Организация выпуска и обслуживания пластиковых карт

Все вышеперечисленные доходы являются процентными доходами, то есть более стабильными, поэтому рост их общего удельного веса в структуре доходов говорит о проведении банком в 2010 году эффективной политики по размещению ресурсов.

К непроцентным доходам банка относятся доходы, полученные от взимания комиссионного вознаграждения за оказываемые банком услуги и прочие непроцентные доходы: восстановленный резерв на возможные потери по ссудам; штрафы, пени, неустойки, полученные от несвоевременного погашения кредитов; доходы от положительной переоценки валютных счетов (нереализованная положительная курсовая разница).

По данным таблицы мы видим, что прирост в 2010 году за оказываемые услуги возрос в 2,5 раз. Разница между анализируемыми периодами составляет 50,287 млн. руб.

Доходы по пластиковым картам занимают 1,10% от всех доходов. Они увеличились за анализируемый период на 4,373 млн. руб. или на 151%.

Удельный вес прочих доходов к 2010 году сократился с 3% до 0,8% или на 362 тыс. руб. Это связано со снижением доходов от переоценки валютных счетов.

Таким образом, удельный вес непроцентных доходов в анализируемом периоде снизился, что является позитивным фактором. Однако, снижение абсолютной суммы непроцентных доходов является негативным фактором, так как из этого следует, что банк недополучает возможных доходов. Поэтому в дальнейшем необходимо провести работу по повышению спроса населения и юридических лиц на предоставляемые банком услуги: организация рекламной деятельности, открытие дополнительных окон для обслуживания клиентов и др.

В целом деятельность банка в анализируемом периоде можно считать эффективной, так как мы наблюдаем тенденцию ростов доходной части отделения.

Расходы банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Поэтому рост ресурсной базы отделения в анализируемом периоде не мог не повлечь и рост расходной части банка. Для качественной оценки расходной части в анализируемом периоде проведем анализ каждой группы расходов. Состав и структура расходов Ханты-Мансийского ОСБ № 1791 представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Состав и структура расходов  Ханты-Мансийского ОСБ  №1791

Как видно сумма расходов банка за анализируемый период возросла в 2,2 раза  или на 133,3 млн. руб. Это связано с ростом привлеченных средств населения на вклады и депозиты, а также с ростом фонда заработной платы.

Подразделим расходы на процентные и непроцентные. Процентные расходы – это расходы по привлеченным ресурсам и их рост является положительным, если это связано не с ростом их стоимости, а с ростом их объема.

В анализируемом периоде наблюдается рост удельного веса и абсолютной суммы расходов на иностранную валюту и ценные бумаги, а затем спад  с 0,51% до 0,49%. Абсолютное отклонение составляет 1 068 млн. руб.

Рост административно-хозяйственных расходов в анализируемом периоде на 20 млн. руб. или в 2,1 раз свидетельствует улучшении работы отделения, так как это расходы, связанные с рекламной, маркетинговой деятельностью, содержанием зданий, проведением ремонтных работ и т. п.

Расходы по кредитным ресурсам привлеченным внутри системы Сбербанка за анализируемый период снизились на 5  млн. руб., а их удельный вес на 0,07%. Это связано с тем, что отделение в 2008-2010 годах смогло привлечь достаточную сумму средств сторонних клиентов, то есть расширить круг своих клиентов, что является позитивным фактором

Несмотря на небольшие изменения удельного веса расходов на выплату процентов по вкладам населения в общей сумме расходов, их сумма возросла на 9,8 млн. руб. Следует отметить, что в анализируемом периоде процентные ставки по вкладам физических лиц, в связи с изменением ставки рефинансирования. Поэтому рост расходов обусловлен значительным увеличением остатка средств на вкладах населения.

Снижение расходов на выплату процентов по счетам юридических лиц, затем резкий рост удельного веса с 4,9% до 15,01%  связан  с привлечением новых клиентов, следовательно, увеличением  остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах. Это является положительным фактором, так как средства юридических лиц – дешевые ресурсы, и политика банка направлена на активное привлечение таких средств.

Наряду с ростом процентных расходов, растут и непроцентные. Наибольший удельный вес среди них занимают расходы на оплату труда. За анализируемый период их доля в структуре расходов возросла на 90%, а их сумма в 1,9 раза. Рост заработной платы говорит о хорошей финансовой атмосфере в банке и стимулирует работников к более добросовестному выполнению своей работы.

Рост расходов на выплату заработной платы влечет за собой рост расходов на отчисление во внебюджетные фонды. Сумма этих расходов возросла на 6,9 млн. руб.

Несмотря на рост абсолютной суммы прочих расходов на 40 млн. руб., их удельный вес возрос на 11%. Это расходы связанные с проведением некоторых банковских операций: создание резерва на возможные потери по ссудам, валютных операций.

Отсутствие в 2010-2008 годах расходов на выплату штрафов, пеней, неустоек свидетельствует об отсутствии нарушений в деятельности отделения.

Проанализируем, как  изменялась прибыль Ханты-Мансийского  отделения Сбербанка за последние  три года на основании данных, приведенных в таблице 4.

Таблица 4- Величина прибыли  Ханты-Мансийского ОСБ №1791

По данным таблицы видно,   что за анализируемый период отделение Сбербанка работало  прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 2010 г. в размере 421 560 тыс. руб., чистая прибыль составила 324 602 тыс. руб. это обусловлено значительным увеличением выданных кредитов физическим и юридическим лицам.

Рентабельность  работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех  расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли  по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие  организации,   в том числе  и  банка.  Уровень рентабельности Ханты-Мансийского ОСБ  №1791 представлены в Таблице 5.

Таблица 5 - Уровень  рентабельности  Ханты-Мансийского ОСБ № 1791

Рентабельность  Сбербанка на 2010 г.  увеличилась  на 114,15%,  как   отношение  прибыли  к расходам, так как прибыль Сбербанка  за три года увеличивалась интенсивнее, чем росли расходы банка.

На основании проведенного анализа можно сделать о стабильности работы Ханты-Мансийского отделения Сбербанка России, о чем свидетельствуют показатели прибыльности и рентабельности. Темпы роста доходов банка превышают темпы роста затрат, что говорит о самообеспечении банка и его способности покрывать расходы.

Также для определения финансовой устойчивости банка необходимо проанализировать риск ликвидности Ханты-Мансийского отделения сбербанка № 1791 т.е. посмотреть соответствует ли нормативы требованиям установленным Банком России. В таблице 6 приведены нормативы ликвидности Ханты-Мансийского отделения Сбербанка № 1791.

Таблица 6 – Нормативы ликвидности Ханты-Мансийского ОСБ № 1791 на 1 января 2011года