Важной  составляющей кредитной политики является стратегия банка в области риска при осуществлении кредитных операций.

       Теоретически можно выделить  три вида рисковых кредитных стратегий:

     1) высокорискованная стратегия, предполагающая общую ориентацию на значительный удельный вес высокорискованных и одновременно высокоприбыльных кредитных операций;

     2) стратегия диверсификации риска,  характеризующаяся рациональным сочетанием операций с различной степенью риска;

     3) стратегия минимизации рисков, предполагающая общую ориентацию на ограничение масштабов высокорискованных операций.

     Выбирая ту или иную рисковую стратегию, банк воздействует на степень риска, то есть по сути управляет им. Управление банковским кредитным риском предполагает проведение мероприятий, направленных на разработку и реализацию кредитной политики банка, выявление и оценку факторов кредитного риска, его предупреждение, измерение и минимизацию, а также смягчение последствий.

     Таким образом, кредитная политика является основой всего процесса управления кредитным риском, поскольку определяет цели и правила поведения банка на рынке кредитных услуг, содержит конкретный инструментарий, используемый банковскими специалистами при проведении кредитных операций. Банковское учреждение, разрабатывая кредитную политику, должно определиться в отношении субъектов, кредитных сделок, форм, видов и сроков кредитов, степени агрессивности кредитной политики, географии проводимых операций и типа рынков, отраслевой направленности и ценообразования по кредитам и др.

     Система управления банковским кредитным риском не может рассматриваться без подсистемы определения цены кредитов. От нее зависит доходность кредитных операций, а,  следовательно, кредитный риск и рентабельность банка.

     Анализ  и оценка индивидуальных кредитных рисков представляется одним из основных элементов системы управления. В процессе определения риска, связанного с конкретным заемщиком, банк осуществляет отбор кредитных заявок, собирает данные для анализа рисков, проводит анализ кредитоспособности клиента и готовит пакет документов для заключения кредитного договора.

     Анализ  и оценка совокупного кредитного риска проводятся на основании данных о кредитном портфеле, показателями которого считают его диверсифицированность, качество и доходность. Диверсифицированность кредитного портфеля обычно определяется по отраслевому и географическому признакам, а также по размерам кредитов.

     Трудно  представить систему управления кредитным риском без процесса выдачи кредитов. Эта подсистема кредитной работы банка получила название санкционирования кредитов, то есть определения процедуры принятия решений по кредитам, распределения полномочий и ответственности между служащими банка. Системы санкционирования могут различаться в зависимости от размера, организационной структуры, стиля руководства, а также от сложности проводимых операций. Принято считать, что все системы санкционирования строятся на основе трех основных методов или их комбинации:

     - индивидуальное санкционирование, когда кредит утверждается одним лицом, несущим персональную ответственность;

     - коллективное санкционирование  кредита, осуществляемое двумя  или более сотрудниками;

     - санкционирование, проводимое кредитным  комитетом, когда кредит утверждается  группой работников различных подразделений банка.

     При использовании системы индивидуального санкционирования кредитов лицо, принимающее решение, наделяется соответствующими полномочиями на выдачу определенных денежных сумм. Поскольку вся операция поручается одному работнику, данная система оказывается достаточно быстродействующей и эффективной. К тому же она предполагает персональную ответственность сотрудника банка за принятые кредитные решения, что является весомым преимуществом по сравнению с другими типами санкционирования. Тем не менее индивидуальное утверждение кредита связано с опасностью его неадекватной, субъективной оценки, что часто приводит к выдаче кредитов низкого качества. По этой причине подобная практика приемлема только для решений о выделении небольших денежных сумм.

     Коллективное  санкционирование, как правило, объединяет индивидуальные процедуры принятия решений. В зависимости от суммы кредита, величины риска, сложности операции санкционирование ссуды осуществляется совместно специалистами разной квалификации. В качестве сильных сторон данной системы называют ее мобильность, гибкость, а также повышение качества кредитных решений. В то же время недостатками ее являются разделение ответственности, а иногда низкая оперативность.

     Санкционирование, проводимое кредитным комитетом — один из наиболее распространенных методов принятия решения по кредиту. Применение данной системы, на наш взгляд, целесообразно во всех случаях, за исключением утверждения кредитов низшего уровня. Под последним понимают стандартные кредиты физическим лицам на потребительские нужды. Преимуществами системы кредитных комитетов являются улучшение качества кредитования за счет строгого контроля процесса санкционирования кредита, получение возможности обсуждения разных точек зрения и выработка на этой основе наиболее приемлемого решения, повышение квалификации работников банка, накопление ими опыта и знаний в результате совместного обсуждения вопросов кредитования.

     Таким образом, система управления банковским кредитным риском представляет собой совокупность элементов, субъектов и методов управления, строящихся в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.

Глава 2.Анализ финансовой деятельности и кредитных  рисков в 2007-2008 годы на примере коммерческого  банка ЗАО «Кредит Европа Банк»

     2.1. Общая характеристика  банка

     Банк  «Кредит Европа Банк» - это универсальное  финансово-кредитное учреждение, обслуживающее  индивидуальных и корпоративных  клиентов различных форм собственности  и направлений деятельности. Прочные  отношения между Банком и Клиентами основываются на взаимности экономических интересов.

     Клиенты Банка - фирмы, предприятия и организации, имеют возможность получать различные  виды банковских услуг и продуктов: расчетное обслуживание; кассовое обслуживание; разнообразные формы кредитования; документарные операции; депозитарные услуги; операции с драгоценными металлами; операции на валютном и фондовом рынках; операции с различными видами ценных бумаг и др.

     Структура органов управления банка показана на схеме 1.

       

 
 

     Рис. 1. Органы управления ЗАО «Кредит  Европа Банк»

     Кредитование  является одним из основных направлений  деятельности Банка «Возрождение»  с момента его образования. Более 60 процентов всех активов Банка  приходится на его кредитный портфель.

     Основные финансовые показатели деятельности банка представлены в приложении 2.

 

2.2.Анализ  кредитных операций

 

     Банк  ЗАО «Кредит Европа Банк» предоставляет  различные виды кредитов физическим и юридическим лицам. Рассмотрим структуру выдаваемых банком кредитов.

     Таблица 1

     Структура кредитов ЗАО «Кредит Европа Банк»

 

     Данные  о специальных кредитных программах банка представлены в таблице 2.

     Таблица 2

     Специальные кредитные программы в ЗАО  «Кредит Европа Банк»

 

     На  каждом этапе процесса кредитования уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения.

     В таблице 3 рассмотрим количество открытых счетов в ЗАО «Кредит Европа Банк»  юридическим и физическим лицам  в 2007 и 2008 годах. 

     Таблица 3

     Количество  открытых ссудных счетов физическим и юридическим лицам,

     Шт.

 

     Из  таблицы видно, что основную долю открытых ссудных счетов занимают счета  юридических лиц – 61,3% в 2005 году, и 60,3% в 2008 году. Ссудные счета физических лиц занимают 38,7% в 2007 году, и 39,7% в 2008 году. Темп роста количества заёмщиков составил 125,5%.

Данные  о суммах выданных кредитов банком представлены в таблице 2.4.

     Таблица 2.4

     Качество  активов и управление кредитными рисками в ЗАО «Кредит Европа Банк» (Структура активов, приносящих процентный доход)