховом рынке);
• внешнее страхование (страхование на территориях иностранных государств, т.е. на внешнем страховом рынке);
• смешанное страхование (страхование, осуществляемое одновременно на внутреннем и внешнем страховом рынке).

   В зависимости от формы собственности страховщика выделяют:

• страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе частной формы собственности;
• страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе государственной формы собственности;
• страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе смешанной формы собственности;
• страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными с участием иностранного капитала.

         На основе признака организационно-правовой формы страховщика страхование осуществляется страховщиками, зарегистрированными в форме: