Кредитование корпоративных клиентов банка

 

     Из  данной таблицы мы видим, что прибыль  организации снизилась на 93,4% по сравнению с данными прошлого года. Процентные доходы в целом увеличились на 71,6%, соответственно увеличились и статьи процентных доходов, а именно:

     - От размещения средств в кредитных  организациях на 31,4%

     - От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на 77,9%

     - От вложений в ценные бумаги  на 41,1%

     Процентные расходы в целом так же увеличились на 30,9%, из них снизились только проценты по привлеченным средствам кредитных организаций на 9%, остальные статьи такие как, проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) увеличились на 30,7%, процентные расходы по Выпущенным долговым обязательствам увеличились на 87,1%.

     Таким образом, Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная моржа) в динамике выросли  на 139,7%, так же увеличились такие  доходные статьи, как Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери на 652,9%, Чистые доходы операций с иностранной валютой на 324%, Прочие операционные доходы выросли аж на 3 455,1%, Чистые доходы (расходы) выросли на 267,3%.

     Остальные доходные статьи значительно снизились: Комиссионные доходы на 55,9%; Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 101,5%; Чистые доходы от переоценки иностранной валюты на 495%.

     Тем временем и Операционные расходы увеличились на 332,6%, так же Комиссионные расходы возросли на 21,3%.

     Вертикальный  анализ баланса дает представление  о динамике структуры средств  предприятия и их источников в  виде относительных показателей. Вертикальный анализ позволяет перейти к относительным оценкам и проводить хозяйственные сравнения экономических показателей деятельности предприятий, различающихся по величине использованных ресурсов, сглаживать влияние инфляционных процессов, искажающих абсолютные показатели финансовой отчетности.

     Цель  вертикального анализа – изучение структуры показателей баланса  на основе расчета удельных весов  отдельных статей в итоге баланса  и оценке произошедших изменений в структуре баланса за отчетный период.

     Для проведения вертикального анализа  баланса предприятия построим аналитическую таблицу 3. 

     Таблица 3 - Аналитическая таблица вертикального  анализа баланса филиала ОАО  АКБ «РОСБАНК» за 2 года

     ( тыс.руб.)

 

     Из  вышеуказанной таблицы мы видим, что значительный удельный вес в  структуре активов бухгалтерского баланса организации как в  первом, так и во втором отчетных периодах занимает Чистая ссудная задолженность (71,8% и 76,3% соответственно).

     В структуре пассивов бухгалтерского баланса организации наибольший удельный вес как в первом, так и во втором отчетных периодах приходится на обязательства (100,00% и 100% соответственно, в которых 56,2% и 57,1% Средства клиентов (некредитных организаций) и 9,4% и 9,6% Средства кредитных организаций; источники собственных средств составляют 9,1% и 9,0% на первый и второй периоды соответственно, при этом среди них наибольшую долю занимают Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 3,7% и 0,4% соответственно на первый и второй отчетные периоды.

     При проведении вертикального анализа  Формы 2 принимаем за 100 % суммированную  величину всех доходных статей данного  отчета (за отчетный период она составила 21 853 727 тыс. руб., а за соответствующий период предыдущего года – 11 199 960 тыс. руб. Далее рассмотрим вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках, представленный в таблице 4. 

     Таблица 4 - Аналитическая таблица вертикального  анализа отчета о прибылях и убытках ОАО АКБ «РОСБАНК» за 2 года

     (%)

 

     Из  данной таблицы видно, что в отчетном периоде и периоде прошлого года наибольший удельный вес в доходах  банка приходится на Процентные расходы (32,56% и 21,84% соответственно), из которых  наибольшую долю занимают расходы По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) - 24,55% и 16,44% соответственно на первый и второй отчетные периоды.

     Так же значительный удельный вес в доходах  организации приходится на Операционные расходы - 21,73% и 48,17% соответственно на первый и второй отчетные периоды.

     Удельный  вес прибыли в доходах организации  составил в отчетном периоде – - 0,16%, а в соответствующем периоде  прошлого года -4,79%.

     Анализ  рентабельности, ликвидности  и платежеспособности.

     Рентабельность  собственного капитала банка составила:

     ROE=(ЧП/СК)*100%= -35 361 / 34 822 607*100% = -0,1%, т.е. 1 рубль СК приносит 0,1 копейки убытков.

     Рентабельность  активов банка составила:

     ROA=(ЧП/А)*100%=-35 361/ 384 215 335*100% = -0,01%, т.е. 1 рубль активов приносит -0,01 копейки убытков.

     Рентабельность  капитала банка составила:

     R1= (ЧП/ВСЕГО КАПИТАЛ)*100%=-35 361/ 34 717 864*100%= -0,1% т.е. 1 рубль источников собственных средств приносит -0,1 копейки убытков.

     Общая рентабельность составила:

     R2= (ЧП/Общие затраты(Ф2))=- 35 361/ 15 574 901 * 100%= -0,23%

     В отечественной практике ликвидность  коммерческих банков оценивается с помощью определенных коэффициентов, установленных Банком России в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г.

     Расчет  данных показателей производится в  целях обеспечения условий устойчивого  функционирования банковской системы  РФ, защиты интересов вкладчиков и  кредиторов с учетом Федерального закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (1995 г.) Центральный банк РФ устанавливает обязательные экономические нормативы деятельности банков, к числу которых относится:

     Норматив  мгновенной ликвидности  банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

     Н2=(___/___)*100%=___%

     Норматив  текущей ликвидности  банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам востребования и на срок до 30 дней.

     Н3=(___/___)*100%=___%

     Норматив  долгосрочной ликвидности  банка (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам банка и обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

     Н4=(___/___)*100%=___%

     Норматив  общей ликвидности  банка (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (общая сумма всех активов по балансу банка минус обязательные резервы банка).

     Н5=(___/___)*100%=___%

     Максимальный  размер привлеченных денежных вкладов  населения (Н11) такой размер рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины капитала банка.

     Н11=(___/___)*100%=___%

     Норматив  соотношения суммы  высоколиквидных  активов к сумме  обязательств (Н15) рассчитывается путем деления высоколиквидных активов на обязательства и умножением на 100%:

     Н15=(___/___)*100%=___%

     Значения  обязательных экономических нормативов для действующих банков, отработавших не менее 6 месяцев с момента регистрации, следующие:

     Н2 – не менее 20% собственных средств  банка

     Н3 – не менее 70% собственных средств  банка

     Н4 – не более 120% собственных средств  банка

     Н5 – не менее 20% собственных средств банка

     Н11 – не менее 100% собственных средств  банка

     Н15 – не менее 100% собственных средств  банка 

     2.3 Анализ продуктов  кредитования корпоративных клиентов 

     На  сегодняшний день «РОСБАНК» предоставляет  своим корпоративным клиентом несколько программ кредитования. Для начала я предоставлю краткий перечень предлагаемых кредитных продуктов на сегодняшний день.