Организация выпуска и обслуживания пластиковых карт

Кредитная организация вправе осуществлять на территории Российской Федерации выдачу банковских карт других кредитных организаций − эмитентов и платежных карт эмитентов − иностранных юридических лиц, не являющихся иностранными банками (далее распространение платежных карт).

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам, для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

На территории Российской Федерации кредитные организации (далее кредитные организации − эквайреры) осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций (далее эквайринг). Кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт.

Эмиссия банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение платежных карт осуществляются кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе настоящим Положением, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащими их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

При совершении клиентом физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского вклада) с физическим лицом не заключается.

Порядок и условия осуществления операций с использованием предоплаченной карты доводятся до сведения клиента − физического лица в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов. [1]

При выдаче платежной карты, совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя в соответствии со статьей 7 Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть I), ст. 3418; 2002, № 44, ст. 4296) в порядке, установленном Положением Банка России от 19 августа 2004 года № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 6 сентября 2004 года № 6005.

Конкретные условия начисления и уплаты процентов (размер процентной ставки, сроки уплаты и другие условия) по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, могут определяться в договоре с клиентом.

Начисление процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, и на остатки денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному Положением Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года № 1565, 26 января 1999 года №1688, 11 декабря 2007 года № 10675. Уплата клиентами процентов по предоставленному кредиту для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному пунктом 3.1 Положения Банка России № 54-П. Физические лица могу осуществлять уплату процентов по предоставленному кредиту наличными деньгами с использованием банкоматов. [4]

2 Анализ организации процесса выпуска и обслуживания банковских карт Ханты-Мансийского ОСБ №1791

2.1 Организационно-экономическая характеристика Ханты-Мансийского ОСБ №1791

Сбербанк России ОАО на сегодняшний день это крупнейший банк России, имеющий самую большую и разветвленную сеть отделений и филиалов, а также предоставляющий широчайший спектр банковских услуг.

Ханты-Мансийское  отделение Сбербанка РФ, являясь филиалом Сберегательного банка РФ  и головным отделением  банка на территории Ханты-Мансийского, Белоярского и Берёзовского районов, также имеет органы управления:

а)   Совет Ханты-Мансийско отделения Сбербанка РФ;

б)   Управляющий Ханты-Мансийского отделения Сбербанка РФ, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка.

Ханты-Мансийское отделение Сбербанка РФ не является юридическим лицом. Руководитель отделения имеет полномочия определяемые доверенностью выданной Сбербанком.

Ханты-Мансийское отделении Сбербанка №1791 входит в структуру Западно-Сибирского банка ОАО «Сбербанк России». В состав  Ханты-Мансийского отделения Сбербанка входят (включая г. Белоярский и п.г.т. Берёзово) 34 офиса банковского обслуживания:

1- операционный отдел (ОПЕРО).

1- Vip – бутик.

1- центр развития малого бизнеса (ЦРМБ).

10 - дополнительных офисов (ДО).

21 - операционных касс вне кассового узла (ОКВКУ).

Для осуществления банковских операций и сделок отделение имеет корреспондирующий счёт в подразделении расчётной сети Банка России в г. Тюмень, а также счета межфилиальных расчётов в Сбербанке. Деятельность отделения осуществляется на основе утверждённых Сбербанком планов (бизнес - плана, финансового плана и др.), разрабатываемых отделением с учётом особенностей его деятельности.

Полномочия органов управления Ханты-Мансийского  отделения Сбербанка РФ закреплены в Положении об Ханты-Мансийском  отделении  и Генеральной доверенности, выданной Управляющему Ханты-Мансийского  Сбербанка РФ.

В соответствии с решением Правления Западно-Сибирского банка и Приказом Председателя Западно-Сибирского банка Сбербанка РФ Ханты-Мансийскому отделению переданы координационные функции в отношении отделений, расположенных на территории Ханты-Мансийского, Белоярского  и Берёзовского районов.

Управляющий Ханты-Мансийским отделением №1791, назначаемый Председателем Правления Западно-Сибирского банка Сбербанка РФ осуществляет свои полномочия в пределах выданной ему Генеральной доверенности. 

Кроме того, Председателем правления Западно-Сибирского  банка СБ РФ назначены три Заместителя управляющего Ханты-мансийского ОСБ № 1791. Между Управляющим и его заместителями распределено приказом по отделению курирование производственных вопросов, отнесенных к их компетенции.

Структура управления Ханты-Мансийского отделения Сбербанка №1791 представлена  в приложении А.

Деятельность Ханты-Мансийского отделения Сберегательного банка России №1791 представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения дохода.

За период с 2008 – 2010 года показатели размеров деятельности  банка с каждым годом росли во всех сферах деятельности банка.

Баланс банка – это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции на определенную дату.

В таблице 1 представлены размеры деятельности Ханты-Мансийского  ОСБ №1791.

Таблица 1 – Размеры деятельности  Ханты-Мансийского ОСБ №1791

Из данных таблицы видно, что баланс ОСБ за анализируемый период изменился, причем обусловлено это не только ростом средств, но и изменением структуры.

Максимальный объем валюты наблюдается в 2010 году, что на 150 %  больше предшествующего периода  2009 года и составляет  8 млрд. 555 млн. 790 тыс. рублей.

В 2010 году значительную долю в структуре баланса стали занимать операции с клиентами. В сравнении с 2008годом здесь наблюдается рост в 1.42 раз или на 859 млн. руб. Тенденция роста суммы статьи баланса является положительным фактором, так как свидетельствует о расширении клиентской сети отделения.

Положительные  изменения произошли по статье «Денежные средства и драгоценные металлы». Темп прироста составляет 70,9 %. 

В 2010 году капитал и фонды банка возросли до 121 050 млн. руб. Рост капитала и фондов банка является позитивным фактором, так как укрепляет его положение в банковской сфере, говорит о его стабильности и обеспеченности. Но если посмотреть в разрезе первый раздел баланса, мы увидим, что рост в основном обусловлен приростом стоимости имущества при переоценке.

Резкое увеличение на 4 265 709 млрд. руб. произошло по статье операции с ценными бумагами. Это связано с тем что данный вид услуг пользуется большим спросом  как у физических так и у юридических лиц.

Итак  доходы  Ханты-Мансийского ОСБ выросли на 283,1 % или 3,8  раз по сравнению с 2008 годом  и составили 662 320 млн.руб.  Расходы банка возросли в 2,2 раза или на 133 277 млн. руб., следовательно, сумма прибыли возросла в 6,5 раза и составила  421 560 млн. руб.

Как видно с каждым годом количество офисов увеличивается это связано с присоединением  внутренних  структурных подразделений в городе Белоярский и п.г.т. Берёзово, а также открытием новых офисов банковского обслуживания  в городе Ханты-Мансийске и районе.

Основой  деятельности банка,  является  максимальное   получение   прибыли. Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком - это показатели, концентрирующие в себе результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли.

Чтобы более подробно оценить работу банка необходимо проанализировать детально  состав и структуру доходов и расходов отделения. Состав и структура доходов Ханты-Мансийского ОСБ № 1791 представлены в таблице 2.

Как видно сумма доходов возросла 3,8 раз или на 489,4 млн. руб. Структура доходов за анализируемый период претерпела значительные изменения.

К 2010 году по статье Доходы от иностранной валюты и ценных бумаг сумма  1 200 млн. руб. Темп прироста составил 139,04 %. Увеличение доходов по ценным бумагам является положительным фактором, так как вложения средств  в ценные бумаги, хотя и являются высокорисковой операцией, но и приносят высокий доход.

Доходы от выдачи кредитов физическим лицам возросли в 3,6 раз или на 267,8 млн. руб. Следует отметить, что рост доходов от кредитования населения связан не с ростом процентных ставок за пользование кредитами, а с ростом суммы средств размещенных в кредиты – интенсивным фактором.

Наименьший удельный вес в структуре доходов занимают доходы от размещения свободных кредитных ресурсов, а к концу анализируемого периода наблюдается их снижение с 1,06 до 0,07%. Снижение этих доходов также связано с перераспределением средств из внутрибанковских кредитов в кредиты сторонним клиентам.

По доходам в иностранной валюте, полученных от размещения валютных депозитов в анализируемом периоде наблюдается снижение и удельного веса с 2,38% до 0,55%. Снижение этих доходов связано с падением процентных ставок по валютным депозитам.

Таблица 2 – Состав и структура доходов Ханты-Мансийского ОСБ 1791