Таким образом, в 2008 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%.

     Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности  увеличились в 2008 году по сравнению  с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.

     Одним из факторов, свидетельствующих о  качественном кредитном портфеле Банка, является преобладание в структуре  портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности, согласно классификации Банка России.

     Определим соотношение величины резервов банка к выданным и просроченным кредитам.

     Таблица 9

     Отношение суммы резервов к выданным и просроченным кредитам в ЗАО «Кредит Европа Банк»

 

     Итак, в 2008 году сумма резервов банка на покрытие ссудной задолженности  увеличилась на 13,2%.

     Суммы просроченных кредитов сократились  на 107111 тыс. руб. по сравнению с прошлым  годом. Удельный вес просроченных кредитов в общей сумме кредитов сократился в 2007 году на 0,65%.

     Итак, в 2008 году в банке резервы на покрытие ссудной задолженности превышают  сумму просроченных кредитов 101,5 раз, что на 92,6% больше по сравнению с  прошлым годом.

     По  отношению к выданным кредитам сумма  резервов в 2008 году составляет лишь 5,39% от суммы выданных кредитов, и этот показатель сократился по сравнению с 2007 годом на 0,76%.

     Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и  числящихся на балансе на квартальные  даты, к соответствующим группам  составляет содержание одного из этапов управления кредитным портфелем банка.

     Рассмотрим  структуру кредитного портфеля банка  в разрезе классифицированных ссуд.

     В таблице 10 представлены данные о размерах выдаваемых банком ссуд по группам.

     Таблица 10

     Структура кредитного портфеля ЗАО «Кредит  Европа Банк»

 

     Таким образом, наибольшую долю в кредитном  портфеле как в 2007 так и в 2008 году занимают ссуды II категории, размер которых в 2008 году увеличился на 3% или на 3239855 тыс. руб.

     Размер  ссуд I категории увеличился с 20% в 2007 году до 23% в 2008 году (на 1695097 тыс. руб.). В 2007 году сократились безнадёжные ссуды, удельный вес которых составляет 0,3%, что на 0,1% ниже, чем в 2007 году.

     Итак, кредитный портфель ЗАО «Кредит  Европа Банк» можно назвать качественным, так как в его структуре  преобладают 1 и 2 группы кредитного риска. Однако в 2008 году увеличились кредиты, относящиеся к 3 и 4 группам – сомнительные и проблемные ссуды.

     Так, в 2008 году размер сомнительных ссуд увеличился на 436362 тыс. руб., однако их доля в структуре  кредитного портфеля сократилась по сравнению с 2007 годом на 6%. Но в 2008 году увеличился удельный вес проблемных ссуд на 0,1%, их размер увеличился по сравнению с прошлым годом на 63793 тыс. руб.

     Далее определим совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма  кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Проценты риска были представлены в таблице 11

     Итак, совокупный риск кредитного портфеля ЗАО «Кредит Европа Банк»:

     В 2008 году составит:    (3444763*2%) + (8216397*5%) + (5462897*30%) + (95842*75%) + (58475*100%) = 2248940,71 тыс. руб.

     В 2007 году составит:   (5139860*2%) + (11456252*5%) + (5899259*30%) + (159635*75%) + (39121*100%) = 2604234,75 тыс. руб.

     Итак, совокупный риск кредитного портфеля банка в 2008 году увеличился по сравнению  с 2007 годом на 355294,04 тыс. руб. Темп роста  составил 115,8%.

     В предшествующие годы величина совокупного риска была ниже, следовательно, в 2008 году произошло ухудшение качества кредитного портфеля банка.

     Итак, подведём краткие итоги.

     Для этого сведём основные показатели кредитной  деятельности банка в одну таблицу.

Таблица 12

     Кредитная деятельность ЗАО «Кредит Европа Банк»

 

     Таким образом, в 2008 году увеличился размер выдаваемых банком кредитов, на 5415756 тыс. руб. (на 31,3%) по сравнению с 2007 годом (как физическим, так и юридическим лицам).

     Размер  просроченных кредитов сократился в 2008 году на 107111 тыс. руб.

     Фактический резерв банка на покрытие ссудной  задолженности увеличился по сравнению  с прошлым годом на 15,1% (на 160897 тыс. руб.).

     Отрицательные моменты: в 2007 году сократилась прибыль  банка от кредитных операций на 36776 тыс. руб.; ухудшилось качество кредитного портфеля. Совокупный риск кредитного портфеля банка в 2007 году увеличился по сравнению с прошлым годом на 355294,04 тыс. руб. (на 15,8%).

 

  Заключение

 

     В данной работе было проведено исследование кредитного риска в банковской деятельности, совершенствование управления этим риском на примере коммерческого банка ЗАО «Кредит Европа Банк».

     Банковский  риск - неопределенность в отношении  будущих денежных потоков, вероятность  потерь или недополучения доходов  по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

     Кредитный риск занимает центральное место  среди внутренних банковских рисков. Его можно рассматривать как  самый крупный риск, присущий банковской деятельности.

     Поэтому управление кредитным риском – это  центральная проблема самого кредитования, а его снижение является одной  из важнейших задач управления кредитным  портфелем банка.

     В результате проведённого анализа кредитной деятельности банка ЗАО «Кредит Европа Банк» и его кредитных рисков можно сделать следующие выводы.

     Основную  долю открытых ссудных счетов занимают счета юридических лиц – 61,3% в 2007 году, и 60,3% в 2008 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2007 году, и 39,7% в 2008 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.

     Сумма кредитов юридическим лицам увеличилась  в 2008 году на 4911044 тыс. руб., темп роста  составил 129%. Сумма кредитов физическим лицам увеличилась на 504712 тыс. руб., темп роста составил 239,4%.

     По  состоянию на 01.01.2008 сумма ссудной задолженности корпоративных клиентов Банка составила 22694127 тыс. руб., т.е. рост на 31,3% по сравнению с предыдущим годом (на 01.01.2007 - 17278371 тыс. руб.).

     В 2008 году сократились просроченные кредиты юридических лиц на 107664 тыс. руб. Однако увеличились просроченные кредиты физических лиц на 553 тыс. руб., темп роста составил 208,4%.

     Чистый  процентный доход от кредитных операций в 2008 году сократился по сравнению с прошлым годом на 36776 тыс. руб. Темп роста составил 97,9%.

     В 2008 году наблюдается рост величины собственных средств банка на 427282 тыс. руб., темп роста составил 113,1%. Резервы банка на возможные потери по ссудам и покрытие ссудной задолженности  увеличились в 2008 году по сравнению с прошлым годом на 160897 тыс. руб., темп роста составил 115,1%.

     В 2008 году в банке резервы на покрытие ссудной задолженности превышают  сумму просроченных кредитов 101,5 раз, что на 92,6% больше по сравнению с  прошлым годом.

     По  отношению к выданным кредитам сумма резервов в 2008 году составляет лишь 5,39% от суммы выданных кредитов, и этот показатель сократился по сравнению с 2007 годом на 0,76%.

     В 2008 году наблюдается рост 1, 2, 3 и 4 категорий  ссуд. Размер безнадёжных ссуд сократился в 2008 году на 19351 тыс. руб. Наибольшую долю в кредитном портфеле как в 2007 так и в 2008 году занимают ссуды II категории, размер которых в 2008 году увеличился на 3% или на 3239855 тыс. руб.

     Размер  ссуд I категории увеличился с 20% в 2007 году до 23% в 2008 году (на 1695097 тыс. руб.). В 2008 году сократились безнадёжные ссуды, удельный вес которых составляет 0,3%, что на 0,1% ниже, чем в 2007 году.

     Кредитный портфель ЗАО «Кредит Европа Банк»  можно назвать качественным, так  как в его структуре преобладают 1 и 2 группы кредитного риска. Однако в 2008 году увеличились кредиты, относящиеся к 3 и 4 группам – сомнительные и проблемные ссуды.

     Совокупный  риск кредитного портфеля банка в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом  на 355294,04 тыс. руб.

     Темп  роста составил 115,8%. Следовательно, в 2008 году произошло ухудшение качества кредитного портфеля банка.

     Основными методами в целях совершенствования  управления кредитным риском в ЗАО  «Кредит Европа Банк» являются следующие:

     -Диверсификация  портфеля активов;

     -Предварительный  анализ платежеспособности заемщика  или 
эмитента;

     -Создание  резервов для покрытия кредитного  риска;