Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2011 в 18:44, курсовая работа
Целью работы является анализ финансового состояния и анализ финансовых результатов коммерческого банка.
Введение
Глава 1 Коммерческие банка России- управление банковским кредитом (кредитным риском)
1.1. Понятие и виды кредитных рисков
1.2. Система управления банковским кредитным риском
Глава 2.Анализ финансовой деятельности и кредитных рисков в 2007-2008 годы на примере коммерческого банка ЗАО «Кредит Европа Банк»
2.1. Общая характеристика банка
2.2.Анализ кредитных операций
2.3.Анализ формирования резервов, просроченной задолженности, доходов и расходов
Заключение
Список литературы
Содержание
Введение
Глава 1 Коммерческие банка России- управление банковским кредитом (кредитным риском)
1.1. Понятие и виды кредитных рисков
1.2. Система
управления банковским
2.1. Общая характеристика банка
Заключение
Список
литературы
Введение
В условиях
рыночной экономики искусство управления
все в большей мере сосредотачивается
на использовании внутреннего
Любой предприниматель, начиная свой бизнес, должен дать ответ на три ключевых вопроса:
Главными направлениями финансовой деятельности любого хозяйствующего субъекта являются формирование и использование денежных фондов, через которые обеспечивается денежными средствами производственно-хозяйственная деятельность предприятия, осуществляется простое и расширенное воспроизводство.
Кредитное предприятие является элементом экономической системы и вступает в определенные взаимоотношения с партнерами по бизнесу, бюджетами различных уровней, собственниками капитала и другими субъектами.
В процессе формирования и использования финансовых ресурсов у предприятия возникают финансовые отношения с другими субъектами рынка
Осуществление финансовых отношений предполагает наличие у кредитного предприятия финансовых ресурсов. Однако естественным условием функционирования предприятия выступает ограниченность всех ресурсов, в том числе и финансовых, по отношению к возможности их использования. Отсюда и задача обеспечения финансовых потребностей предприятия рассматривается как первоочередная в управлении финансами. От того, насколько эффективно осуществляется управление финансовыми ресурсами на предприятии, зависит его финансовое благополучие, а также благосостояние его владельцев и работников.
В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного положения предприятия служит его финансовая устойчивость.
Для оценки финансовой устойчивости кредитного предприятия необходим анализ его финансового состояния.
Финансовое состояние представляет собой совокупность показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых результатов.
Цель финансового анализа – оценка прошлой деятельности и положения кредитного предприятия на данный момент, а также оценка будущего потенциала.
Финансовое назначение предприятия характеризует размещение использования средств предприятия.
Целью
работы является анализ финансового
состояния и анализ финансовых результатов
коммерческого банка.
Глава 1 Коммерческие банка России- управление банковским кредитом (кредитным риском)
1.1. Понятие и виды кредитных рисков
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения.
Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управление которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.
Кредитный риск – «набор факторов, связанных с вероятностью невозврата банку денег или неисполнения перед ним принятых обязательств банком, банком-контрагентом»1. Вообще, риск – это «возможность наступления события, которое негативно повлияет на достижение целей»2. Кредитный риск определяется, в первую очередь, как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Однако в отличие от других видов экономических рисков он обладает специфическими чертами, важнейшей из которых является то, что он связан с движением кредита, принимающим вид ссуды или займа.
Кредитные операции банки осуществляют не только при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, то есть предоставляют кредиты заемщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает денежные средства от частных вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заемщика у своих клиентов. То есть, ссудные и депозитные операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными сторонами одного явления – кредитных операций.
Так как кредитный процесс можно рассматривать с точки зрения как банка-кредитора, так и заемщика, следовательно, возможно изучение кредитного риска в широком смысле, с учетом его депозитной составляющей.
В зависимости от уровня осуществления анализа различают совокупный (общий) и индивидуальный типы кредитного риска.
Каждый
из видов риска может
По принадлежности к той либо иной возрастной группе, социальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитовании молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.
Изучение банковского кредитного риска возможно с точки зрения двух основных подходов. Первый подход предполагает рассматривать банковский кредитный риск в узком смысле слова как: а) потенциальную опасность неплатежа по ссуде; б) ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств.
Второй подход расширяет область присутствия банковского кредитного риска сферой депозитных операций и предполагает его изучение в широком смысле слова (с учетом депозитной составляющей).
В
процессе осуществления различных
операций банковские учреждения подвержены
целому спектру специфических
Кредитоспособность – это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.
Основополагающими принципами кредитования следует считать: возвратность, срочность, платность кредита и добровольность заключения кредитной сделки. В качестве принципов кредитования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно повышающимися требованиями банков к потенциальным клиентам.
Таким образом, фактор банковского кредитного риска – это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.
К
изучению факторов банковского кредитного
риска следует подходить
В совокупности факторов банковского кредитного риска целесообразно выделить следующие их виды:
- факторы индивидуальных кредитных рисков;
- факторы кредитного риска при кредитовании физических лиц;
- факторы кредитного риска при кредитовании юридических лиц;
- факторы совокупного кредитного риска банка;
-
факторы риска кредитного
Это, в первую очередь, обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска банка на разных уровнях, а именно:
1. На уровне каждой конкретной кредитной сделки.
2. На уровне кредитного портфеля банка в целом.
Выявление основных причин возникновения потерь по кредитам и определение их влияния на величину кредитного риска – важнейшие этапы его анализа, создающие основу для выработки конкретных мер по его минимизации и установления соответствующей системы управления риском.
1.2. Система управления банковским кредитным риском
Управление кредитными рисками является сложным, поступательным, системным процессом, поэтому оно «требует комплексного подхода»3.
Система управления кредитным риском в коммерческом банке состоит из двух субсистем: управляемой, или объекта управления, и управляющей, или субъекта управления.
Система управления кредитным риском строится в соответствии с кредитной политикой банка, одобренной советом директоров и сопровождаемой формализованными стандартами кредитования. В условиях рыночной экономики становление кредитной политики банка является первым и основным шагом к созданию системы управления кредитным риском и «способствует измерению внешних и внутренних при решении о выдаче кредита»4.
Тактика кредитной политики банка, как правило, отражает совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели, образ действий или линию поведения. Стратегия и тактика тесно взаимосвязаны. Последняя выступает конкретным средством достижения целей первой. Следовательно, сочетание стратегического и тактического планирования в области кредитования является содержанием кредитной политики и позволяет банкам избежать неудач в своей деятельности.
Информация о работе Управление банковским кредитом,оценка финансового состояния банка