Проблемы финансового планирования и прогнозирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Сентября 2011 в 19:29, курсовая работа

Краткое описание

В первой части курсовой работы рассмотрен вопрос проблемы финансового планирования и прогнозирования.
Во второй части курсовой работы выполнены 5 практических заданий.

Содержание работы

Введение 3
1.1СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ 4
1.2 .ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ 10
3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 17
2.ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 20
2.1. Оценка показателей финансового состояния предприятия 20
Анализ ликвидности и платёжеспособности предприятия 20
2.2 Анализ эффекта финансового рычага (эффекта финансового левериджа) 40
2.3Анализ соотношения объёма продаж, себестоимости, прибыли и точки безубыточности 54
2.4Расчет влияния факторов на изменение точки безубыточности в условиях многономенклатурного производства 62
2.5Обоснование управленческих решений на основе маржинального анализа 66
Список использованной литературы: 75

Скачать целиком (426.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

КУРСАЧ НА ПЕЧАТЬ ГОТОВО97.doc

— 937.00 Кб (Скачать файл)

5.Прочие расходы  уменьшились на 1200руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС(прогнозный )

                     
                  АКТИВ Код

                  показателя

                  		 На начало отчетного

                  года

                  		 На конец  отчетного

                  периода

                  1 2   4
                  I. ВНЕОБОРОТНЬIЕ АКТИВЫ

                  Нематериальные  активы

                  		 110 15 15
                  Основные  средства 120 275425 225425
                  Незавершенное строительство 130 459606 459606
                  Доходные  вложения в материaльные ценности 135 63 63
                  Отложенчые налоговые активы 145    
                  Прочие  внео6оротные активы 150    
                  ИТОГО по разделу I 190 735109 685109
                  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

                  Запасы

                  		 210 10575 10575
                  в том числе:

                  сырье, материалы  и другие анaлогичные ценности

                  		 211 7288 7288
                  готовая продукция и товары для перепродажи 214 1156 1156
                  расходы буду щих периодов 216 2131 2131
                  Налог на добавленную стоимость по приообретенным

                  ценностям

                  		 220 15 15
                  Дебиторская задолженность (платеж и по которой

                  ожидаются более  чем через 12 месяцев после отчетной

                  даты)

                  		 230    
                  в том числе покупатели и заказчики 231    
                  Дебиторская задолженность (платежи по которой

                  ожидаются в  течение 12 месяцев после отчетной даты)

                  		 240 6217 0
                  в том числе покупатели и заказчики 241 374 0
                  Денежные  средства 260 16056 49491
                  Прочие  оборотные активы 270    
                  ИТОГО по разделу II 290 32863 58406
                  БАЛАНС 300 767972 745190
 
 
ПАССИВ Код

Показателя

 На начало отчетного

года

 На конец  отчетного

периода

1 2   3   4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

 410   736547   736547
Собственные акции, выкупленные y акционеров          
Добавочный  капитал 420        
Резервный капитал 430        
Нераспределенная  пpибыль (непокрытый убыток) 470 6968 8   6968
ИТОГО по разделу III 490 743515 515   743515
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          
Отложенные  нaлоговые обязательства 515        
ИТОГО по разделу 1V 590 0     0
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА          
Кредиторская  задолженность 620 24457 75   1675
в том числе:

поставщики и  подрядчики

 621 4528      
задолженность перед персоналом организации 622 2281 1    
задолженность перед государственными

внебюджетными фондами

 623 1355      
задолженность по налогам и сборам 624 14618 18    
прочие  кредиторы 625 1675 5   1675
ИТОГО по разделу V 690 24457 57   1675
БАЛАНС 700 767972 972   745190
Справка o наличии ценностей, учитываемых  на

за6алансовых счетах

Арендованные основные средства

 910        
в том числе по лизингу          
Товарно-материaльные  ценности, принятые на

ответственное хранение

 920 256     256
Товары, принятые на комиссию 930 29     29
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных

дебиторов

 940        
Обеспечения обязательств и платежей полyченные          
Обеспечения обязательств и платежей выданные          
Износ жилищного фонда          
Износ объектов внешнего благоустройства  и других

аналогичных объектов

 980 19     19
Нематериальные  активы, полученные в пользование          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОТЧЕТ O ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (прогнозная форма) 
 

Показатель   За отчетный период за анaлогичный период

предыдущего года

наименование код
1 2   3 4
Доходы  и расходы по обычным видам  деятельности

Выручка (неТТо) от продажи товаров, продукции, работ,

услуг (за минусом  налога на добавленнyю стоимость,

акцизов и анaлогичных обязательных платежей)

 010 310284   269 812  
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (202 826) ( 172 826)
Валовая прибыль 029   107458 96986
Коммерческие расходы 030 (30 000) (25675)
Управленческие  расходы 040 (47 586) (47586)
Прибыль (убыток) от продаж 050   37458 23725
Прочие  доходы и расходы 060

090

                     10 058   5658
Прочие  доходы
Прочие  расходы 100 (8 464 ) (9664)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 39052   19719
Отложенные  налоговые активы 141      
Отложенные  налоговые обязательства 142      
Текущий Налог на прибыль 150 (7810 ) ( 5586 )
Пении штрафы 151 ( ) ( 337)
Чистая  пpибыль (убыток) отчетного периода 190 31242   13 796
СГIРАВОЧНО

Постоянные налоговые  обязательства(активы)

 200   1643 1643
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расчет  коэффициентов:

1.

 

2.

3.ЧОК=508406-1675=506731

    Вывод.Исходя из  прогнозного баланса  на предприятии будет благоприятная ситуация с точки зрения оценки ликвидности, т. к. полученные значения коэффициентов абсолютной и срочной ликвидности    намного превышаеют нормативное значение коэффициента произошло за счет увелечения денежных средств (с 16056 руб. до 49491 руб.), погашения дебиторской задолженности (с 6217 руб. до 0 )

4.

5.

6.

Вывод. Анализируя финансовую независимость  исходя из прогнозного баланса следует  сказать, что коэффициент финансовой независимости равен 1. Следовательно, предприятие будет так же автономно как и в отчетном году.

     Сравнивая наличие собственных оборотных  средств, то видим, что их величина в  прогнозном периоде увеличилась  почти на 76%.

7.

8.

9.

10.

      Вывод: анализируя оборачиваемость дебиторской  задолженности следует заметить, что выручка-нетто в прогнозном периоде  возростет по сравнению  отчетным годом годом с 269812 руб. до 310284 руб., Оборотный период расчетов предприятия по кредиторской задолженности снизится с 54 дней до 24 дней, так как коэффициент оборачиваемости возрастает с 6,7 до 15,5. Это является положительным моментом для деятельности, так как предприятие сможет быстрее расплатиться по своим обязательствам.

11.  

12.

Вывод: Коэффициент рентабельности продукции  в прогнозном периоде не изменится, а коэффициент рентабельности продаж увеличится практически в 3 раза за счет небольшого увеличения выручки – нетто и значительного увеличения чистой прибыли.

Информация о работе Проблемы финансового планирования и прогнозирования