Финансовые основы деятельности страховых организаций

• открытого акционерного общества
• закрытого акционерного общества
• ООО
• ОДО
• государственного или муниципального унитарного предприятия

 

   В соответствии с целью страхования выделяют:

• рисковое страхование – основная цель состоит в покрытии риска;
• накопительное страхование – наряду с покрытием риска предусматривается накопление денежных средств (страхование жизни).

 

         На основе организационно-экономической формы участия страховщика в страховании крупных рисков существуют такие формы страхования как:

• сострахование – страхование крупных страховых рисков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, которые, если иное не предусмотрено в договоре страхования, солидарно отвечают перед страхователем за выплату страхового возмещения.
• Страхование участниками страхового пула. Страховой пул – добровольное объединение страховых компаний, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.
• Перестрахование – передача страховщиком, заключившим договор страхования, по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного объема ответственности, другому страховщику или специализированной перестраховочной организации.

         В договоре перестрахования  участвуют две стороны:

   - страховая организация, передающая  риск – перестрахователь –  цедент;

   - страховая организация, принимающая  риск на свою ответственность  – перестраховщик – цессионарий.

         Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его  передачей, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

         Основная функция  перестрахования – вторичное  распределение риска. Отношения  между перестрахователем и перестраховщиком регулируются договором перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения  обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие условия.

         Применение этих форм страхования крупных рисков обусловлено необходимостью: обеспечения  финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации  и исключения ее банкротства; гарантирования страховых выплат страховщиком при наступлении страховых случаев; формирования в установленном порядке и размерах страховых резервов по видам страхования; относительного выравнивания объема страховой ответственности страховщика по его портфелю договоров страхования.

   3 Социально-экономическое содержание страхового рынка

   3.1 Понятие и структура страхового рынка

         В широком смысле слова под страховым рынком следует понимать совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Объективной основой развития страхового рынка служат необходимость обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса путем создания целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от случайных по своей природе неблагоприятных обстоятельств, сопровождающихся ущербами.

         С точки зрения системного подхода страховой рынок представляет собой совокупность различных структурных элементов, как то: рынок страховщиков, рынок страхователей и рынок страховых продуктов.

Таблица 2 - Структура страхового рынка в РФ

         С точки зрения организационного устройства страховой рынок можно охарактеризовать как экономическое пространство, в котором действуют страхователи, формирующие спрос на страховые услуги, страховщик, удовлетворяющие этот спрос, страховые посредники и организации страховой инфраструктуры (консалтинговые фирмы, рейтинговые агентства и др.).

         Учитывая многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в категориях страховщиков и страхователей, объемах страховой ответственности, в сфере деятельности страховых организаций, в характере совершаемых страховщиками операций и др., страховой рынок можно классифицировать по ряду признаков:

Таблица 3

Классификация страхового рынка

         Сущность  страхового рынка  проявляется в  выполняемых им функциях, которые подразделяются на общерыночные и специфические:

Таблица 4

         Тем самым страховые  организации способствуют повышению  эффективности функционирования механизма  по переориентации сбережений различных  ресурсных секторов экономики в  инвестиции и развитию общественного  воспроизводства.

   3.2 Становление и перспективы развития страхового рынка в РФ

         Начало становлению  отечественного страхового рынка было положено принятием Закона СССР «О кооперации в СССР» от 26.05.1988 г. окончательное же преодоление страховой монополизации стало результатом принятия Закона «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16.08.1990 г.

         Страховой рынок  России в своем становлении прошел несколько этапов. Условно их можно  обозначить следующим образом:

   Первый  этап – с 1991г. по 1996 г. - период формирования страхового рынка:

   - создание законодательных основ его функционирования (приняты законы «О страховании», «О медицинском страховании граждан в РФ»);

   - массовый характер создания негосударственных  страховых организаций;

   - формирование системы надзора за страховой деятельностью.

   Второй  этап – с конца 1996 г. по август 1998 г - кризисный:

   - совершенствование законодательства  в области страхования (принятие 2 части ГК РФ и т.д.);

   - отсутствие государственной поддержки  развития страховой деятельности;

   - низкая страховая культура потенциальных страхователей;

   - финансовый кризис 1998 г.

   Третий  этап – с конца 1998 г. по настоящее время  – современный:

   - динамичное развитие страхового  бизнеса;

   - развитие рынка посреднических  и дополнительных услуг в области  страхования (услуги агентов,  брокеров, страховых консультантов, аудиторов, сюрвейеров)

   - использование различных организационно-правовых форм хозяйствования в страховании.

   - увеличение доли добровольного  страхования

   - осуществление разнообразных видов страхования, соответствующих рыночным отношениям и мировой практике (ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.02 № 40-ФЗ, вступивший в силу с 1 июля 2003 г.)

         Вместе с тем  за годы рыночных преобразований не удалось  в полной мере сформировать устойчивый, соответствующий современным потребностям общества рынок страховых услуг. В частности, на развитие страхования негативно повлияли: